Iparűzési adó 2023-ban: Díja, kiszámítás, befizetés és bevallás, mentesség

Vállalkozóként sokfajta adóval találkozol a tevékenységed során. Vannak olyan adók és járulékok amelyeket havonta, míg másokat negyedévente, vagy évente kell fizetned. Előfordulnak olyanok is amelyeket csak bizonyos tevékenységi vagy vállalkozási forma esetén kell fizetned.

Az iparűzési adó azonban mindenkire vonatkozik, függetlenül attól hogy milyen típusú és mekkora a vállalkozása, ezért fontos, hogy tisztában legyél a részleteivel.

Ebben a cikkben kibogozzuk neked a szálakat és bemutatjuk mi az amit az iparűzési adóról tudni kell. Megtudhatod, hogy mik a legújabb szabályok az iparűzési adó számítását illetően. Sőt, arról is olvashatsz, hogy mikor és hogyan kell beadnod az iparűzési adó bevallásodat.

Emellett bemutatjuk még a Wise Business-számlát, amivel helyi számlaadatod lehet 10 pénznemben, többek között HUF, EUR, USD és GBP. Így nemzetközi utalásokat indíthatsz és fogadhatsz pénzváltás nélkül. Mindez egy helyen. Havidíj nélkül.

Tudj meg többet🔎

Ezekről lesz szó

Mi az iparűzési adó? Mitől függ, hogy hol kell HIPA-t fizetned? Iparűzési adó mértéke 2023-tól Iparűzési adó számítása Mennyit kell fizetned egyéni vállalkozóként? HIPA adókedvezmény és adómentesség Iparűzési adó bejelentkezés Hogyan tudsz bejelentkezni az egyszerűsített adóalap alá? HIPA bevallás menete Mikor és hogyan kell befizetni? Hogyan segíthet a Wise Business? Milyen előnyökkel jár a Wise Business? Milyen további előnyökkel jár a Wise Business?

⚠️ Fontos
A cikk tartalma nem minősül adótanácsadásnak. Teljeskörű és naprakész tájékoztatásért minden esetben keress meg egy adószakértőt vagy kompetens könyvelőt.

Mi az iparűzési adó?

Az iparűzési adót hallhattad már úgy is, hogy IPA meg úgyis, hogy HIPA. Mindkettő ugyanaz, a hivatalos neve pedig Helyi Iparűzési Adó. És a nevéből már ki is derült, hogy ez egy helyi adó, vagyis helyben, az illetékes önkormányzatnak kell fizeted.

💡 Információ
Szeretnél többet megtudni kifejezetten a budapesti iparűzési adóról? Minden fontos információt megtalálsz dedikált cikkünkben.

Mitől függ, hogy hol kell HIPA-t fizetned?

A helyi iparűzési adót annak az önkormányzatnak kell fizetned, amelyhez tartozó településen állandó jellegű gazdasági tevékenységet végzel. Ez a vállalkozásod típusától és tevékenységétől függően lehet egy ingatlan, iroda vagy ipari terület, amelybe vállalkozásod székhelye vagy telephelye állandó jelleggel be van jelentve.

Vállalkozóként székhelynek minősül ahová a céged be van jelentve, ez a levelezési címed ahová a hivatalos iratok érkeznek. Online dolgozó egyéni vállalkozók esetében ez gyakran megegyezik a lakcímükkel. A székhelyedet vállalkozásod alapításakor be kell jelentened. Ha többet szeretnél megtudni a témáról, akkor olvasd el a cikkünket az egyéni vállalkozás alapításáról.

📑 Kapcsolódó cikkek
Egyéni vállalkozás adózása KATA adózás

Telephelynek pedig az minősül, ahol az állandó üzemi létesítményed van, és ahol iparűzési tevékenységet folytatsz. Ez lehet raktár, műhely, iroda, gyár stb.

Ha Budapesten van vállalkozásod, akkor a Fővárosi Önkormányzatnak kell fizetned a HIPA-t. Ha a fővároson kívül van a székhelye vagy a telephelye a vállalkozásodnak, akkor az illetékes önkormányzatnak kell megfizetned a helyi iparűzési adót.

⚠️ Fontos
De mi a helyzet akkor ha a székhelyed és a telephelyed kettő vagy akár több különböző önkormányzathoz tartozik? Ebben az esetben bizony több felé kell HIPA bevallást készítened és az adót is megosztva kell kifizetned. Ehhez mindenképpen kérd egy könyvelő segítségét.¹

Kösd össze Wise Business-számládat a Billingo vagy Számlázz.hu online számlázóplatformokkal. Így a platformokon keresztül fogadott számlák összegét közvetlenül Wise Business-számládra fogadhatod, vagy éppen számlákat tudsz fizetni közvetlenül a Wise-egyenlegeidről, mindezt több pénznemben.

Iparűzési adó mértéke 2023-tól²

2023 január 1-től az iparűzési adó fizetése lényegesen leegyszerűsödött, függetlenül attól, hogy a vállalkozásod melyik önkormányzat hatálya alá tartozik. Korábban az illetékes önkormányzatok határozták meg az IPA mértékét, emellett pedig többféle számítási módszer és két fizetési határidő is bonyolította a képletet.

2023 elejétől azonban az új Iparűzési Adó Törvény alapján a HIPA fizetési kötelezettséged teljesítésére választhatod az egyszerűsített adóalapot. Adóalapnak azt az összeget nevezzük, amelyre vonatkozóan az adott adótípust meg kell fizetned.

Az egyszerűsített adóalapot HIPA esetén akkor választhatod, ha éves nettó árbevételed nem haladja meg a 25 millió forintos határt. Amennyiben kizárólag kiskereskedelmi tevékenységet végzel átalányadós vállalkozóként, akkor ez a határösszeg még magasabb: éves 120 millió forint.

Ha bevételed meghaladja ezeket a keretösszegeket, akkor az HIPA-t az éves bevallásod alapján kell megfizetned az illetékes önkormányzat felé.

Iparűzési adó számítása²

Az új IPA törvénynek köszönhetően sokkal egyszerűbb kiszámolnod, hogy mennyi iparűzési adót kell fizetned vállalkozásod tevékenysége után az önkormányzatnak.

Az iparűzési adóalapot a előző éves nettó árbevételed alapján kell meghatároznod. Ehhez pedig mindössze annyit kell tenned, hogy összeadod a nettó bevételeid és megnézed, hogy a hatóság által meghatározott három sávon belül hol helyezkedik el:

• 12 millió Ft-os vállalkozói bevétel alatt
• 12 millió és 18 millió Ft közötti vállalkozói bevétel
• 18 millió Ft-ot meghaladó, de 25 millió Ft alatti vállalkozói bevétel (kizárólag kiskereskedelmi tevékenységet végző átalányadózó esetén a 120 millió Ft-ig).

Bevétel	Adóalap	Fizetendő HIPA
12 millió Ft-ig	2,5 millió Ft	50 000Ft
18 millió Ft-ig	6 millió Ft	120 000Ft
25 millió Ft-ig (vagy 120 millió Ft-ig)	8,5 millió Ft	170 000Ft

Mennyit kell fizetned egyéni vállalkozóként?

A korábbiakkal ellentétben 2023-tól nincs különbség a KATÁs és az átalányadós egyéni vállalkozók közütt a HIPA fizetését és mértékét illetően. Az egyetlen befolyásoló tényező a fenti táblázatban lévő árbevételi határ, amely alatt a vállalkozási formádtól függetlenül választhatod az egyszerűsített adóalapot.

HIPA adókedvezmény és adómentesség

Az iparűzési adóra korábban érvényesített adómentességet vagy adókedvezményt 2023 január 1-től már nem veheted igénybe, ha bejelentkezel az egyszerűsített adóalap alá és az alapján fizeted a HIPA-t.

💡 Információ
2023. január 1-től az iparűzési adót euró vagy amerikai dollár devizában is fizetheted.³ Érdeklődj az illetékes önkormányzatnál a számlaszámról, amelyre utalnod kell, ha ezt a lehetőséget választod.

A Wise-számlával helyi számlaadatod lehet 10 pénznemben, többek között HUF, EUR, USD és GBP. Egy helyen.

Hozd létre Wise Business-fiókod

Iparűzési adó bejelentkezés

Cég alapításakor egyszerű a bejelentkezés. Ugyanis amikor a cégbíróságon bejelented a céget, akkor ők automatikusan a NAV-nak továbbítják az adataidat, akik pedig tovább küldik az adott önkormányzatoknak. Tehát ilyen esetben nem kell külön bejelentkezni az önkormányzathoz.

Viszont a cégeken kívül mindenki másnak, egyéni vállalkozóknak, őstermelőnek stb. be kell külön jelentkezniük a saját önkormányzatukhoz.

Budapesten a Fővárosi Adó Főosztály honlapján tudsz bejelentkezni.

• Bejelentkezésre kattintva belépsz az ügyfélkapudba.
• Az azonosításnál add meg a személyes adataidat
• Bejelentés menüpontban kattints a “Bejelentés/Változás bejelentés”-re.
• Itt kitöltöd a nyomtatványt és beküldöd.

Vidéken pedig az Önkormányzati Hivatali Portál honlapján lehet.

• Bejelentkezésre kattintva belépsz az ügyfélkapudba,
• majd választ a szerepkörváltás menüpontot.
• Keress rá a nyomtatványra. Ezt az adóügyek - általános adónyomtatványok között találod, a pontos neve “Bejelentkezés és változás-bejelentés”.
• Ellenőriztesd a rendszerrel.
• Kattints a “Bejelentkezés” gombra.

Hogyan tudsz bejelentkezni az egyszerűsített adóalap alá?²

Ha már működő és az önkormányzat felé bejelentett vállalkozásod van, amit szeretnél bejelenteni az egyszerűsített adóalap alá, akkor az alábbi teendőid vannak.

⚠️ Fontos
Fontos tudnod, hogy az egyszerűsített adóalap szerinti budapesti iparűzési adót csak teljes adóévre választhatod. Ez azt jelenti, hogy év közben nem változtathatod meg.

Ha 2022. december 31-ig a tételes iparűzési adót fizetted KATA-s vállalkozóként, akkor szerencsés vagy, mert a vállalkozásod automatikusan átkerül az egyszerűsített IPA hatálya alá, így nincs vele semmi teendőd.

Amennyiben viszont nem a tételes IPA-t fizettél 2022-ig és szeretnél átjelentkezni az egyszerűsített adóalap alá, akkor azt az éves adóbevallásodban jelölheted, amely 2023-ban a 22HIPAK online nyomtatványon teheted meg.

Ha pedig a vállalkozásod 2023-ban, vagy azt követően indult, akkor utólag, a következő éves adóbevallásodon jelezheted majd az egyszerűsített adóalap alá való belejelentkezési szándékodat.

HIPA bevallás menete

A legfontosabb változás 2023-tól, ha jogosult vagy az egyszerűsített adóalapú IPA adózásra, azaz az éves nettó bevételed nem haladja meg a 25 millió forintot, akkor nem kell HIPA bevallást készítened.⁴

Ha nem vagy jogosult, akkor az iparűzési adó bevallásod az adóévet követő május 31-ig be kell nyújtanod. A bevallást a NAV-nak kell leadnod, amit legegyszerűbben online tehetsz meg. 2023-ban a 22HIPAK nyomtatványt használd.

Ha még nem tetted meg, előtte az Általános Nyomtatványkitöltő (ÁNYK) keretprogramot kell letöltened és telepítened a számítógépedre. Az online nyomtatványkitöltő segítségével ellenőrizheted is a bevallásod mielőtt beküldöd a hatóságnak. Az iparűzési adó bevallásodat a NAV továbbítja az illetékes önkormányzat felé.

Mikor és hogyan kell befizetni?²

Az egyszerűsített adóalappal az adminisztráció is leegyszerűsödött 2023-tól. Ettől az évtől kezdve ugyanis az új szabályozás alapján a korábbi két befizetési határidő helyett csak egyet kell észben tartanod. Az iparűzési adófizetési kötelezettséged legkésőbb május 31-ig kell rendezned.

Könnyítsd meg mindennapi munkafolyamatod a Wise csoportos utalás funkciójával. Indíts akár 1000 utalást egyszerre ügyfeleidnek, alvállalkozóidnak, alkalmazottaidnak, befektetőidnek vagy beszállítóidnak. Belföldre és külföldre egyaránt.

Ugyan a bevallást a NAV-nak küldöd, de a pénzt az illetékes önkormányzatnak kell befizetned. Az önkormányzatod honlapján megtalálod az iparűzési adó számla számát, ahová az adó összegét a határidő előtt el kell utalnod.

Az IPA mellett vállalkozóként van egy másik éves gyakoriságú fizetési kötelezettséged is. Ez pedig a kamarai hozzájárulás. Tudj meg róla többet kapcsolódó cikkünkből!

Mit kínál a Wise Business?

Vállalkozóként az adók kiszámítása, bevallása és befizetése nagy adminisztrációs terhet ró rád. Szerencsére a vállalati pénzügyeid kezelésében már választhatod az egyszerűséget és az átláthatóságot a Wise Business számlával.

Wise nem bank, hanem egy pénzforgalmi intézmény, de bizonyos szolgáltatásai hasonlóak a hagyományos bankok által nyújtottakkal.

Mit kaphatsz a Wise Business-számlával?

Egyszerű számlanyitás
Wise Business-számlát nyithatsz egy gyors és egyszerű online regisztrációval. Nincs többé bankba járás, kezeld vállalati pénzügyedet a felhasználóbarát weboldal vagy mobil app segítségével.

Valós árfolyam pénzváltáskor
A Wise-zal, piaci középárfolyamon válthatod át a pénzed előre kiszámolható átváltási díjakkal a tetszőleges devizában. Fizesd ki külföldi személyzetedet vagy beszállítóidat rejtett díjak és az árfolyamba rejtett felárak nélkül.

Helyi számlaadat 10 pénznemben
Helyi számlaadatod lehet forintban, euróban, amerikai dollárban, angol fontban és 6 további pénznemben, egy helyen, amivel nemzetközi utalásokat fogadhatsz átváltás nélkül.

Billingo és Számlázz.hu integráció
Wise Business-számládat ingyenesen összekapcsolhatod a Billingo vagy Számlázz.hu online számlázóplatformokkal. Így a platformokon keresztül fogadott számlák összegét közvetlenül Wise Business-számládra fogadhatod, vagy éppen számlákat tudsz fizetni közvetlenül a Wise egyenlegeidről, mindezt több pénznemben.

Többfelhasználós hozzáférés
Megkönnyítheted a csapatod és könyvelőid dolgát a Wise Business-számla többfelhasználós hozzáférés funkciójával. Segítségével csapatod tagjait különböző szerepkörökkel adhatod a Wise Business-fiókodhoz.

Csoportos utalások
Akár 1000 csoportos kifizetést is indíthatsz egyszerre ügyfeleidnek, alvállalkozóidnak, alkalmazottaidnak, befektetőidnek vagy beszállítóidnak. Belföldre és külföldre egyaránt.

Wise-kártyák csapatodnak
Igényelhetsz okos-pénzváltó technológiával rendelkező Wise betéti kártyákat csapatodnak.

Nincsenek havidíjak
A Wise-nál egy egyszeri 18 910 forint számlanyitási díjat kell fizetned, illetve kártyaként egyszeri 1400 forintért igényelhetsz akár 50 betéti kártyát az alkalmazottjaidnak.

Időzített utalások
Beidőzithetsz utalásokat, hogy ne feledkezz meg az ismétlődő utalásaidról.

Közvetlen beszedések
Zökkenőmentessé teheted az előfizetéseid kifizetését közvetlen beszedési megbízásokkal.

Fizetési kérelmek
Könnyedén létrehozhatsz fizetési kérelmeket közvetlenül a Wise-számládról és elküldheted ügyfeleidnek.

Perselyek
El tudsz különíteni pénzt a mindennapi egyenlegedtől különböző projektekre. Így véletlenül sem költhetsz belőle bankkártyával, nem tudsz belőle utalalni vagy csoportos kifizetéseket indítani.

Még mit kaphatsz a Wise Business-számlával?

• A Wise-számlával több mint 40 pénznemet tudsz tárolni és közöttük átváltani.
• Pénzvisszatérítést kaphatsz a Wise Business-számládon tartott EUR, GBP és USD után.
• A Wise appban beállíthatsz automatikus pénzátváltást az általad kívánt árfolyam alapján vagy a Wise Árfolyamkövetővel kérhetsz árfolyamértesítőket egyenesen az email fiókodba.
• A Wise virtuális kártyákkal nagyobb biztonságban lehet a pénzed ismeretlen webáruházaktól való vásárláskor.
• A Wise appon keresztül azonnali értesítést kapsz minden vásárlásról, így nyomon követheted a költéseidet. Ha elveszíted a kártyádat, az appban könnyen letilthatod, így biztonságban marad a pénzed.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálat áll rendelkezésedre.

Hozd létre Wise Business-fiókod

📑 Kapcsolódó cikkek
Hogy működik az adózás a Wise-számlával? Vállalkozói számla összehasonlítás: Melyik a legjobb?

A helyi iparűzési adó 2023-tól az egyik legegyszerűbb adófajták közé tartozik, hiszen évente csak egy alkalommal kell befizetned és ha jogosult vagy az egyszerűsített adóalapra, akkor bevallást sem kell készítened. Ettől függetlenül azt javasoljuk, hogy egyeztess a könyvelőddel a témában még a májusi határidő előtt. Ha pedig átlátható és kedvező pénzkezelési módszert keresel a vállalkozásod számára, akkor válaszd a Wise Business-t!

📑Ez is érdekelhet
Osztalék adózása Társasági adó Jövedéki adó

Források:

1. Adó Online - Telephely az adózásban – helyi iparűzési adó - Adóalap megosztása a székhely és a telephelyek között
2. Budapest Főváros Főpolgármesteri Hivatal Adó Főosztály
3. Adó Online- Társasági adó és helyi iparűzési adó már devizában is
4. Nemzeti Jogszabálytár 2022. évi XLV. törvény 11. A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény módosítása (8)

Források ellenőrzésének ideje: 2023.04.27