Német közösségi adószám: Mi az, hogyan kell ellenőrizni és mikor kell használni

Ha németországi ügyfeleket szeretnél, netán német cégalapításban gondolkodsz, akkor fontos tudni, hogy milyen közösségi adószámra lesz szükséged.

Ebből a cikkből részletesen tájékozódhatsz a német közösségi adószámról és az igénylési folyamatról. Azt is megtudhatod, hogyan kell ellenőrizni az érvényességét, és, hogy miben különbözik a német adószámtól, a Steuernummertől.

Bemutatjuk még a Wise Business-számlát:
10 helyi számlaadat, többek között HUF, EUR, USD és GBP, egy helyen Pénzváltás nélküli nemzetközi utalások indítása vagy fogadása Billingo vagy Számlázz.hu integráció Wise-kártyák a csapatodnak Pénzvisszatérítés a Wise Business-számládon tartott EUR, GBP és USD után

Tudj meg többet🔎

⚠️ Fontos
A cikk tartalma nem minősül adótanácsadásnak. Teljeskörű és naprakész tájékoztatásért minden esetben keress meg egy adószakértőt vagy kompetens könyvelőt.

Német közösségi adószám: Mit kell tudnod róla?

A közösségi adószám vagy EU-s adószám egy egyedi azonosító, amely lehetővé teszi a határon átnyúló kereskedést az Európai Unió területén belül.

Ha magyar vállalkozóként vagy cégként Németországban szeretnél termékeket árulni vagy szolgáltatásokat kínálni, szükséged lesz a vevőd német közösségi adószámára. Bizonyos esetekben saját német közösségi adószámot kell kiváltanod, de erről majd később.

A külföldi adóhatóságok a közösségi adószámok segítségével könnyedén képesek beazonosítani a vállalkozásokat és nyomon követni az adóügyeket.

A német közösségi adószámot Németországban Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, vagy röviden USt-Id néven találod meg. Az USt-Id a DE előtagból áll, amelyet 9 számjegy követ. Például DE999999999.¹

📑Külföldön élsz, vagy vannak nemzetközi partnereid? Akkor ez érdekelhet:
Magyar közösségi adószám Svájci közösségi adószám Szlovák közösségi adószám Spanyol közösségi adószám Lengyel közösségi adószám Román közösségi adószám

Német közösségi adószám kereső

Ha magyar vállalkozásod német cégnek számláz, akkor a számládon fel kell tüntetned a vevőd közösségi adószámát.

Fontos, hogy a kiállított számlán az EU-s adószám helyes legyen, mert ellenkező esetben a NAV adatszolgáltatás sikertelenné válhat. Éppen ezért a számla kiállítása előtt ajánlott ellenőrizni a vevőtől kapott közösségi adószám érvényességét. Lássuk, hol teheted ezt meg.

Európai Bizottság VIES rendszerében

A német közösségi adószámok helyességét leggyorsabban az Európai Bizottság által üzemeltetett VIES, azaz VAT Information Exchange System rendszerben ellenőrizheted le. A nyilvántartás egyébként minden uniós tagállamra kiterjed.

A weboldalra egyszerűen beírhatod a saját közösségi adószámodat és a német üzleti partneredét, és azonnal visszajelzést kapsz az érvényességéről. A rendszer sajnos nem adja meg a helyes adószámot, csak azt, hogy a beírt adószám érvényes vagy sem.

Ha többet szeretnél tudni egy német vállalkozásról, akkor a német cégjegyzékben név szerint rákereshetsz.

NAV-on keresztül

A vevőd német közösségi adószámát akár a magyar adóhatóságon keresztül is lekérdezheted. Erre az alábbi lehetőségeid vannak:

• Online, a Cégkapun, illetve Ügyfélkapun keresztül.
• Telefonon, belföldről a 1819, külföldről pedig a +36 (1) 461-1819 számon hívható. Ha egyedi tájékoztatásra van szükséged, válaszd a 2-es menüpontot. A NAV Infóvonala hétfő-csütörtök 08:00-16:00 között, valamint péntekenként 08:30-13:30 között elérhető.
• Levélben, a NAV Központi Kapcsolattartó Irodájától. Cím: 1373 Budapest, Pf. 561.

Kösd össze Wise Business-számládat a Billingo vagy Számlázz.hu online számlázóplatformokkal. Így a platformokon keresztül fogadott számlák összegét közvetlenül Wise Business-számládra fogadhatod, vagy éppen számlákat tudsz fizetni közvetlenül a Wise-egyenlegeidről, mindezt több pénznemben.

Mikor lehet szükséged német közösségi adószámra?

Összegyűjtöttük a leggyakoribb eseteket, amikor német közösségi adószámra lehet szükséged.

1. Német vevődnek vagy ügyfelednek számlázol

Ilyenkor neked nem kell saját német közösségi adószámot kiváltanod, de fel kell tüntetned a vevődét a számlán.

💡 Információ
Korábban, 2021. július 1. előtt, amennyiben magyarországi céged németországi üzleti forgalma egy éven belül meghaladta a 100 000 €-t, akkor a németországi forgalmad után a német áfát kellett a német adóhivatalnak megfizetned. Azonban most már lehetőség van a németországi áfa-bevallások leadására és áfa-fizetésre közvetlenül a NAV felé. Így már nem szükséges németországi adószám kiváltása.¹

2. Németországban szeretnél céget vagy vállalkozást alapítani²

Német közösségi adószámra lesz szükséged, ha német cégalapításban vagy egyéni vállalkozásban - németül 'Einzelunternehmen' - gondolkodsz, és:

• az EU-n belül szeretnéd kínálni a termékeidet,
• szolgáltatásokat nyújtasz, amelyek egy másik EU tagállam területén valósulnak meg,
• a vállalatod az EU többi részéből szerez be termékeket,
• a vállalkozásod az EU más tagállamában székhellyel rendelkező vállalkozó által nyújtott szolgáltatásokat vesz igénybe,
• a német ÁFA-törvény 25b. szakaszának 2. bekezdése szerinti háromszögügyletben veszel részt,
• a vállalkozásod a német ÁFA-törvény 6b. szakasz 1. bekezdésének 4. pontja szerinti szállítást vagy feladást hajt végre.

Fizesd ki külföldi személyzetedet vagy beszállítóidat rejtett díjak és az árfolyamba rejtett felárak nélkül. A Wise piaci középárfolyamon váltja át a pénzed. Nincsenek rejtett költségek, előre kiszámolhatod az átváltási díjakat a tetszőleges devizában.

Német közösségi adószám igénylése²

A német közösségi adószám kérelmet a következő módokon lehet benyújtani.

Új cég alapításakor

A német belföldi adószám, a Steuernummer igénylése során lehetőséged van német közösségi adószámot is igényelni a német adóhivatal, a Finanzamt helyi irodájában. A kérelmen a megfelelő négyzetet kell bejelölni a közösségi adószám igényléséhez. Ezt a kérelmet a helyi iroda továbbítja a Szövetségi Központi Adóhivatalnak, a BZSt-nek. Ez akár több hetet is igénybe vehet.

Online kérelem

Akár később is kitölthetsz egy online közösségi adószám igénylési kérelmet, például, ha kezdetben még nem szeretnél határokon átnyúlóan kereskedni. A beküldés után a friss adatokat az adóhivatal összeveszi a cégalapításkor megadott adatokkal, ami jellemzően gyorsan lezajlik.

Írásos formában

Az írásbeli kérelemnek a következő információkat kell tartalmaznia:

• A vállalat neve és címe
• Az az adóhivatal, ahol a társaságot nyilvántartásba vették.
• A vállalat német adószáma, a Steuernummer.

A kérelmet a következő címre kell küldeni:
Bundeszentralamt für Steuern
Dienstsitz Saarlouis
66738 Saarlouis

Német közösségi adószám vs Steuernummer: mi a különbség?³

A német Steuernummer a német adószám. Ez nem egyenlő a közösségi adószámmal. Amennyiben németországi székhelyed lesz, tehát német magánvállalkozásban vagy cégalapításban gondolkodsz, akkor Steuernummert kell kiváltanod. Ha pedig az EU-n belül szeretnél kereskedni, akkor kerül szóba a közösségi adószám.

Német Steuernummerre leggyakrabban az alábbi esetekben van szükséged:

• Németországi ingatlanvásárlás
• Német cégalapítás
• Német egyéni vállalkozóvá válás
• Németországi munkavállalás

Ha a német cégalapítás mellett a Németországba költözést is fontolgatod, akkor korábbi cikkünk segítségedre lehet. Tudd meg, mikor van szükséged német letelepedési engedélyre.

Steuernummer kiváltása Németországban

1. Válassz egy magyarul és németül is beszélő könyvelőt. Ha nincs személyes ismeretséged, segítségedre lehet a magyarul beszélő németországi könyvelők listája.
2. Jelentsd be a vállalkozásodat a helyi Városházánál (Rathaus). Ehhez személyesen kell megjelenned nyitvatartási időben, és el kell mondani az ügyintézőnek, hogy milyen tevékenységet szeretnél végezni.
3. Ezt követően ki kell töltened egy űrlapot, amelyre a könyvelőd nevét is rá kell írnod. Szakmától függően azonnal vagy rövid várakozási idő után megkapod a vállalkozói engedélyt. Mivel az ügymenet szakmánként eltér, ezért érdemes előre oda telefonálni és tájékozódni.
4. Ezt követően válthatod ki az adószámot a helyi adóhivatalnál, azaz a Finanzamtnál. Ehhez az Antrag zur steuerlichen Erfassung űrlapot kell kitöltened. Az adószámot postán fogják kiküldeni, erre kb 3-6 hetet kell várnod.

⚠️ Fontos
Számlát csak akkor állíthatsz ki ügyfeleid felé, ha már megkaptad az adószámodat. Tehát német adószám hiányában nem kezdheted meg üzleti tevékenységedet Németországban. Tudj meg többet a külföldre számlázás szabályairól és a külföldi számla befogadásáról.

A német adóhivatal meglehetősen szigorúan jár el az adószám igénylések során. Az ügyintézési időt gyorsíthatja, ha szeretnél Németországba költözni. Hasznos még, ha az adószám igénylésekor mellékelsz a kérvényhez egy előszerződést egy német céggel, hogy az adóhivatal lássa, komolyak az üzleti szándékaid.

Mit kínál a Wise Business?

Ha Németországban vagy más uniós tagállamokban szeretnél terméket értékesíteni vagy szolgáltatásokat nyújtani, akkor szükséged lehet egy üzleti számlára is.

Wise nem bank, hanem egy pénzforgalmi intézmény, de bizonyos szolgáltatásai hasonlóak a hagyományos bankok által nyújtottakkal.

Mit kaphatsz a Wise Business-számlával?

Egyszerű számlanyitás
Wise Business-számlát nyithatsz egy gyors és egyszerű online regisztrációval. Nincs többé bankba járás, kezeld vállalati pénzügyedet a felhasználóbarát weboldal vagy mobil app segítségével.

Valós árfolyam pénzváltáskor
A Wise-zal, piaci középárfolyamon válthatod át a pénzed előre kiszámolható átváltási díjakkal a tetszőleges devizában. Fizesd ki külföldi személyzetedet vagy beszállítóidat rejtett díjak és az árfolyamba rejtett felárak nélkül.

Helyi számlaadat 10 pénznemben
Helyi számlaadatod lehet forintban, euróban, amerikai dollárban, angol fontban és 6 további pénznemben, egy helyen, amivel nemzetközi utalásokat fogadhatsz átváltás nélkül.

Billingo és Számlázz.hu integráció
Wise Business-számládat ingyenesen összekapcsolhatod a Billingo vagy Számlázz.hu online számlázóplatformokkal. Így a platformokon keresztül fogadott számlák összegét közvetlenül Wise Business-számládra fogadhatod, vagy éppen számlákat tudsz fizetni közvetlenül a Wise egyenlegeidről, mindezt több pénznemben.

Többfelhasználós hozzáférés
Megkönnyítheted a csapatod és könyvelőid dolgát a Wise Business-számla többfelhasználós hozzáférés funkciójával. Segítségével csapatod tagjait különböző szerepkörökkel adhatod a Wise Business-fiókodhoz.

Csoportos utalások
Akár 1000 csoportos kifizetést is indíthatsz egyszerre ügyfeleidnek, alvállalkozóidnak, alkalmazottaidnak, befektetőidnek vagy beszállítóidnak. Belföldre és külföldre egyaránt.

Wise-kártyák csapatodnak
Igényelhetsz okos-pénzváltó technológiával rendelkező Wise betéti kártyákat csapatodnak.

Nincsenek havidíjak
A Wise-nál egy egyszeri 18 910 forint számlanyitási díjat kell fizetned, illetve kártyaként egyszeri 1400 forintért igényelhetsz akár 50 betéti kártyát az alkalmazottjaidnak.

Időzített utalások
Beidőzithetsz utalásokat, hogy ne feledkezz meg az ismétlődő utalásaidról.

Közvetlen beszedések
Zökkenőmentessé teheted az előfizetéseid kifizetését közvetlen beszedési megbízásokkal.

Fizetési kérelmek
Könnyedén létrehozhatsz fizetési kérelmeket közvetlenül a Wise-számládról és elküldheted ügyfeleidnek.

Perselyek
El tudsz különíteni pénzt a mindennapi egyenlegedtől különböző projektekre. Így véletlenül sem költhetsz belőle bankkártyával, nem tudsz belőle utalalni vagy csoportos kifizetéseket indítani.

Még mit kaphatsz a Wise Business-számlával?

• A Wise-számlával több mint 40 pénznemet tudsz tárolni és közöttük átváltani.
• Pénzvisszatérítést kaphatsz a Wise Business-számládon tartott EUR, GBP és USD után.
• A Wise appban beállíthatsz automatikus pénzátváltást az általad kívánt árfolyam alapján vagy a Wise Árfolyamkövetővel kérhetsz árfolyamértesítőket egyenesen az email fiókodba.
• A Wise virtuális kártyákkal nagyobb biztonságban lehet a pénzed ismeretlen webáruházaktól való vásárláskor.
• A Wise appon keresztül azonnali értesítést kapsz minden vásárlásról, így nyomon követheted a költéseidet. Ha elveszíted a kártyádat, az appban könnyen letilthatod, így biztonságban marad a pénzed.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálat áll rendelkezésedre.

Hozd létre Wise Business-fiókod

📑 Kapcsolódó cikkek
Hogy működik az adózás a Wise-számlával? Vállalkozói számla összehasonlítás: Melyik a legjobb?

Ha német ügyfelek felé szeretnél terméket értékesíteni, szolgáltatást nyújtani, akkor a számlán fel kell tüntetni a vevőd német közösségi adószámát. Amennyiben német céget alapítanál határon átnyúló tevékenységhez, akkor neked kell német közösségi adószámot kiváltanod.

Források:

1. GmbH-UG weboldala - Német EU adószám (VAT) igénylése

2. Német Szövetségi Központi Adóhivatal weboldala - Azonosító számok - Közösségi adószám - A közösségi adószám kiadása

3. Németországi magyarok weboldala - Hasznos - Adószám kiváltása

Források ellenőrzésének ideje: 2024.07.02