Calcul impozit chirie: Ce taxe și impozite trebuie să plătești

De taxe și de Fisc nu poți scăpa. Au spus-o americanii, dar este la fel de adevărat și în România. Dacă închiriezi în calitate de proprietar una sau mai multe locuințe, trebuie să plătești impozit pe veniturile obținute din chirie.

Vestea bună este că lucrurile s-au simplificat mult în ultimii ani și nu trebuie să mai pierzi timp la cozile din agențiile ANAF pentru a-ți plăti dările la stat. Pentru că tot procesul de desfășoară online și, mai mult, în contextul pandemiei poți beneficia de anumite facilități.

Regăsești în continuare:

• prevederile legislative referitoare la obligativitatea de a plăti impozit pe veniturile obținute din chirie;
• cum se calculează valoarea impozitului din chirie;
• ce taxe suplimentare trebuie să plătești dacă depășești un anumit cuantum;
• care este procesul prin care raportezi veniturile și plătești impozitul pe chirie.

Dar înainte, un pont care să te ajute să economisești mai ales dacă percepi chiria în euro sau dolari. Contul multivalutar Wise este o variantă inteligentă prin care poți încasa euro fără taxe. Pentru că primești detalii bancare locale, iar apoi poți converti sau cheltui banii din cont la rata reală de schimb. Adică la un curs mai avantajos față de bănci, care adaugă, de obicei, o marjă de profit.

Impozit pe chirie: cadru legislativ

Legislația actuală (Codul Fiscal și Ordonanța de Urgență nr. 79 din 2017) prevede ca veniturile obținute din chirii să fie impozitate cu 10%. Procentul se aplică la 60% din suma obținută din chirie.

În cazul în care veniturile anuale nete din chirii depășesc 12 salarii minime pe economie, trebuie să plătești și contribuția de asigurări sociale și sănătate (CASS). Acesta este un aspect pe care trebuie să-l verifici cu regularitate pentru că valoarea salariului minim se modifică, de obicei, în fiecare an.

În prezent, salariul minim brut este de 2.300 de lei. Așadar în cazul în care 60% din veniturile anuale nete obținute din chirie depășesc 27.600 de lei, e necesar să plătești și CASS. La fel ca în cazul impozitului, baza de calcul se stabilește prin scăderea cotelor forfetare de 40%.

Valoarea contribuției la sănătate este fixă, adică nu variază în funcție de veniturile obținute, și reprezintă 10% din cuantumul a 12 salarii minime brute pe economie. Contribuția CASS se plătește indiferent dacă ești salariat și plătești deja această taxă.

Sunt scutiți de plata CASS bolnavii cu afecțiuni incluse în programele naționale de sănătate, tinerii de până la 26 de ani, dacă urmează cursuri de învățământ, toate persoanele de până la 18 ani, pensionarii, soții și părinții care nu au venituri proprii.

În contextul pandemiei COVID 19, prin intermediul Legii 62/2020, cei care au redus valoarea lunară a contractului de închiriere cu cel puțin 30% față de luna februarie 2020, sunt scutiți de plata impozitului pe chirie.

Impozit pe chirie: metoda de calcul

Iată cum se calculează impozitul pe chirie în cazul în care obții 1.800 de lună, valoarea medie a chiriei în București:

Pentru situațiile în care, venitul net din chirie (60%) depășește 2.300 lei lunar, la impozit se adaugă și CASS. Iată o simulare pentru venituri lunare de 4.000 de lei din chirie.

Simulările au fost făcute pentru situația în care contractul de închiriere s-a derulat pe parcursul unui an. Dacă, de exemplu, contractul este semnat pe 1 iulie sau 1 septembrie, calcul se face în funcție de numărul de luni în care ai obținut venituri și poți face o simulare aici, pe website-ul ANAF.

Cum plătești impozitul pe chirie

Dacă obții venituri din chirii, trebuie să raportezi acest lucru la ANAF prin intermediul unei declarații unice, care se completează și se depune până pe 25 mai. Poți face acest lucru fizic, la ghișeul ANAF de care aparții, sau online.

Ca să depui declarația unică online e nevoie să te înregistrezi în Spațiul Privat Virtual (SPV). Înregistrarea presupune să mergi fizic la un ghișeu ANAF pentru a primi aprobarea. Dar asta o singură dată, apoi vei putea gestiona totul online, inclusiv plata. Tot de la ghișeul ANAF se obține contul de Trezorerie în care trebuie să virezi banii.

Declarația se depune pentru venituri estimate pentru anul în curs, în situația în care ai închiriat deja unul sau mai multe imobile și poți aprecia câți bani vei obține astfel. Dacă semnezi un contract de închiriere după 25 mai a anului în curs sau, din contră, îl reziliezi, ai obligația de a depune la ANAF o declarație rectificativă, care va cuprinde un venit estimat pe care urmează să-l înregistrezi pentru anul în curs.

De ce să semnezi și să înregistezi un contract de închiriere

Semnarea unui contract de închiriere, chiar dacă atrage după sine plata unui impozit, te protejează în relația cu chiriașul. Astfel, ai garanția că îți poți verifica locuința în termenii agreați cu acesta și ai siguranța că îți va plăti chiria și utilitățile. Pentru că în caz contrar, în baza contract de închiriere legalizat, îți poți recupera banii în instanță.

În plus, nedeclararea veniturilor este considerată evaziune fiscală și, odată descoperită de autoritățile fiscale, atrage după sine penalități, suprataxe sau chiar consecințe penale.

În situația în care veniturile din chirii nu sunt declarate, se vor calcula conform metodei legale și se vor adăuga penalități de 0,08% pe zi, începând cu ziua imediat următoare scadenței și până la data stingerii sumei datorate.

Economisește timp și bani cu Wise

De cele mai multe ori, chiria este stabilită în euro și dacă o și încasezi în euro, atunci ar fi în avantajul tău să găsești un instrument prin care să diminuezi semnificativ pierderile inerente atunci când schimbi dintr-o monedă în alta.

Contul Wise îți permite să încasezi euro sau dolari fără taxe. Pentru că primești detalii bancare locale. Asta înseamnă că nu e nevoie să-ți deschizi un cont special în euro sau dolari, așadar nu ai costuri aferente cu comisioanele de administrare lunare specifice conturilor, sau de încasare.

În plus, atunci când vrei să faci plăți din acest cont, inclusiv pentru impozitul pe chirie, în lei sau altă monedă, vei beneficia de rata medie de schimb. Adică de un curs foarte avantajos. Ca să te convingi îl poți verifica din surse independente ca Google sau Xe.com.

Iar ca să te bucuri de și mai multă flexibilitate atunci când călătorești sau faci cumpături de internet în valută, ai cardul de debit Wise cu aceeași rata reală de schimb.

Alege Wise

Surse folosite în articol, verificate pe 16 iunie 2021: