Robinhood Magyarországon: Mi az, díjak, adózás, tudnivalók
Mi az a Robinhood, és mire használhatod Magyarországon? Milyen díjakkal kell számolni a használatakor? Hogyan kell adózni Robinhood befektetéseid után?
Osztalékot kaptál egy cégtől? Magyar vagy külföldi részvényeket vásároltál és osztalékot fizettek utána? A rossz hír, hogy ez után lehet, hogy adót kell fizetned. A jó hír, hogy vannak kivételek. Ebből a cikkből megismerheted az osztalékadózás alapjait és megtudhatod, hogy pontosan mikor és mennyit kell a kapott osztalékok után fizetned a nagy magyar kasszába.
Emellett bemutatjuk még a Wise-számlát, amivel helyi számlaadatod lehet 10 pénznemben, többek között HUF, EUR, USD és GBP. Egy helyen. Pénzed pedig a piaci középárfolyamon tudod átváltani, előre látható díjakkal. |
---|
⚠️ Fontos |
---|
A cikk tartalma nem minősül adótanácsadásnak. Teljeskörű és naprakész tájékoztatásért minden esetben keress meg egy adószakértőt vagy kompetens könyvelőt. |
Hogy az osztalék után fizetendő adót meg tudjuk határozni, először ismernünk kell, hogy mi számít osztaléknak. A részvénytársaságok profitjuk vagy többletbevételük jelentős részét visszaforgatják annak fejlesztésébe, a többit pedig osztalékként odaadhatják a részvény-tulajdonosainak.
Tehát ha úgy döntesz, hogy befektetésként vásárolsz egy, vagy több cég részvényei közül, akkor nyereséges működés esetén számíthatsz egyfajta “jutalomra”, amit osztalék formájában fizetnek ki neked.
Az, hogy mi minősül pontosan osztaléknak a hatályos SZJA törvény részletezi az osztalékból származó jövedelem szakaszában.¹ Ha nem vagy biztos benne, hogy a jövedelmed osztaléknak minősül-e, javasoljuk, hogy keress meg egy tapasztalt könyvelőt vagy adószakértőt.
Az osztalék kifizetésének gyakorisága cégenként változhat. Vannak olyan vállalatok, amelyek havonta, míg mások negyedévente, vagy évente fizetnek osztalékot részvényeseiknek. A kapott osztalék jövedelemnek számít, ami bizony adóköteles. Ezt nevezzük osztalékadónak.
💡 Információ |
---|
Mielőtt vállalati részvényekbe fektetnél tisztázd az adott cég osztalékkal kapcsolatos álláspontját. Osztalékot fizetni ugyanis nem kötelező, minden vállalat maga dönthet erről.² A legtöbb cég azért dönt az osztalék fizetése mellett, hogy a befektetők számára vonzóbbá tegye részvényeit. |
Ha osztalékot kapsz vásárolt részvényeid után, akkor kétféle adófizetési kötelezettséged keletkezik. A személyi jövedelemadó (SZJA) valamint a szociális hozzájárulási adó (SZOCHO).
Ezeket az adókat azonban magánszemélyként nem neked kell az adóhivatalnak befizetned. Az adó összegét a kifizető állapítja meg, vonja le, valamint fizeti és vallja be saját havi adó- és járulékbevallásában.³ Neked pedig már az adóval csökkentett összeget fizeti ki.
Az alábbi táblázatban összefoglaltuk az adókkal kapcsolatos legfontosabb tudnivalókat:
Adótípus | Mértéke |
---|---|
SZJA | 15%⁴ |
SZOCHO | 13% (max. minimálbér 24x-ese)⁶ |
Az osztalék összege után személyi jövedelemadót tehát levonja a kifizető, amelynek mértéke jelenleg 15%.⁴ A levont adót a kifizetőnek az osztalék kifizetését következő hónap 12-éig be kell fizetnie az adóhatóságnak, illetve erről adatot szolgáltatnia a NAV felé.⁵
Fontos tudnod, hogy személyi jövedelemadó összegének nincs felső korlátja. Ez azt jelenti, hogy bármilyen magas is legyen az osztalék összege annak bizony a 15%-át le kell adózni.
Az osztalékot és annak adóját, melyet a kibocsátó már levont, a kifizetés évéről szóló SZJA adóbevallásban fel kell tüntetned.³ Az adóbevallásodat legegyszerűbben online, az eSZJA rendszerben tudod elkészíteni.
A szociális hozzájárulási adó mértéke a cikk írásának időpontjában 13%.⁶
Fontos azonban tudnod, hogy a szociális hozzájárulási adónak, a személyi jövedelemadóval ellentétben van felső határa. Ez pedig a mindenkor érvényes bruttó minimálbér 24-szerese. Ha ezt azt összeget éves szinten eléri a bevételed, akkor afelett keletkező jövedelmedre nem kell SZOCHO-t fizetned.⁸
A szociális hozzájárulási adóalapba tartozik például a munkabér és az elkülönülten adózó jövedelmek is.
Mi számít elkülönülten adózó jövedelmenek?⁹:
A cikk írásának az időpontjában a bruttó minimálbér összege 232 000 Ft, amelynek 24-szerese 5 568 000 Ft.⁸ Ha éves szinten rendelkezel minimum ekkora jövedelemmel és ezt igazolod az osztalékot kifizető cég felé, akkor mentesülsz a SZOCHO alól.⁸ Azaz a kifizető csak az SZJA-t vonja majd le az osztalékod összegéből a 13%-os szociális hozzájárulást nem.
Felmerülhet benned, hogy ha külföldi vállalkozástól kapod az osztalékot, akkor kell-e adót fizetned? Ez több dologtól is függ, az alábbiakban megmutatjuk, hogy miért.
💡 Információ |
---|
A külföldi pénznemben megszerzett osztalékból az adót ugyanazon külföldi pénznemben kell megállapítanod, levonnod és a időpontjában érvényes árfolyamon átszámítva, forintban kell megfizetned.¹⁰ |
Külföldi cégtől kapott osztalékodat szintén fel kell tüntetned a személyi jövedelemadó bevallásodban. Amire figyelned kell, hogy a két ország között van-e kettős adóztatást elkerülő Egyezmény, ami kizárja, hogy mindkét országban adót kelljen fizetned az osztalékod után. Ha Magyarországnak az adott országgal van hatályos egyezménye és külföldön például 12% adót fizettél, akkor itthon már csak a fennmaradó 3%-ot kell megfizetned.¹¹
A SZOCHO fizetési kötelezettséged attól függ, hogy a cég székhelye, akitől az osztalékot kapod az EGT valamelyik tagállamában van-e bejegyezve. Ha nem, akkor terhel a 13%-os szociális hozzájárulási adó. Ha viszont igen, akkor mentesülsz annak megfizetése alól.³
⚠️ Fontos |
---|
Az Amerikai Egyesült Államok 2022-ben felmondta a Magyarországgal kötött kettős adóztatás elkerüléséről szóló Egyezményt. Ennek következményeként 2024. 01. 01-től az USA-ból származó forrásadós jövedelmekből (például osztalék) az USA a saját belső szabályai szerinti mértékű forrásadót vonhat le.¹² |
Az USA és Magyarország közötti kettős adóztatás elkerüléséről szóló Egyezmény hatálya alatt amerikai részvénytulajdonosként a kapott osztalék után csak 15% amerikai forrásadót kellett fizetned. Magyarországon személyi jövedelemadó fizetése alól pedig mentesültél. 2024 első napjától azonban 30%-os forrásadó terhel majd és további 5% magyar személyi jövedelemadót is meg kell fizetned.¹³
Az osztalékadó fizetése alól tehát három esetben élvezhetsz részben, vagy teljesen mentességet.
A Wise-zal, piaci középárfolyamon válthatod át a pénzed előre kiszámolható átváltási díjakkal a tetszőleges devizában.
Wise-számlát nyithatsz egy gyors és egyszerű online regisztrációval. Csak a személyigazolványod és a mobilod kell majd.
Bízunk benne, hogy cikkünkkel hasznos információval szolgáltunk számodra az osztalékadóról és az azzal kapcsolatos tudnivalókról. A közzétett információk tájékoztató jellegűek, az adózással kapcsolatos pontos és naprakész információkról tájékozódj a NAV honlapján. További kérdéseidre választ kaphatsz a NAV ügyfélszolgálatán vagy telefonon a 1819-es telefonszámon.
Források:
Források ellenőrzésének ideje: 2023.04.11.
*A legfrissebb ár- és díjszabási információkért tekintsd meg a felhasználási feltételeket és a régióra vonatkozó információkat, vagy látogass el a Wise díjszabása oldalra.
Ez a kiadvány általános tájékoztatás céljából készült, és nem minősül a Wise Payments Limited vagy leányvállalatai és kapcsolt vállalkozásai által nyújtott jogi, adóügyi vagy egyéb szakmai tanácsadásnak, és nem helyettesíti a pénzügyi tanácsadótól vagy más szakembertől való tanácsadást.
Nem vállalunk sem kifejezett, sem hallgatólagos kijelentést, szavatosságot vagy garanciát arra vonatkozóan, hogy a kiadvány tartalma pontos, teljes vagy naprakész.
Mi az a Robinhood, és mire használhatod Magyarországon? Milyen díjakkal kell számolni a használatakor? Hogyan kell adózni Robinhood befektetéseid után?
Ha megbízható és jól karbantartott autót szeretnél vásárolni, akkor Dánia kiváló lehetőség lehet. A dán kocsik általában magas színvonalúak és az ottani...
Ha autót szeretnél vásárolni Hollandiából és azt Magyarországon szeretnéd használni, akkor egy hosszabb folyamatra kell felkészülnöd, mintha itthon vásárolnád...
Autó vásárlása és honosítása az Egyesült Királyságból Magyarországra egy több lépésből álló folyamat, amely magában foglalja az autó megvásárlását,...
Szlovákia közel van Magyarországhoz, és az autópiac sokszínűsége miatt számos jó ajánlatot találhatunk. Az autók árai gyakran kedvezőbbek, és szélesebb...
Az autóvásárlás Spanyolországban több előnnyel is járhat Magyarországhoz képest. A spanyol használt autópiacon gyakran találni kedvezőbb árakat, mivel a...