加拿大開公司指南:申請程序、費用和常見問題

Hoi Yi Leung

加拿大移民途徑眾多,向來是香港人移民勝地之一,加上近年加拿大政府推出多項措施,透過「救生艇計劃」為香港學生和年輕人有更多額外途徑申請開放工作簽證(OWP)、永久居留等,降低原本的移民門檻,亦成為英國以外香港人移民的熱門地方之一。

除了救生艇計劃投資移民、技術移民和依親移民等常見熱門移民途徑外,擁有創新想法、生意頭腦和充足資金的你,亦可以考慮在加拿大開公司,透過「加拿大創業家簽證」(Start up Visa,SUV),取得在加拿大的永居身分,並可隨意選擇居住地區,不設任何限制。

在加拿大開公司又有什麼需要留意呢?本文將逐一為你介紹,並講解在加拿大開公司、註冊的詳細流程。

目錄

加拿大公司類型

開公司除了要考慮資金人力等資源外,亦要先為新公司決定經營方式,常見的公司類型共三種,分別是獨資經營、合夥企業及有限公司。¹

獨資經營

獨自經營公司相比合夥企業及有限公司最為方便,即以自僱人士形式經營自己的業務,是大多初創公司會選擇的經營模式。雖然獨資公司彈性較高,惟持有人需獨自承擔企業相關的一切稅務責任和債務。

加拿大稅例視獨資經營的公司為收入來源,公司持有人需就公司收入繳個人入息稅;若總收益超過加幣$30,000,則需另繳銷售稅(GST/HST)。一般獨資公司需要在公司位處的省份註冊,取得聯邦商業編號及稅務戶口,並申請任何所需的准許證和牌照,但每個省份的要求不一,有些甚至不要求獨資公司註冊,詳情可參考加拿大工業部網站

合夥企業

合夥企業是兩個或兩個以上的人共同經營企業的最簡單方法,合夥人需要共同承擔公司的債務和會計責任,可自行商討支出、收入、職責等分佈,並分開繳交個人入息税。

有限公司

如果想減低經營業務風險,你可以選擇成立有限公司,股東只需就公司的債務損失承擔有限責任,但成立有限公司的手續較為繁複,成立後亦牽涉不少法律及會計事務。

加拿大開公司要求

如想在加拿大開公司,你無需先拿到居住身分、當地居留權或工作簽證,惟若打算成立有限公司,需準備以下資料:

  1. 公司名稱:需確保公司名稱未被另一間公司申請使用
  2. 公司章程
  3. 公司地址
  4. 公司董事名單:需公開董事全名、地址及表明是否加拿大居民

準備上述資料文件後,你便可根據下段詳列的流程,在加拿大註冊開公司。

加拿大有限公司註冊流程²

  1. 網上申請公司名稱
  2. 擬訂公司章程:可於加拿大工業部網站上採用他們的基本章程範本,或自訂適合特別商業需要的公司章程
  3. 提交公司註冊地址:主要用作收取一切官方郵寄的文件
  4. 提交公司董事名單:一般要求為公司董事需有四分一人為加拿大居民,如公司董事少於四人,則至少其中一名為加拿大居民
  5. 網上申請註冊,並繳付所需費用(詳見下段)
  6. 加拿大稅務局申請取得商業編號(Business Number)及公司税務戶口
  7. 如需在其他省份或地區經營業務,需另外註冊為省外法人企業

公司註冊有別於申請業務牌照,你可以在此查看你所經營的公司業務在位處省市所需的一切牌照或准許證。

加拿大開公司費用

除了辦公室租金、僱員薪金及日常開支外,開公司亦牽涉不少費用。下表為你列出了一些剛註冊申請時所需的費用及開公司後常見所需的行政費用,其他更多服務項目亦可參考此網站。³

服務項目費用及時間

網上註冊申請開聯邦公司

優先特快處理

加幣$200,處理時間為1個工作天

另付加幣$100,能於4小時內辦妥

電郵或郵件遞交申請開聯邦公司加幣$250,處理時間則為10個工作天
提前審批公司名稱免費,處理時間為1個工作天

更改公司章程

優先特快處理

加幣$200,處理時間為1個工作天

另付加幣$100,能於4小時內辦妥

網上遞交周年申報表加幣$12,處理時間為1個工作天

初到加拿大之際,你或需要從香港調動資金來在加拿大成立公司。除了平時常見的銀行電匯外,你亦可以考慮開辦Wise戶口Wise使用市場中間匯率來進行匯款,能避免傳統銀行一般收取的漲價匯率,加上手續費按匯款比例收取,讓你能節省更多匯款成本,如傳統銀行劃一收取的電匯手續費、海外銀行手續費、隱藏手續費等,還可以選擇握持不同貨幣,暫時存取於戶口中隨時提取,待有需要時才兌換使用。

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加拿大公司稅

加拿大一般實行三級徵稅制度,分別為聯邦、省份及地方,而公司稅則分成兩種,聯邦所得稅及省份/地區所得稅。⁴

聯邦所得稅

基本稅率:應稅收入的38%

聯邦稅收減免後:28%(一般減稅後的淨稅率為15%)

加拿大控股私營企業:淨稅率為9%

省份/地區所得稅

分兩種稅率:較低稅率和較高稅率

較低稅率:適用於符合聯邦小企業扣除額(加幣$500,000)的企業

較高稅率:適用於所有其他企業

各省份/地區的高低稅率不一,可參考此表

惟需留意,假如是加拿大居民成立的公司,即使公司於該稅務年度沒有任何應繳稅收,均要遞交T2申報表;而非居民成立的公司,若公司有在加拿大運營、有可徵稅收益或售賣可徵稅商品,都必須每年遞交T2申報表

加拿大開公司注意事項

1. 加拿大自僱需要成立公司嗎?

不需要。不過,成立公司能以公司所得率繳稅,一般比個人入息稅率低,且以公司名義能較容易申請資金/資助。⁵

2. 我可以透過創業移民到加拿大嗎?

可以。你可以透過申請「加拿大創業家簽證」(Start up Visa,SUV)到加拿大創業。⁶除了需要符合語言和資金要求外,申請人亦需要提交商業計劃書以獲得指定機構的書面支持/投資,申請才會被接納。

3. 外國人可以在加拿大銀行開戶嗎?

可以。

不論你是否加拿大公民,都可以在加拿大銀行開戶,大部分銀行更為新移民提供特設的服務計劃。

加拿大生活指南🇨🇦救生艇計劃開設個人銀行戶口買樓租屋

假如想為公司開辦商業戶口,亦可以考慮使用Wise商業戶口。除了能在超過200個國家使用多達55種貨幣進行實體或網上付款,並使用市場中間匯率,且不收年費、月費外,還可以申請Wise的商業扣帳卡,並隨時為你的員工開設一張扣帳卡。如果是英國註冊公司,所有合資格交易可享1%現金回贈

Wise的開放API還可以連接你的帳戶與你的業務工具,讓你自動化付款和工作流程,有助拓展業務,另可以將Wise帳戶連接到Xero等會計工具,自動同步你的交易活動,輕易記帳。

初到加拿大,無論是個人日常生活開支,還是公司初期資金調配,除了銀行電匯外,不妨考慮開辦Wise戶口商業戶口,使用市場中間匯率來進行匯款之外,亦能暫存於Wise帳戶內,等待最合適的兌換時機,精明管理資金。


資料來源:

1 BDC.ca:Your ultimate guide to starting a business
2 Corporations Canada:How to incorporate a business
3 Corporations Canada:Services, fees and processing times
4 Canada.ca:Corporation tax rates
5 BDC.ca:The advantages of incorporating your business
6 Canada.ca:Immigrate with a start-up visa: Who can apply

資料檢查日期:2022年12月8日


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