澳洲退休金教學：申請退休金帳戶及領取離澳退休金

澳洲是港人的Working Holiday熱門目的地，憑特區護照／BNO可申請12個月的WH Visa，符合資格的話可以再次申請，前後最多可合共在澳洲度過36個月的工作假期！除了基本的工作收入，工作假期人士還有資格獲取僱主的退休金供款（Superannuation），離境後就可以申請取回這筆離境退休金。本文會介紹澳洲的僱員退休金詳情：退休金帳戶（Super）和離澳退休金（DASP）的申請方式。

澳洲退休金制度

澳洲的僱員退休金制度稱為Superannuation Guarantee，或簡稱Super，是一種公積金計劃。只要僱員年滿18歲，每月稅前收入達A$450，僱主就要作強制性供款。無論是全職、兼職或臨時工，任何國籍和居民身分，都適用於Super退休金。若未滿 18 歲，每週工作超過 30 小時才有資格獲得僱主的Super供款。

以下為Super退休金的重點資訊：（截至2021年6月有效）

• 現時的供款率為9.5%，每年會提升0.5%，上限為12%。²
• 設有供款上限（maximum contribution base），季度收入超出A$58,920的部分不需作供款。³
• 僱主需至少每3個月把供款存入僱員的Super賬戶。⁴

如何申請澳洲退休金？

當你在澳洲找到一份新工作，開始工作前須要先向僱主提供稅號（Tax file number TFN），以及澳洲退休金賬戶（Super fund）的資料，否則僱主將會為你開設一個新賬戶。如果你有心儀的Super fund類型（例如industry funds或retail funds），可以告知僱主並填寫standard choice form。擁有太多Super fund賬戶會導致額外手續費，你可以在myGov.au輕易把它們合併成一個賬戶。但工作假期（WHM簽證）與其他情況（例如普通工簽）的Super fund賬戶就應該分開，以免之後須繳交過多的稅項。

如何退回澳洲退休金？

澳洲退休金領回條件

以下為申請離境退休金（DASP）的條件⁶：

• 曾經持有短期簽證，在澳洲工作過並累積了退休金
• 簽證已經失效（到期或已取消）
• 已離開澳洲，並且未持有任何有效簽證
• 非澳洲公民或永久居民

提前申請退休金步驟 DASP

以下為申請離境退休金（DASP）的步驟⁷：

1. 登入 myGov.au 查閱現有的Super fund賬戶，確定僱主已繳清所有Super供款。
2. 如有需要，整合不同的Super fund賬戶。
3. 如果賬戶內存有超過A$5,000，則要準備文件公證，最好在離開澳洲前處理好。
4. 離開澳洲後，在網上系統或以紙本提交DASP的申請。如果超過6個月後還未申請，款項將會轉移到ATO代為保管（ATO-held super）。
5. 如果用紙本申請，須就每個Super fund賬戶／ATO-held super個別提交申請。若涉及款項超過A$5,000，將會產生額外手續費。
6. 提交申請後等待審核，約28日就會收到款項。
7. 收款方式有3種：電子轉帳至澳洲銀行賬戶（EFT）、澳元支票、國際匯款（或會產生額外費用）。
8. 收到的款項會是稅後金額，工作假期人士（WHM）適用於較高的稅率。

澳洲退休金可以退多少？

以下為離境退休金（DASP）適用的稅率⁷：

DASP款項	普通稅率	WHM稅率
免稅部分	nil	nil
應課稅部分 - 已扣一部分稅	35%	65%
應課稅部分 - 從未扣稅部份*	45%	65%

*一般為public sector funds

特別要留意的是，如果你曾持有工作假期簽證（417類、462類或相關的bridging visa），而是次DASP申請當中包含工作假期的收入，WHM稅率將適用於整筆申請款項。因此最好獨立為在工作假期時開設的Super賬戶申請DASP。⁹

結束澳洲Working Holiday後，不要急著在離境前註銷澳洲銀行戶口，因為申請DASP最方便的收款方式是銀行轉賬。到收到離境退休金後，你就可以把款項匯回香港。進行國際匯款前，最好先比較不同匯款工具所採用的匯率。電子匯率工具Wise使用無溢價的真實市場匯率，即是在Google 搜尋到的匯率。

另外，當你在澳洲居住時，可以免費註冊 Wise 綜合貨幣賬戶，獲取專屬的澳洲銀行戶口資訊，可用作日後接收退休金款項。即使不急著把退休金匯回香港，也可以保留在賬戶裡，配合全球通用的扣賬卡，在世界各地用無溢價匯率作消費。

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資料來源：

1 Australian Taxation Office: Choosing a super fund
2 Australian Taxation Office: Super guarantee percentage
3 Australian Taxation Office: Maximum super contribution base
4 Australian Taxation Office: Super from your employer
5 Australian Taxation Office: Choosing a super fund
6 Australian Taxation Office: Departing Australia superannuation payment DASP
7 Australian Taxation Office: Departing Australia superannuation payment DASP
8 Australian Taxation Office: Departing Australia superannuation payment DASP
9 Australian Taxation Office: Departing Australia superannuation payment DASP

校對日期：2021年6月17日