Založení podnikání v Německu: Jak na to?

Olesya Mets

07.03.22 (aktualizováno více než před rokem)

5 minutové čtení

Německo, nejsilnější ekonomika Evropy, láká vynikajícími podmínkami podnikatele i firmy z celého světa. Patříte mezi ně? Pak čtěte dále, v tomto rozsáhlém průvodci zjistíte, jak začít podnikat v Německu, jak velkou sumu si na to vyhradit, i to, které dokumenty budou potřeba. Pust´te se do toho.

Při podnikání v Německu se bude hodit cizoměnové konto. Díky business účtu od Wise můžete vyplácet své zaměstnance či dostávat proplacené své faktury vždy se středovým kurzem a minimálními, vždy transparentními poplatky. Dostanete bankovní detaily k účtům až v 10 měnách a možnost pracovat s více než 50 měnami.

Otevřít si business účet od Wise
bez měsíčního poplatku

Podnikání v Německu: Zásadní nezbytnosti

Podnikání v Německu má jasně daná pravidla, která musíte dodržovat. Co by vám mělo být jasné hned na začátku?

Díky EU mohou v Německu Češi podnikat, aniž by se tam stěhovali. Jestliže ale nemáte české občanství, ani žádného jiného členského státu, sežeňte si povolení k pobytu.
Rozhodněte, pro jakou formu podnikání se hodí váš business plán. Budete živnostník, nebo se rovnou pustíte do založení firmy v Německu?

Máte jasno? Přečtěte si podrobností!

Založení živnosti v Německu

Hodláte-li si obstarat živnost v Německu, tedy být živnostník neboli Freiberufler, měli byste dbát na to, že:

Musíte spolupracovat s více klienty.
Nesmíte mít více než 83 % příjmu od jednoho zákazníka. V Německu je to chápáno jako falešné zaměstnání (scheinselbständig).

Není s tím problém? Tedy se připravte na samotné založení živnosti v Německu. Probíhá následovně:

Uvědomte místní registrační úřad (Einwohnersmeldeamt), že budete podnikat.
Zajděte na místní finanční úřad (Finanzamt) a požádejte o daňové číslo (Steuernummer).
Zaplaťte poplatek, který se pohybuji mezi 10 EUR - 40 EUR dle lokality.

Ano, toť vše. Informace si úřady přepošlou. Nicméně, ještě před tím, než se na finanční úřad vydáte, se ujistěte, že své podnikání můžete vykonávat. Abyste získali živnostenský list v Německu pro určité skupiny podnikání, musíte splnit jisté podmínky. Řemeslníci se například musí přihlásit u své místně příslušné Živnostenské komory (Handwerkskammer), kde obdrží průkaz řemeslníka (Handwerkskarte).¹

Daně pro OSVČ v Německu

Živnost v Německu něco stojí. Jakožto OSVČ musíte platit daň z příjmu fyzických osob. Ta se v roce 2022 pohybuje na progresivní škále následovně:

Příjem	Daňová sazba
méně než 9 984 EUR²	0 %²
9 985 EUR - 58 596 EUR²	14 % - 42 %²
58 597 EUR - 277 825 EUR²	42 %²
více než 277 826 EUR²	45 %²

(Data platná v době vzniku článku.)

Pro freelancery, kterým k práci stačí vlastní home office kancelář, má Německo dobrou zprávu. Mohou si z daní odečíst ročně až 1 250 EUR na nákladech. Ale pozor - daná místnost nesmí být využívána k osobním účelům. Jestliže tedy pracujete od kuchyňského stolu, nepochodíte.⁵

Živnostenské podnikání v Německu přináší kromě daně samotné také platby sociálního a zdravotního pojištění. Prvotně je určené pouze pro zaměstnance, živnostníce je platit nemusí. Nicméně je dobrý nápad se k platbě pojištění přihlásit. Pro vlastní dobro. Jeho schéma najdete v tabulce:

	Důchodové pojištění	Pojištění v nezaměstnanosti	Zdravotní pojištění	Invalidní pojištění
Sazba v procentech	18,6 %³	2,4 %³	14,6 %³	3,05 %³

(Data platná v době vzniku článku.)

Jedná se o běžné sazby, které se ale mohou ještě měnit v závislosti na tom, jestli jste podnikatel bezdětný, s manželkou či manželem nebo bez, či dokonce i na spolkovém státě, ve kterém jste činný.³

Sociální a zdravotní pojištění pro živnostníky je v Německu poměrně komplikovaná záležitost, rozhodně se tak na úřadě zeptejte na svůj specifický případ a nechte si poradit.

Podnikání v Německu na český živnostenský list

Možná se budete divit, ale ano! EU zná pojem přeshraničního poskytování služeb, na jehož základě můžete vést podnikání v Německu na český živnostenský list. Vaše hlavní životní zájmy - rodiny, bydliště - ale musí zůstat na území České republiky. Také si hlídejte příjmy. Jakmile bude většina vašeho zisku pocházet z Německa, nezbyde vám, než si i tam živnost založit.⁴

Přečtete si také: Práce v Německu: Jak na to?

Jak začít podnikat a založit firmu v Německu?

Hodláte se do obchodu pustit ve velkém, pouze živnostenský list nestačí? Podmínky podnikání v Německu nabízejí více právních forem společností. Mezi ty nejoblíbenější patří:

GmbH - Gesellschaft mit beschränkter Haftung - s.r.o.
AG - Aktiengesellschaft - a.s.
OG - offene Gesellschaft - v.o.s.
KG - Kommanditgesellschaft - k.s.

Ať si chcete založit jakoukoliv společnost, začít musíte na živnostenském úřadě (Gewerbeamt).
K žádosti si připravte tyto dokumenty:

Platný pas nebo občanský průkaz
Výpis z živnostenského rejstříku
Náležitosti připravené s vaším notářem, popřípadě i právníkem - společenskou smlouvu, zakladatelskou listinu a jiné dokumenty, které vyžaduje daný typ podnikání.
Případně i potvrzení o uhrazení základního kapitálu na účet firmy
Za všechny úkony si připravte 400 EUR - 1 800 EUR na poplatky.¹²

Živnostenský úřad následně provede veškeré ostatní záležitosti. Například zapíše vaši společnost do obchodního rejstříku.¹

Teď se podívejte, jaký druh firmy by byl právě pro vás ten nejlepší.

GmbH - Gesellschaft mit beschränkter Haftung - s.r.o.

GmbH je obdoba české s.r.o. Výhodu tedy představuje fakt, že neručí majitelé firmy jako soukromé osoby, ale firma sama a to pouze do výše 25 000 EUR. Na základní kapitál budete potřebovat taktéž 25 000 EUR, z čehož polovina musí být zaplacena na bankovní účet společnosti ihned po registraci.

Chcete pracovat sám na sebe, ale živnostenské podnikání vám nevyhovuje, třeba právě z důvodu ručení veškerým majetkem? Velmi oblíbená je v Německu One-Person GmbH, kdy společník firmy je pouze jeden.⁶

AG - Aktiengesellschaft - a.s.

Pro akciové společnosti na německém trhu platí, že jejich základní kapitál, jenž bude rozdělen na akcie, musí splňovat minimální výši 50 000 EUR. Avšak jednu čtvrtinu z této částky, tedy 12 500 EUR, musíte mít na kontě v době registrace.⁷

OHG - Offene Handelsgesellschaft - v.o.s.

Plánujete se do podnikání v Německu vrhnout ve dvou? Ideál své firmy můžete najít v OHG, kterou zakládají minimálně dva podnikatelé, jenž se rozhodli vystupovat pod společnou značkou. Avšak všichni společníci ručí svým majetkem společně a nerozdílně, stejně tak i majetkem firmy samotné.⁸

KG - Kommanditgesellschaft - k.s.

Komanditní společnost funguje v Německu na stejném principu jako v České republice. Tedy komplementáři ručí veškerým svým majetkem, ale ručení komanditistů je omezeno.⁹

Jaké daně musí platit společnosti v Německu?

Právní forma společnosti je vám jasná, případně se chystáte stát se německým živnostníkem. Daně na vás čekají tak jako tak. Jaké jsou a kolik na nich zaplatíte? To přehledně znázorňuje následující tabulka.

	Živnostníci	GmbH	AG	OG	KG
Daň z příjmu fyzických nebo právnických osob	0 % - 45 %²	15,825 %¹⁰	15,825 %¹⁰	15,825 %¹⁰	15,825 %¹⁰
DPH	Zisk menší než 22 000 EUR první rok a 50 000 EUR další léta - 0 EUR. Jinak 7 % - 19 %.¹¹	7 % - 19 %¹⁰	7 % - 19 %¹⁰	7 % - 19 %¹⁰	7 % - 19 %¹⁰
Daň z podnikání	0 EUR¹⁰	8,75 % - 20,3 %¹⁰	8,75 % - 20,3 %¹⁰	8,75 % - 20,3 %¹⁰	8,75 % - 20,3 %¹⁰

(Data platná v době vzniku článku.)

Živnostníci platí daň z příjmu fyzických osob, o tom již víte. Dále však musíte mít na paměti i DPH (Umsatzsteuer). Ta se vyskytuje ve dvou sazbách v závislosti na typu zboží či služby - 7 % a 19 %. Jestliže ale jako OSVČ za první rok činnosti nevyděláte více než 22 000 EUR, popřípadě v dalších letech než 50 000 EUR, nemusíte si s DPH lámat hlavu.

To firmy ji platit budou. Stejně jako daň z příjmu právnických osob, jejíž tarif je prvotně vyměřený ve výši 15 %, k tomu se ale připočítá solidární příplatek, celková daňová sazba tak činí 15,825 %.

Výše daně z podnikání záleží na sídle vašeho podnikání. Peníze jdou do kas samospráv, které také udávají sazbu. Většinou se pohybují mezi 8,75 % až 20,3 %.¹⁰

Jaké další náklady mohou mít německé společnosti?

Hodláte-li dát práci zaměstnancům, budete muset počítat se zvýšenými náklady kvůli odvodům daní ze mzdy a veškerého pojištění. Kromě toho můžete v Německu narazit i na další daně, například:

Daň z nemovitosti - sazba dána samosprávou
Daň z převodu nemovitosti - sazba dána samosprávou většinou na škále 3,5 % - 6,5 %³
Daň z kapitálových výnosů - 25 %²

Wise business účet: Jednoduchý a transparentní

Zvláštní konto je pro podnikatele v Německu naprostou nutností. Chcete získat veškeré zahraniční transakce převedené se středovým kurzem, to je ten, který najdete na Googlu, a minimálními poplatky? Sáhněte po business účtu od Wise. Nejideálnější řešení pro ty, kteří často využívají zahraniční transakce pro obchody se svými dodavateli, odběrateli, nebo třeba platí mzdy svým zaměstnancům v cizině.

Co všechno business účet od Wise dokáže?

Získáte s ním bankovní údaje ke kontům až v 10 měnách. Za malý a jednorázový poplatek. Je libo třeba EUR, GBP či USD?
Držet a směňovat více než 50 světových měn.
Posílat peníze do více než 80 státu z celého světa.
Platit s debetní kartou, kterou získáte za minimální částku, ve 200 zemích světa. Pro pracovní cesty jako stvořené.
Správu financí vašeho podniku nemusíte zdlouhavě řešit. Stačí si otevřít zabezpečenou a lehce ovladatelnou aplikaci naprosto kdekoliv. Nebo využít webového rozhraní.
A samozřejmě - všechny cizoměnové transakce se středovým kurzem a s minimálními poplatky.
Založíte ho jednoduše na pár kliknutí.

Už všechno víte. Z jakých právních forem společností máte na výběr, jak ji založit i kolik kdo může platit na daních. Pevnou vůli a mnoho úspěchů při startu vašeho německého podnikání!

Wise - volba 12 milionů lidí

Mohlo by vás také zajímat: Založení bankovního účtu v Německu snadno a rychle

Zdroje:

Zdroje zkontrolovány dne 6. 2. 2022.

*Přečtěte si prosím Smluvní podmínky a Dostupnost produktů platné pro váš region nebo navštivte Poplatky a ceny u společnosti Wise, kde najdete nejaktuálnější informace o cenách a poplatcích.

Tato publikace je poskytována pro obecné informační účely a nepředstavuje právní, daňové ani další odborné poradenství od společnosti Wise Payments Limited nebo jejích dceřiných společností a jejích přidružených společností a není míněna jako náhrada za poradenství od finančního poradce nebo jiného profesionála.

Neposkytujeme žádná prohlášení, záruky ani garance, ať už vyjádřené nebo implikované, že obsah v publikaci je přesný, úplný nebo aktuální.