海外移住のおすすめ国ランキング!ビザ、永住権、物価の観点から
海外移住を考えていても「どの国がおすすめだろう」と悩んでいませんか。この記事では治安や物価の安さや女性の一人暮らし、永住権、地震などの災害のなさなど、さまざまな観点からおすすめの国をご紹介しています。海外移住におすすめの便利な送金サービスWiseや海外移住の準備まで分かりやすく解説します。
海外に不動産や金融資産などを持っている場合、海外資産に対する税金はどのように計算・納付すれば良いか気になることでしょう。
原則として、海外資産から得た所得に対して、日本でも所得税がかかります。また、相続・贈与税や固定資産税なども同様です。ただし、二重課税を防止するため、外国税額控除を受けられる場合があります。¹
この記事では、海外資産に対する税金の基本情報から申告義務、確定申告の方法まで、詳しく解説していきます。
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グローバル化が進み、海外に不動産や株式、証券などの資産を持つ方も多くなっています。また、海外を拠点に給与を受け取っていたり、海外に家族がいたりという方もいるでしょう。このような背景から、海外資産にまつわる税務への注目も高まっています。
日本では全世界所得課税制度が採用されており、日本の居住者ならば日本国内に限らず全世界で発生した所得に対して所得税を納める必要があります。また海外からの贈与・相続も、基本的に日本国内で課税対象となります。¹
しかし、これでは資産のある国と日本において二重課税が発生してしまうことも。このような事態を防止するため、租税条約の規定や外国税額控除を活用することができます。² ³
ここから、海外資産に対する課税の仕組みや申告方法、控除を受けるための手順などを解説していきます。
この記事は概説的な情報提供のみを目的としており、個別の税務アドバイスを提供するものではありません。詳細は税理士などの専門家に相談するようにしてください。
海外資産にまつわる税金には、次のようなものが考えられます。
これらは日本における税金の種類と名称であり、海外では呼び方や中身が異なる場合があります。また、国によっては所得税やキャピタルゲイン税がない場合もあります。
日本では、日本の居住者であるか非居住者であるかによって課税対象が変わります。居住者は国内外問わず全所得が課税対象となりますが、非居住者なら日本国内源泉所得のみが対象となります。
これらの税金を海外でも納付している場合、二重課税を避けるため、確定申告時に外国税額控除を受けることができることがあります。
日本の居住者である場合、海外に5000万円相当以上の資産を有している人は国外財産調書の提出が義務付けられています。⁴ ⁵
項目 | 詳細 |
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対象者 | その年の12月31日において、価額の合計額が5,000万円を超える国外財産を有する居住者 |
対象となる資産 | 土地、不動産、現金、預貯金、有価証券、貸付金、暗号資産、利子や配当、美術工芸品など |
提出期限 | 翌年の6月30日まで |
申告方法 | 「国外財産調書」及び「国外財産調書合計表」をあわせて、住所地等の所轄税務署長に提出(e-Taxでの提出も可) |
記載内容 | 資産の種類、用途、数量・価額等、所在など |
罰則 | 偽りの記載をした場合または正当な理由なく期限内に提出しなかった場合、1年以下の懲役または50万円以下の罰金に処されることがある |
海外資産も国内の所得と同じく、確定申告の際に所得として税額を計算し、納税する必要があります。海外において源泉徴収されている場合でも、日本の税金が自動的に引かれることはないため、確定申告を忘れないようにしましょう。⁶
保有している資産が総合課税または分離課税のどちらにあたるかは、資産の種類によって異なります。⁷ ⁸ ⁹
課税 | 資産の種類 |
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総合課税 |
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分離課税 |
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外国税額控除とは、海外において日本でいう所得税にあたる税金(外国所得税)を納めた場合、控除限度額以内の金額分をその年の所得税額から差し引くことができる制度です。控除限度額は、次の式で求めることができます。³
所得税の控除限度額=その年分の所得税額 ×(その年分の調整国外所得金額/その年分の所得総額)
控除を受ける際には、確定申告の時にあわせて外国税額控除に関する明細書を提出しましょう。明細書の記入方法や控除額の詳しい計算方法は国税庁のウェブサイトなどでも確認できますが、正確な申告のためには税理士に相談することが重要です。¹¹
外国税額控除の適用を受けるためには、次の書類をしっかり準備しておくことも忘れないようにしましょう。
日本と租税条約を締結している国であれば、所得の種類によっては日本での納税が免除される場合もあるので、事前に確認しておくことがおすすめです。
海外資産を適切かつ効果的に運用するためには、税務処理に関していくつかの点を理解しておくことが重要です。海外にある資産だからといって日本での申告を忘れると、後に追徴課税や罰則を受ける可能性があります。
また、国によって課税ルールが異なり、税額の計算時に為替レートの影響を受ける場合もあります。正確な納税のために、税理士や専門家のアドバイスを受けることが重要です。
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注意事項:Wiseは税務申告に関するサービスを提供していません。税金の計算や申告は専門家のサポートを検討してください。
海外資産とそれに伴う税金の処理に関して、よくある疑問を紹介します。
日本を離れて海外に移住する場合でも、転出前の年に得た所得については確定申告が必要です。また、国外に移住し非居住者となる場合は、日本国内源泉所得のみ課税対象となります。国内源泉所得がある場合は、非居住者であっても確定申告が必要です。
国外財産調書には、財産の種類、数量、価額、所在地を具体的に記載します。価額は12月31日時点の時価で評価し、外国通貨の場合は日本円に換算します。詳細な記入方法に関しては税理士に相談しましょう。
はい、海外口座に預けた預金も国外財産調書の対象です。口座残高が5,000万円以上の場合、必ず調書に記載しなければなりません。また、利息収入が発生している場合は、利子所得として確定申告が必要です。
海外の不動産から得た家賃収入は不動産所得として総合課税の対象です。現地で税金を支払った場合でも、確定申告時に外国税額控除を適用して二重課税を回避できます。適切な控除の計算には、現地の納税証明書が必要です。
日本の居住者が海外から送金を受け取った場合、その送金額自体は課税対象ではありません。ただし、その送金が海外所得や財産売却による利益である場合、それらの所得は確定申告で申告する必要があります。
海外資産を保有し確定申告を行う際は、税理士やファイナンシャルプランナーなどの専門家への相談が欠かせません。税制は国ごとに異なり、租税条約や外国税額控除の適用方法には複雑なルールが存在します。正確な申告と節税対策のために、専門家の助言を受けるようにしましょう。
また、日本の税務情報を正確に把握するために、国税庁の公式ウェブサイトも活用しましょう。ここでは国外財産調書や所得税に関する最新の情報が提供されており、重要な申告手続きの詳細を確認できます。
ここまで、海外資産にまつわる税金の基本情報を紹介しました。日本の居住者であるなら、海外資産から得られた所得に対して日本国内でも税金がかかり、また海外資産について税務署に申告する義務が生じることもあります。
これらの納税や申告を怠るとペナルティが課されることも。海外で資産を運用している人やこれからしたいと考えている人は、税務に関する規定をしっかりと理解しておくことが重要です。また、税理士などの専門家に相談することもおすすめします。
国境を越えたお金のやり取りや海外送金の機会が多い人には、Wiseの利用もおすすめです。Wiseを使えば、銀行を使った場合と比べて手数料や時間を大幅に削減できるでしょう。気になる方はぜひWiseのサービスをチェックしてみてください。
ソース
*最新の手数料に関する情報は、お住まいの地域の利用規約およびサービスの利用条件をご確認いただくか、Wiseの手数料ページをご覧ください。これは一般的な情報提供を目的としたものであり、Wise Payments Limitedまたはその子会社、関連会社による法律、税務、その他の専門的なアドバイスを意味するものではありません。また、ファイナンシャルアドバイザーやその他の専門家によるアドバイスの代わりになるものではありません。
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