Založení firmy v Estonsku: Online registrace, daně a náklady

Uvažujete o založení firmy v Estonsku? Přestože je to malá země, stala se oblíbenou destinací pro podnikatele z celého světa díky modernímu, rychlému a cenově dostupnému způsobu založení firmy zcela online. Na následujících řádcích najdete vše, co se týká založení podnikání v Estonsku, daní a dalších nákladů.

Vaše zahraniční podnikání vám pomůže usnadnit Wise business účet. Nejenže získáte spoustu funkcí, které vaše firemní procesy zefektivní, ale hlavně budete směňovat více jak 40 měn za středový kurz bez přirážky. Díky tomu můžete ušetřit značné částky peněz.

V Estonsku využívám Wise

Založení firmy v Estonsku: Co musíte pro začátek vědět

Jako český občan můžete v Estonsku založit firmu zcela online pomocí programu e-Residency. Tento systém vám umožní spravovat podnikání na dálku a využívat estonské digitální služby. Před zahájením registrace si připravte:

• e-Residency kartu nebo jiný elektronický doklad totožnosti,
• kopii pasu,
• právní adresu a kontaktní osobu v Estonsku.

Co tedy založení firmy v Estonsku zahrnuje?

1. Výběr názvu společnosti – až si vymyslíte název, ověřte dostupnost názvu v databázi e-Business Register. Po schválení si jej zaregistrujte.
2. Určete si hlavní obor činnosti – vyberte správnou kategorii podle Estonské klasifikace ekonomických činností (EMTAK).
3. Zajistěte si právní adresu a kontaktní osobu – pokud nejste fyzicky v Estonsku, musíte zde určit kontaktní osobu s právní adresou. Tato adresa bude považována za oficiální adresu vaší firmy.¹

💡 Pokud máte e-Residency, nepotřebujete právníka. Bez e-Residency je nutné využít služby estonského právníka a notáře, což je časově i finančně náročnější.¹

Co udělat po registraci firmy?

• Založit bankovní účet – ten si můžete otevřít u estonské banky nebo u poskytovatele finančních služeb, jako je Wise.
• Registrace k DPH (pokud je to nutné) – žádost podáte online přes Daňovou a celní radu.
• Registrace zaměstnanců – pokud najímáte pracovníky, musíte je zapsat do registru zaměstnanců na stránkách Daňové a celní rady (Maksu- ja Tolliamet).¹

Založení firmy v Estonsku: Jaké jsou možnosti

Jaké typy společností si můžete zaregistrovat při zahájení podnikání? Estonská legislativa rozlišuje šest typů společností:

• společnost s ručením omezeným (OÜ),
• akciová společnost (AS),
• veřejná obchodní společnost (TÜ),
• komanditní společnost (UÜ),
• obchodní společnost (ühistu).

Nejčastěji se podnikatelé rozhodují pro společnost s ručením omezeným (OÜ) nebo akciovou společnost (AS), protože nabízejí flexibilitu a vhodné podmínky pro růst podnikání.³

Společnost s ručením omezeným (OÜ – Osaühing)

Společnost s ručením omezeným je nejpopulárnější volbou pro malé a střední podniky v Estonsku. Její založení je snadné a vyžaduje pouze minimální základní kapitál 0,01 EUR na jednoho společníka.

Dříve bylo možné odložit splacení základního kapitálu, ale od 1. února 2023 musí být vklad potvrzen při registraci prostřednictvím elektronického obchodního rejstříku.

Zakladatelé mají volnou ruku v rozhodnutí o výši kapitálu podle potřeb svého podnikání. Pokud však základní kapitál nepřesáhne 2 500 EUR, mohou být společníci v případě ukončení konkursního řízení povinni dorovnat částku do této výše, pokud by majetek společnosti nestačil k pokrytí výdajů.⁴

❗Pokud více než polovina členů představenstva nemá trvalé bydliště v zemi, musí společnost v obchodním rejstříku uvést kontaktní osobu s adresou v Estonsku.⁴

Výhody:

• Nízký požadovaný kapitál – od 0,01 EUR.
• Zakladatelé ručí pouze do výše svého vkladu.
• Rychlá a jednoduchá registrace online.
• Možnost jednoho zakladatele – není nutný společník.
• Daňový systém podporující reinvestování zisku.

Nevýhody:

• Pokud základní kapitál nepřesáhne 2 500 EUR, mohou mít společníci dodatečné finanční závazky při ukončení firmy.
• Povinnost uvést estonskou kontaktní osobu, pokud vedení nemá v Estonsku trvalý pobyt.

Akciová společnost (AS – Aktsiaselts)

Akciová společnost je vhodná pro větší podniky, společnosti se stabilním obratem, širokou sítí obchodních partnerů a ambicí expandovat na evropský trh. Minimální základní kapitál je 25 000 EUR.⁵

Výhody:

• Možnost získání kapitálu z veřejného trhu.
• Stabilní právní forma pro expanzi do zahraničí.
• Akcionáři neručí osobním majetkem.

Nevýhody:

• Vysoký minimální základní kapitál – 25 000 EUR.
• Složitější správa a účetnictví.
• Nutnost mít dozorčí radu.

Komanditní společnost (UÜ – Usaldusühing)

Komanditní společnost kombinuje prvky omezené a neomezené odpovědnosti. To znamená, že komanditisté ručí pouze do výše svého vkladu, zatímco komplementáři nesou neomezenou odpovědnost.²

Výhody:

• Omezená odpovědnost komanditistů.
• Možnost zapojení investorů bez aktivního řízení společnosti.
• Flexibilnější podmínky než veřejná obchodní společnost.

Nevýhody:

• Komplementáři ručí neomezeně celým svým majetkem.
• Potřeba minimálně dvou typů společníků – komplementář a komanditista.

Veřejná obchodní společnost (TÜ – Täisühing)

TÜ je nejméně bezpečná kvůli neomezenému ručení společníků. Proto je důležité jasně definovat, kdo jsou vlastníci nebo osoby s kontrolním vlivem ve společnosti. Veřejná obchodní společnost je vhodná pro podnikatele, kteří chtějí podnikat společně s jedním či více partnery a sdílet jak řízení firmy, tak i odpovědnost za její závazky.

Výhody:

• Snadné založení bez nutnosti základního kapitálu.
• Zisky a ztráty mohou být přímo rozděleny mezi společníky.
• Méně administrativní zátěže než u jiných forem společností.
• Relativně snadné založení s minimálními požadavky.

Nevýhody:

• Neomezená odpovědnost společníků celým majetkem.
• Méně atraktivní pro investory než společnosti s ručením omezeným.
• Pokud nejsou vztahy mezi partnery jasně definovány smluvně, mohou vznikat spory.
• Každý společník odpovídá i za závazky ostatních.¹¹

Daně pro firmy v Estonsku

Estonsko je považováno za zemi s relativně příznivým režimem daně z příjmů. Klíčovou výhodou je, že nerozdělené zisky firem nepodléhají dani z příjmů. To můžete vidět v následující tabulce:

Typ daně	Sazba⁶
Daň z příjmů (nevyplacený zisk)	0 %
Daň z příjmů (vyplacený zisk)	22 %

Daň z příjmů právnických osob se vybírá pouze ze zisků rozdělených formou dividend, zpětného odkupu akcií, snížení kapitálu, výnosů z likvidace nebo domnělého rozdělení zisku. Zdanění firemních zisků je odloženo až do jejich rozdělení. Pokud jsou prostředky využity například na úpravy převodních cen, výdaje bez obchodního účelu, vedlejší požitky, dary nebo reprezentaci, mohou být považovány za rozdělené zisky a zdaněny.⁶

Jak to probíhá v praxi? Podívejte se na následující příklad. Firma DoEstonska oü se rozhodla rozdělit mezi své akcionáře zisk ve výši 100 000 EUR. Daň z rozděleného zisku se počítá jako 22/78 z čisté částky. Firma tedy musí odvést 28 205,13 EUR na dani z příjmů právnických osob a akcionáři obdrží čistou částku 100 000 EUR.

Dále je tu DPH, jehož základní sazba činí 22 %. Kromě toho je v Estonsku také zavedena:

• snížená sazba 9 % – knihy, periodika, ubytovací služby a vybraná léčiva,
• snížená sazba 5 % – vybrané časopisy v tištěné i elektronické podobě,
• sazba 0 % – vyvážené zboží a některé služby – zdravotní péče, vzdělávání, pojištění a finanční služby.⁸

Vaše povinnost k DPH vzniká, pokud máte roční zdanitelné příjmy nad 40 000 EUR za jeden kalendářní rok. Možná je i dobrovolná registrace.⁸

Další náklady pro firmy v Estonsku

Kromě daně z příjmů a DPH musíte jako podnikatel počítat i s dalšími náklady. Patří mezi ně náklady na sociální a zdravotní pojištění, poplatky za založení firmy, účetní služby a povinnosti spojené se zaměstnanci.

V případě, že budete mít ve své nové firmě zaměstnance, musíte odvádět sociální daň ve výši 33 % z hrubé mzdy zaměstnance – 20 % na důchodové pojištění a 13 % na zdravotní pojištění. Kromě toho je potřeba platit příspěvek na pojištění v nezaměstnanosti ve výši 0,8 % z hrubé mzdy.⁸

Započítejte samozřejmě i náklady na založení firmy. Například registrační poplatek za založení společnosti s ručením omezeným (OÜ) online je 265 EUR. Každá firma pak musí mít právní adresu a jmenovat kontaktní osobu, což je služba, kterou obvykle poskytují specializované firmy za roční poplatek mezi 200–400 EUR. Dalším významným výdajem jsou účetní služby, které jsou nezbytné pro dodržení estonských účetních předpisů. Cena za základní účetní služby začíná na 50 EUR měsíčně, ale může se lišit podle složitosti účetnictví firmy.¹⁰

Jak si založit firemní účet v Estonsku

Jedním z kroků založení firmy v Estonsku je také založení bankovního účtu. Protože estonské banky vyžadují fyzickou přítomnost, může vám to přidělat starosti navíc. Vhodnou alternativou tak je Business účet od Wise, mimochodem taktéž firmy s estonskými kořeny. Co tímto účtem, který si založíte snadno online, získáte?

• Středový kurz bez přirážky s minimálními poplatky.
• Skupinové platby, kterých můžete odeslat až 1 000 naráz.
• Přístup k účtu pro další uživatele.
• Svou business kartu a další karty pro zaměstnance.
• Zabezpečení prostřednictvím dvoufaktorového ověření a bezpečnostní kontrolu 24 hodin denně, 7 dní v týdnu.
• Zdarma rozhraní Wise API pro automatizaci a efektivnější práci.
• Intuitivní mobilní aplikaci, díky které bude správa vašich financí hračka.

To vše pouze za jednorázový poplatek 1 150 CZK. Žádné měsíční poplatky za vedení.

Podnikání v Estonsku si ulehčím s Wise

Podnikání v Estonsku na živnostenský list

Pokud chcete podnikat jako OSVČ, musíte se zaregistrovat jako FIE (Füsilisest isikust ettevõtja). Nevýhodou je, že odpovídáte za závazky celým svým majetkem.³

Pro zahájení podnikání jako FIE je nutné se zapsat do centrálního obchodního rejstříku před tím, než začnete vykonávat stálou podnikatelskou činnost. Vše můžete provést také přes e-Residency kartu.

Daně pro živnostníky v Estonsku

OSVČ v Estonsku podléhají dani z příjmu fyzických osob 20 %. Jako OSVČ máte navíc povinnost platit sociální daň, která činí 33 % z vašich příjmů.⁹

Jestli vaše podnikání dosáhne ročního obratu vyššího než 40 000 EUR, máte povinnost registrovat se k DPH.⁹

Checklist: Jak na založení firmy v Estonsku krok za krokem

Pojďte si vše raději zopakovat. Pro založení podnikání v Estonsku musíte splnit následující kroky.

• Požádejte o e-Residency kartu.
• Vyberte si název firmy.
• Zaregistrujte firmu v Estonian Business Register.
• Otevřete si místní firemní bankovní účet nebo využijte Wise Business účet.
• Zaregistrujte se k DPH, pokud je to nutné.
• Zajistěte si účetní služby.

Není to až tak složité, že? A pro ulehčení správy svých financí nezapomeňte na Wise Business účet. Díky němu ušetříte peníze při směně za středový kurz a získáte spoustu dalších benefitů, které vaše podnikání zefektivní.

---

Zdroje:

1. Eesti – Zahájení podnikání v Estonsku
2. Berkman Solutions – Usaldusühing
3. Invest Estonia – Podnikání v Estonsku
4. Invest In Estonia – Společnost s ručením omezeným
5. Invest In Estonia – Akciová společnost
6. Tax Summaries – Podniková sféra v Estonsku
7. Tax Summaries – Daň z příjmu právnických osob
8. Tax Summaries – DPH
9. Tax Summaries – Daň z příjmů fyzických osob
10. Learn.e-resident.gov – Náklady a poplatky
11. Berkman Solutions — Täisühing

Zdroje zkontrolovány 21. února 2025.