Upwork adózás és számlázás szabadúszóként 2023-ban

Az Upwork egy online közvetítő platform olyan szabadúszoknak, akik például a szövegírással, fordítással, grafikai tervezéssel vagy webfejlesztéssel foglalkoznak. Az oldal segít összekötni őket olyan vállalkozókkal, magánszemélyekkel vagy cégekkel akik egyszeri, vagy hosszútávú projektre keresnek szakembert. Az Upwork lehetőséget biztosít az egyes munkákra való jelentkezésre, az ügyfelekkel való kommunikációra és a kifizetések kezelésére is.

Ebből a cikkből megismerheted az Upwork adózás rejtelmeit. Megtudhatod, hogy mikor és mennyit kell fizetned az Upwork-ön keresett munkadíjad után, így könnyebben kiszámolhatod, hogy megéri-e neked egy-egy megbízást elvállalni.

Az Upwork díjmentesen utal helyi USD számlára.

A Wise Business-számlával helyi számlaadatod lehet 10 pénznemben, többek között HUF, EUR, USD és GBP. Így nemzetközi utalásokat indíthatsz és fogadhatsz pénzváltás nélkül. Mindez egy helyen. Havidíj nélkül.

Tudj meg többet🔎

Ezekről lesz szó

Szabadúszó adózás: milyen lehetőségeid vannak? Hogyan működik az adófizetés Upwork-on? Lakcím ÁFA W-8BEN Hogyan segíthet a Wise Business? Milyen előnyökkel jár a Wise Business? Milyen további előnyökkel jár a Wise Business? Upwork adók és díjak: mire számíthatsz? Upwork szolgáltatási díj Upwork adózás Adószámos magánszemély⁵ Egyéni vállalkozó Átalányadózás Hogyan kell számlázni szabadúszóként Upwork-on?

⚠️ Fontos
A cikk tartalma nem minősül adótanácsadásnak. Teljeskörű és naprakész tájékoztatásért minden esetben keress meg egy adószakértőt vagy kompetens könyvelőt.

Szabadúszó adózás: milyen lehetőségeid vannak?

Az Upwork-ön végzett tevékenységed nem minősül munkaviszonynak. Ha elvállalsz egy projektet akkor azzal szabadúszó, vagyis önálló üzleti tevékenységet végzel. Ezért minden esetben számlát kell adnod a munkád után. Számlát pedig csak kétféleképpen tudsz adni:

• Adószámos magánszemélyként
• Vállalkozásként, ez lehet egyéni vállalkozó vagy társas vállalkozás tagjaként, például Kft, Bt.

Az adószámos magánszemély az aki eseti, nem életvitelszerűen vagy üzletszerűen folytatni kívánt tevékenységet végez.¹ Szellemi szabadfoglalkozásúak, tanácsadók, nyelvtanároknak lehet opció, de csak abban az esetben, ha csak hébe-hóba vállalnak ilyen munkát és van más bevételi forrásuk, például főállásban alkalmazottak valahol.

Egyéni vállalkozónak az minősül, aki Magyarország területén él, természetes személy és üzletszerű, rendszeres, nyereség- és vagyonszerzés céljából gazdasági tevékenységet végez, saját gazdasági kockázatvállalása mellett.¹

Ha ezt a vállalkozási formát választod, akkor jó ha tisztában vagy az egyéni vállalkozás könyvelésével is.

💡 Információ
Még nincs egyéni vállalkozásod? Készítettünk neked egy útmutatót, amelyben lépésről lépésre megtudhatod, hogy hogyan kell az egyéni vállalkozást elindítani

Társas vállalkozások, mint például a Kft. vagy Bt. alapítása, működtetése, adózása meglehetősen bonyolult folyamat. A cikk terjedelme nem teszi lehetővé ennek vizsgálatát. Ebben az esetben mindenképpen fordulj könyvelőhöz, aki tud neked tanáccsal szolgálni.

A cikkünk további részében az egyéni vállalkozók Upwork adózását részletezzük.

Hogyan működik az adófizetés Upwork-on?

Mielőtt belemélyedünk az adófizetés részleteibe jó ha tudod, hogy milyen lépéseket kövess ahhoz, hogy a profilod megfelelően be legyen állítva. Az adózási résznél 3 fontos dolgot kell kitöltened, amikor regisztrálsz az Upwork-re.

Lakcím

Az elsőnél a lakcímedet kéri. Ez azért kell, mert ez fog szerepelni az automatikus számlákon, amit az Upwork kiállít a nevedben minden elvégzett munka után és elküld az ügyfelednek.

ÁFA

A második résznél az Upwork kérni fog egy ÁFA kódot (VAT tax code).

A magyar adózási szabályoknak megfelelően éves 12 millió forintos árbevételig választhatod az alanyi adómentes státuszt. Ez azt jelenti, hogy a tevékenységedért, szolgáltatásaidért nem kell áfát felszámolnod az ügyfeleidnek, így az Upwork-ön sem. Efelett a bevételi határ felett viszont elveszted az alanyi áfamentességed és ilyenkor be kell lépned az áfakörbe.

Ahhoz, hogy az áfamentességed érvényesíteni tudd meg kell adnod az EU-s adószámodat, vagy más néven közösségi adószámodat ebben a szakaszban.² Ez nem kötelező, viszont ha nem adod meg akkor a rendszer automatikusan fel fogja számolni az áfát, ami a cikk írásának időpontjában Magyarországon 27%.

Ha megadod az Upwork is automatikusan 0%-os áfás, azaz áfa mentes számlát fog kiállítani nevedben az ügyfeleidnek.

W-8BEN

A harmadik adózási résznél pedig ki kell töltened egy W-8BEN adó nyilatkozatot, hogy nem vagy amerikai állampolgár és nem élsz Amerikában, nem ott fogod elkölteni a megkeresett dollárjaidat.

Semmi másra nem kíváncsi az Upwork az adózással kapcsolatban, innentől tovább a NAV felé neked kell intézned a bevallást és az adóbefizetést a választott adózási formádnak megfelelően.

Mit kínál a Wise Business?

Az Upwork egy amerikai vállalat és USA dollárban számol mindent. A munkadíjad is USD-ben fogod megkapni, függetlenül attól, hogy az ügyfeled cége, vagy a te vállalkozásod melyik országban működik. Ez a helyzet fejtörést okozhat számodra, hiszen az Upwork díjat számol fel a magyar bankszámlákra való kiutalásért. Ha pedig forint alapú számlára utalsz akkor még a kedvezőtlen átváltási árfolyammal is számolnod kell. Ráadásul az is előfordulhat, hogy a bankod nemzetközi bejövő utalásként még pénzfogadási díjat is felszámol. A PayPal kifizetési móddal is hasonló a helyzet. Mit tehetsz? A Wise Business talán segíthet.

Wise nem bank, hanem egy pénzforgalmi intézmény, de bizonyos szolgáltatásai hasonlóak a hagyományos bankok által nyújtottakkal.

Mit kaphatsz a Wise Business-számlával?

Egyszerű számlanyitás
Wise Business-számlát nyithatsz egy gyors és egyszerű online regisztrációval. Nincs többé bankba járás, kezeld vállalati pénzügyedet a felhasználóbarát weboldal vagy mobil app segítségével.

Valós árfolyam pénzváltáskor
A Wise-zal, piaci középárfolyamon válthatod át a pénzed előre kiszámolható átváltási díjakkal a tetszőleges devizában. Fizesd ki külföldi személyzetedet vagy beszállítóidat rejtett díjak és az árfolyamba rejtett felárak nélkül.

Helyi számlaadat 10 pénznemben
Helyi számlaadatod lehet forintban, euróban, amerikai dollárban, angol fontban és 6 további pénznemben, egy helyen, amivel nemzetközi utalásokat fogadhatsz átváltás nélkül.

Billingo és Számlázz.hu integráció
Wise Business-számládat ingyenesen összekapcsolhatod a Billingo vagy Számlázz.hu online számlázóplatformokkal. Így a platformokon keresztül fogadott számlák összegét közvetlenül Wise Business-számládra fogadhatod, vagy éppen számlákat tudsz fizetni közvetlenül a Wise egyenlegeidről, mindezt több pénznemben.

Többfelhasználós hozzáférés
Megkönnyítheted a csapatod és könyvelőid dolgát a Wise Business-számla többfelhasználós hozzáférés funkciójával. Segítségével csapatod tagjait különböző szerepkörökkel adhatod a Wise Business-fiókodhoz.

Csoportos utalások
Akár 1000 csoportos kifizetést is indíthatsz egyszerre ügyfeleidnek, alvállalkozóidnak, alkalmazottaidnak, befektetőidnek vagy beszállítóidnak. Belföldre és külföldre egyaránt.

Wise-kártyák csapatodnak
Igényelhetsz okos-pénzváltó technológiával rendelkező Wise betéti kártyákat csapatodnak.

Nincsenek havidíjak
A Wise-nál egy egyszeri 18 910 forint számlanyitási díjat kell fizetned, illetve kártyaként egyszeri 1400 forintért igényelhetsz akár 50 betéti kártyát az alkalmazottjaidnak.

Időzített utalások
Beidőzithetsz utalásokat, hogy ne feledkezz meg az ismétlődő utalásaidról.

Közvetlen beszedések
Zökkenőmentessé teheted az előfizetéseid kifizetését közvetlen beszedési megbízásokkal.

Fizetési kérelmek
Könnyedén létrehozhatsz fizetési kérelmeket közvetlenül a Wise-számládról és elküldheted ügyfeleidnek.

Perselyek
El tudsz különíteni pénzt a mindennapi egyenlegedtől különböző projektekre. Így véletlenül sem költhetsz belőle bankkártyával, nem tudsz belőle utalalni vagy csoportos kifizetéseket indítani.

Még mit kaphatsz a Wise Business-számlával?

• A Wise-számlával több mint 40 pénznemet tudsz tárolni és közöttük átváltani.
• Pénzvisszatérítést kaphatsz a Wise Business-számládon tartott EUR, GBP és USD után.
• A Wise appban beállíthatsz automatikus pénzátváltást az általad kívánt árfolyam alapján vagy a Wise Árfolyamkövetővel kérhetsz árfolyamértesítőket egyenesen az email fiókodba.
• A Wise virtuális kártyákkal nagyobb biztonságban lehet a pénzed ismeretlen webáruházaktól való vásárláskor.
• A Wise appon keresztül azonnali értesítést kapsz minden vásárlásról, így nyomon követheted a költéseidet. Ha elveszíted a kártyádat, az appban könnyen letilthatod, így biztonságban marad a pénzed.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálat áll rendelkezésedre.

Hozd létre Wise Business-fiókod

📑 Kapcsolódó cikkek
Hogy működik az adózás a Wise-számlával? Vállalkozói számla összehasonlítás: Melyik a legjobb?

Egyéni vállalkozó bankszámla

Upwork adók és díjak: mire számíthatsz?

Alapvetően két féle költségre számíthatsz ha az Upwork-ön elvállalsz egy projektet. Az egyik az Upwork szolgáltatási díja a másik pedig a szabadúszóként fizetendő adóid.

Upwork szolgáltatási díj

Amikor az elvégzett munka után megkapod a pénzed, akkor az Upwork levonja a szolgáltatás díját.** 2023. május 3-át követően** a korábbi, projekt bevételtől függő 20%, 10%, és 5%-os Upwork szolgáltatási díjakat egy egységes 10%-os díj váltotta fel.³

⚠️ Fontos
Azok a szabadúszók akik az új szabály életbelépése előtt 5%-os szolgáltatási fizettek projektjeik után, 2023 év végéig még élvezhetik a kedvezményes díjat. Azt követően azonban rájuk is vonatkozik majd a 10%-os díj.³

Upwork adózás

Az alábbi táblázatban összeszedtük az egyes adózási formákhoz tartozó legfontosabb tudnivalókat. Részletesebb információt az egyéni vállalkozások adózásáról korábbi cikkünkben talász.

Költségek	Adószámos magánszemély⁵	Vállalkozói SZJA⁶	Átalányadózás⁶	KATA⁷
Adó	15%	15%	15%	50 000 Ft
Oszatalék alap adó	nincs	15%	nincs	nincs
TB járulék	nincs	18,5%	18,5%	nincs
SZOCHO	13%	13%	13%	nincs

Fontos, hogy egyéni vállalkozóként iparűzési adót is kell fizetned minden évben egyszer, melynek összege a bevételedtől függ. Olvasd el korábbi cikkünket a részletekért!

📑 Kapcsolódó cikkek
Szociális hozzájárulási adó Személyi jövedelemadó

Adószámos magánszemély⁵

Ebben az esetben kétféleképpen határozhatod meg a költségeidet. Választható a tételes költségelszámolás, valamint a 10%-os költséghányad szerinti jövedelem meghatározás:

• Tételes költségelszámolás esetében számlával, bizonylattal kell igazolnod a költségeket. Csak az önálló tevékenységhez kapcsolódó költségeket tudod elszámolni. Vannak igazolás nélkül elszámolható költségek, ezekről az SZJA törvény rendelkezik
• 10%-os költséghányad alkalmazásakor a bevételből 10%-os költséget tudsz levonni, amelyhez nem kellenek számlák, bizonylatok. Vagyis a bevétel 90%-a minősül jövedelemnek.

Egyéni vállalkozó

Egyéni vállalkozóként háromféle adózási módra van lehetőséged. Hogy ebből melyik a neked való, az a nettó éves árbevételedtől függ elsősorban.

Átalányadózás

Az átalányadózás jelenleg az egyik leggyakoribb szabadúszó adózási forma. Az átalányadó választásának bevételi korlátja van. 2023-ban akkor is lehetsz átalányadós szabadúszó, ha a 2022. évi vállalkozói bevételed összege meghaladja az éves minimálbér tízszeresét azaz 24 millió forintot.⁴ 2024-től azonban csak akkor adózhatsz az átalányadózás szerint, ha bevételed a 2023-as adóévben nem haladja meg az éves minimálbér tízszeresét.⁴

Az adók kiszámításához le kell vonnod egy törvényileg meghatározott százalékát a bevételednek. Ezt költséghányadnak nevezik. A bevételed költséghányaddal csökkentett összege után kell megfizetned a fenti táblázatban lévő adókat.

Ha Upwork-ös szabadúszóként nyújtasz online szolgáltatást ügyfeleidnek akkor nagy valószínűséggel a 40%-os költséghányadba tartozol, de a biztonság kedvéért egyeztess erről a könyvelőddel.

Vállalkozói SZJA adózás

Ez az egyéni vállalkozások egyik egyszerűbb adózási formája. Tételes költségelszámolásnak is hívják. Ennél az adózási formánál nem az állam határozza meg a költségek hányadát, hanem a valódi költségek összegét kell levonni a bevételből és a maradék után adózni. Így azoknak az egyéni vállalkozóknak éri a vállalkozói SZJA adózást választani, akiknek folyamatosan magasak a költségeik.

A legtöbb szabadúszó azonban, aki Upwork-ön vállal munkát, online dolgozik és mindössze egy laptopra illetve internethozzáférésre van szüksége, így aligha fogja ezt az adózási formát választani.

KATA

A KATA adózási forma 2022. augusztus 31-ig az egyik legkedveltebb Upwork adózási forma volt a szabadúszó vállalkozók körében. Attól kezdve azonban csak az az egyéni vállalkozó lehet KATÁ-s, akinek bevétele kizárólag magánszemélyektől származik.⁷

Ha az Upwork-ön szeretnél bevételt szerezni, akkor nagyon kicsi az esélye, hogy ezt az adózási formát tudod választani, hiszen a legtöbb ügyfél cégként vagy vállalkozóként hirdeti meg a projekteket.

Ha mégis KATÁ-s maradsz akkor olvasd el kapcsolódó cikkeinket a témában.

📑 Kapcsolódó cikkek
KATA adózás KATA könyvelés

Hogyan kell számlázni szabadúszóként Upwork-on?

Minden elvégzett feladat vagy mérföldkő után, amikor pénzt kapsz az Upwork fiókodba, akkor az Upwork egy automatikus számlát készít a megbízódnak a nevedben. Ez külföldön elegendő, de a magyar jogszabályoknak nem felel meg. Ezért aztán neked is kell minden esetben számlát készítened.

Mi kell hogy a számlán legyen?

• Az ügyfél neve, címe, adószáma. Ezt az Upwork számlán megtalálod.
• Az ügyfél által kifizetett teljes összeg, az Upwork szolgáltatási díj levonása nélkül. Tehát pl 100 USD még akkor is, ha te csak 87,30-at kapsz meg belőle.
• A te neved, címed, adószámod.
• A számla kelte
• A számla sorszáma
• Az elvégzett szolgáltatás megnevezése
• Az ÁFA, vagy az hogy AAM, vagyis alanyi mentes
• Elektronikus számlánál időbélyegnek és digitális aláírásnak is kell lennie
• Egyéni vállalkozónak pedig az e.v. megjelölés

Kösd össze Wise Business-számládat a Billingo vagy Számlázz.hu online számlázóplatformokkal. Így a platformokon keresztül fogadott számlák összegét közvetlenül Wise Business-számládra fogadhatod, vagy éppen számlákat tudsz fizetni közvetlenül a Wise-egyenlegeidről, mindezt több pénznemben.

Ha új szabadúszó vagy, vagy új területen bontogatod a szárnyaid, értékes tapasztalatokat szerezhetsz, és sokkal könnyebben találhatsz ügyfeleket, mint ha a telefonkönyvet lapozgatnád, vagy az ajtókon kopogtatnál. De az Upwork tele van új, munkára kész emberekkel, akik hajlandóak alacsonyabb áron munkát vállalni, ami nagyban befolyásolhatja a te kereseti lehetőségeidet. Ezért is nem mindegy, hogy a NAV mennyit farag le még a nehezen megszerzett keresetedből, pláne ha még az is pénzbe kerül, hogy hozzá juss a saját pénzedhez.

Források:

1. 2009. évi CXV. törvény az egyéni vállalkozóról és az egyéni cégről
2. Upwork - Value Added Tax (VAT) on Freelancer Fees
3. Upwork - Freelancer Service fees
4. NAV - Kedvező változások 2023-tól az egyéni vállalkozók átalányadózásában
5. NAV Információs füzetek - 02. Számú információs füzet - Önálló tevékenységből származó jövedelem és adózása - letölthető pdf dokumentum
6. NAV Információs füzetek - 03. Számú információs füzet - Az egyéni vállalkozók szja- és járulékkötelezettsége - letölthető pdf dokumentum
7. 2022. évi XIII. törvény a kisadózó vállalkozók tételes adójáról

Források ellenőrzésének ideje: 2023.05.06.