Az Upwork egy online közvetítő platform olyan szabadúszoknak, akik például a szövegírással, fordítással, grafikai tervezéssel vagy webfejlesztéssel foglalkoznak. Az oldal segít összekötni őket olyan vállalkozókkal, magánszemélyekkel vagy cégekkel akik egyszeri, vagy hosszútávú projektre keresnek szakembert. Az Upwork lehetőséget biztosít az egyes munkákra való jelentkezésre, az ügyfelekkel való kommunikációra és a kifizetések kezelésére is.
Ebből a cikkből megismerheted az Upwork adózás rejtelmeit. Megtudhatod, hogy mikor és mennyit kell fizetned az Upwork-ön keresett munkadíjad után, így könnyebben kiszámolhatod, hogy megéri-e neked egy-egy megbízást elvállalni.
| Az Upwork díjmentesen utal helyi USD számlára. A Wise Business számlával helyi számlaadatod lehet amerikai dollárban, forintban, euróban és 7 további pénznemben, amivel nemzetközi utalásokat fogadhatsz. A pénzed pedig a piaci középárfolyamon válthatod át. |
|---|
| Ezekről lesz szó |
|---|
| ⚠️ Fontos |
|---|
| A cikk tartalma nem minősül adótanácsadásnak. Teljeskörű és naprakész tájékoztatásért minden esetben keress meg egy adószakértőt vagy kompetens könyvelőt. |
Az Upwork-ön végzett tevékenységed nem minősül munkaviszonynak. Ha elvállalsz egy projektet akkor azzal szabadúszó, vagyis önálló üzleti tevékenységet végzel. Ezért minden esetben számlát kell adnod a munkád után. Számlát pedig csak kétféleképpen tudsz adni:
Az adószámos magánszemély az aki eseti, nem életvitelszerűen vagy üzletszerűen folytatni kívánt tevékenységet végez.¹ Szellemi szabadfoglalkozásúak, tanácsadók, nyelvtanároknak lehet opció, de csak abban az esetben, ha csak hébe-hóba vállalnak ilyen munkát és van más bevételi forrásuk, például főállásban alkalmazottak valahol.
Egyéni vállalkozónak az minősül, aki Magyarország területén él, természetes személy és üzletszerű, rendszeres, nyereség- és vagyonszerzés céljából gazdasági tevékenységet végez, saját gazdasági kockázatvállalása mellett.¹
Ha ezt a vállalkozási formát választod, akkor jó ha tisztában vagy az egyéni vállalkozás könyvelésével is.
| 💡 Információ |
|---|
| Még nincs egyéni vállalkozásod? Készítettünk neked egy útmutatót, amelyben lépésről lépésre megtudhatod, hogy hogyan kell az egyéni vállalkozást elindítani |
Társas vállalkozások, mint például a Kft. vagy Bt. alapítása, működtetése, adózása meglehetősen bonyolult folyamat. A cikk terjedelme nem teszi lehetővé ennek vizsgálatát. Ebben az esetben mindenképpen fordulj könyvelőhöz, aki tud neked tanáccsal szolgálni.
A cikkünk további részében az egyéni vállalkozók Upwork adózását részletezzük.
Mielőtt belemélyedünk az adófizetés részleteibe jó ha tudod, hogy milyen lépéseket kövess ahhoz, hogy a profilod megfelelően be legyen állítva. Az adózási résznél 3 fontos dolgot kell kitöltened, amikor regisztrálsz az Upwork-re.
Az elsőnél a lakcímedet kéri. Ez azért kell, mert ez fog szerepelni az automatikus számlákon, amit az Upwork kiállít a nevedben minden elvégzett munka után és elküld az ügyfelednek.
A második résznél az Upwork kérni fog egy ÁFA kódot (VAT tax code).
A magyar adózási szabályoknak megfelelően éves 12 millió forintos árbevételig választhatod az alanyi adómentes státuszt. Ez azt jelenti, hogy a tevékenységedért, szolgáltatásaidért nem kell áfát felszámolnod az ügyfeleidnek, így az Upwork-ön sem. Efelett a bevételi határ felett viszont elveszted az alanyi áfamentességed és ilyenkor be kell lépned az áfakörbe.
Ahhoz, hogy az áfamentességed érvényesíteni tudd meg kell adnod az EU-s adószámodat, vagy más néven közösségi adószámodat ebben a szakaszban.² Ez nem kötelező, viszont ha nem adod meg akkor a rendszer automatikusan fel fogja számolni az áfát, ami a cikk írásának időpontjában Magyarországon 27%.
Ha megadod az Upwork is automatikusan 0%-os áfás, azaz áfa mentes számlát fog kiállítani nevedben az ügyfeleidnek.
A harmadik adózási résznél pedig ki kell töltened egy W-8BEN adó nyilatkozatot, hogy nem vagy amerikai állampolgár és nem élsz Amerikában, nem ott fogod elkölteni a megkeresett dollárjaidat.
Semmi másra nem kíváncsi az Upwork az adózással kapcsolatban, innentől tovább a NAV felé neked kell intézned a bevallást és az adóbefizetést a választott adózási formádnak megfelelően.
Az Upwork egy amerikai vállalat és USA dollárban számol mindent. A munkadíjad is USD-ben fogod megkapni, függetlenül attól, hogy az ügyfeled cége, vagy a te vállalkozásod melyik országban működik. Ez a helyzet fejtörést okozhat számodra, hiszen az Upwork díjat számol fel a magyar bankszámlákra való kiutalásért. Ha pedig forint alapú számlára utalsz akkor még a kedvezőtlen átváltási árfolyammal is számolnod kell. Ráadásul az is előfordulhat, hogy a bankod nemzetközi bejövő utalásként még pénzfogadási díjat is felszámol. A PayPal kifizetési móddal is hasonló a helyzet. Mit tehetsz?
Szerencsére van már egy remek megoldás, amellyel elfelejtheted ezeket a díjakat és költségeket. A Wise USD helyi számlára az Upwork ingyenesen kiutalja a megkeresett munkadíjad, amit ha szeretnél később a piaci középárfolyamon átváltva áthelyezhetsz a helyi forintszámládra. Vagy hagyhatod dollárban is a pénzed és élvezheted a Wise egyenlegvisszatérítés nyújtotta előnyöket.
Egyszerű számlanyitás
Wise Business számlát nyithatsz egy gyors és egyszerű online regisztrációval. Nincs többé bankba járás, kezeld vállalati pénzügyedet a felhasználóbarát weboldal vagy mobil app segítségével.
Valós árfolyam pénzváltáskor
A Wise, bankokkal ellentétben, a kedvező, piaci középárfolyamon váltja át a pénzed. Emellett nincsenek rejtett költségek, előre kiszámolhatod az átváltási díjakat a tetszőleges devizában. Fizesd ki külföldi személyzetedet vagy beszállítóidat rejtett díjak és az árfolyamba rejtett felárak nélkül.
Helyi számlaadat 10 pénznemben
Helyi számlaadatod lehet forintban, euróban, angol fontban, amerikai dollárban és 5 további pénznemben, egy helyen, amivel nemzetközi utalásokat fogadhatsz átváltás nélkül.
Billingo integráció
Wise Business számládat ingyenesen összekapcsolhatod a Billingo online számlázóplatformmal. Így a Billingon keresztül fogadott számlák összegét közvetlenül Wise Business számládra fogadhatod, vagy éppen számlákat tudsz fizetni közvetlenül a Wise egyenlegeidről, mindezt több pénznemben.
Alacsony költségek
Sok banknál a számlanyitás ugyan ingyenes, ám havi vagy éves számlavezetési díjat kell fizetned. A Wise-nál nincsenek havi és éves díjak, csak egy egyszeri 18 910 forint számlanyitási díj. Hagyományos bankoknál a bankkártya költségei is magasra rúghatnak az éves kártyadíjakkal. A Wise-nál kártyaként egyszeri 1400 forintért igényelhetsz akár 50 betéti kártyát az alkalmazottjaidnak.
Időzített utalások
Beidőzithetsz utalásokat, hogy ne feledkezz meg az ismétlődő utalásaidról.
Közvetlen beszedések
Zökkenőmentessé teheted az előfizetéseid kifizetését közvetlen beszedési megbízásokkal.
Fizetési kérelmek
Könnyedén létrehozhatsz fizetési kérelmeket közvetlenül a Wise-számládról és elküldheted ügyfeleidnek.
Perselyek
El tudsz különíteni pénzt a mindennapi egyenlegedtől különböző projektekre. Így véletlenül sem költhetsz belőle bankkártyával, nem tudsz belőle utalalni vagy csoportos kifizetéseket indítani.
| 📑Kapcsolódó cikkek: Hogyan működik az adózás a Wise Business számlával
| Egyéni vállalkozó bankszámla |
|---|
Alapvetően két féle költségre számíthatsz ha az Upwork-ön elvállalsz egy projektet. Az egyik az Upwork szolgáltatási díja a másik pedig a szabadúszóként fizetendő adóid.
Amikor az elvégzett munka után megkapod a pénzed, akkor az Upwork levonja a szolgáltatás díját.** 2023. május 3-át követően** a korábbi, projekt bevételtől függő 20%, 10%, és 5%-os Upwork szolgáltatási díjakat egy egységes 10%-os díj váltotta fel.³
| ⚠️ Fontos |
|---|
| Azok a szabadúszók akik az új szabály életbelépése előtt 5%-os szolgáltatási fizettek projektjeik után, 2023 év végéig még élvezhetik a kedvezményes díjat. Azt követően azonban rájuk is vonatkozik majd a 10%-os díj.³ |
Az alábbi táblázatban összeszedtük az egyes adózási formákhoz tartozó legfontosabb tudnivalókat. Részletesebb információt az egyéni vállalkozások adózásáról korábbi cikkünkben talász.
| Költségek | Adószámos magánszemély⁵ | Vállalkozói SZJA⁶ | Átalányadózás⁶ | KATA⁷ |
|---|---|---|---|---|
| Adó | 15% | 15% | 15% | 50 000 Ft |
| Oszatalék alap adó | nincs | 15% | nincs | nincs |
| TB járulék | nincs | 18,5% | 18,5% | nincs |
| SZOCHO | 13% | 13% | 13% | nincs |
Fontos, hogy egyéni vállalkozóként iparűzési adót is kell fizetned minden évben egyszer, melynek összege a bevételedtől függ. Olvasd el korábbi cikkünket a részletekért!
| 📑 Kapcsolódó cikkek |
|---|
Ebben az esetben kétféleképpen határozhatod meg a költségeidet. Választható a tételes költségelszámolás, valamint a 10%-os költséghányad szerinti jövedelem meghatározás:
Egyéni vállalkozóként háromféle adózási módra van lehetőséged. Hogy ebből melyik a neked való, az a nettó éves árbevételedtől függ elsősorban.
Az átalányadózás jelenleg az egyik leggyakoribb szabadúszó adózási forma. Az átalányadó választásának bevételi korlátja van. 2023-ban akkor is lehetsz átalányadós szabadúszó, ha a 2022. évi vállalkozói bevételed összege meghaladja az éves minimálbér tízszeresét azaz 24 millió forintot.⁴ 2024-től azonban csak akkor adózhatsz az átalányadózás szerint, ha bevételed a 2023-as adóévben nem haladja meg az éves minimálbér tízszeresét.⁴
Az adók kiszámításához le kell vonnod egy törvényileg meghatározott százalékát a bevételednek. Ezt költséghányadnak nevezik. A bevételed költséghányaddal csökkentett összege után kell megfizetned a fenti táblázatban lévő adókat.
Ha Upwork-ös szabadúszóként nyújtasz online szolgáltatást ügyfeleidnek akkor nagy valószínűséggel a 40%-os költséghányadba tartozol, de a biztonság kedvéért egyeztess erről a könyvelőddel.
Ez az egyéni vállalkozások egyik egyszerűbb adózási formája. Tételes költségelszámolásnak is hívják. Ennél az adózási formánál nem az állam határozza meg a költségek hányadát, hanem a valódi költségek összegét kell levonni a bevételből és a maradék után adózni. Így azoknak az egyéni vállalkozóknak éri a vállalkozói SZJA adózást választani, akiknek folyamatosan magasak a költségeik.
A legtöbb szabadúszó azonban, aki Upwork-ön vállal munkát, online dolgozik és mindössze egy laptopra illetve internethozzáférésre van szüksége, így aligha fogja ezt az adózási formát választani.
A KATA adózási forma 2022. augusztus 31-ig az egyik legkedveltebb Upwork adózási forma volt a szabadúszó vállalkozók körében. Attól kezdve azonban csak az az egyéni vállalkozó lehet KATÁ-s, akinek bevétele kizárólag magánszemélyektől származik.⁷
Ha az Upwork-ön szeretnél bevételt szerezni, akkor nagyon kicsi az esélye, hogy ezt az adózási formát tudod választani, hiszen a legtöbb ügyfél cégként vagy vállalkozóként hirdeti meg a projekteket.
Ha mégis KATÁ-s maradsz akkor olvasd el kapcsolódó cikkeinket a témában.
| 📑 Kapcsolódó cikkek |
|---|
Minden elvégzett feladat vagy mérföldkő után, amikor pénzt kapsz az Upwork fiókodba, akkor az Upwork egy automatikus számlát készít a megbízódnak a nevedben. Ez külföldön elegendő, de a magyar jogszabályoknak nem felel meg. Ezért aztán neked is kell minden esetben számlát készítened.
Mi kell hogy a számlán legyen?
Ha új szabadúszó vagy, vagy új területen bontogatod a szárnyaid, értékes tapasztalatokat szerezhetsz, és sokkal könnyebben találhatsz ügyfeleket, mint ha a telefonkönyvet lapozgatnád, vagy az ajtókon kopogtatnál. De az Upwork tele van új, munkára kész emberekkel, akik hajlandóak alacsonyabb áron munkát vállalni, ami nagyban befolyásolhatja a te kereseti lehetőségeidet. Ezért is nem mindegy, hogy a NAV mennyit farag le még a nehezen megszerzett keresetedből, pláne ha még az is pénzbe kerül, hogy hozzá juss a saját pénzedhez.
Források:
Források ellenőrzésének ideje: 2023.05.06.
*A legfrissebb ár- és díjszabási információkért tekintsd meg a felhasználási feltételeket és a régióra vonatkozó információkat, vagy látogass el a Wise díjszabása oldalra.
Ez a kiadvány általános tájékoztatás céljából készült, és nem minősül a Wise Payments Limited vagy leányvállalatai és kapcsolt vállalkozásai által nyújtott jogi, adóügyi vagy egyéb szakmai tanácsadásnak, és nem helyettesíti a pénzügyi tanácsadótól vagy más szakembertől való tanácsadást.
Nem vállalunk sem kifejezett, sem hallgatólagos kijelentést, szavatosságot vagy garanciát arra vonatkozóan, hogy a kiadvány tartalma pontos, teljes vagy naprakész.
Minden egy helyen az SZJA adózásról. Tudd meg kinek éri meg, milyen díjakkal és bevallási kötelezettségekkel jár. Ismerj meg egy rugalmas és kedvező céges száml
Upwork és Fiverr különbségek szabadúszóknak és megbízóknak. Mikor melyik érheti meg? Milyen díjakra számíthatsz? Hogyan működnek?
Tudd meg mi az a Fiverr és hogyan tudod használni. Milyen díjakkal számolhatsz és mire érdemes figyelned? Teljes útmutató a Fiverr online piactérhez.
Minden fontos tudnivaló egy helyen a Fiverr adózásról. Milyen adózási formát választhatsz és mennyit kell fizetned? Hogyan állíts ki Fiverr számlát?
Mi a KATA adózás? Kinek jó? Mi az előnye és hátránya? Milyen kötelezettségekkel és költségekkel jár? Mik a fontos fizetési határidők?
Teljes útmutató az iparűzési adóról 2021-ben. Mi az? Mitől függ a mértéke? Mikor és mennyit kell fizetned? Hogyan tudod kiszámítani? Hol kell bejelentened?
