Fakturace do zahraničí: Tipy pro úspěšné obchodování v zahraničí

Jste drobný podnikatel, freelancer nebo majitel firmy a máte klienty ze zahraničí? Pak víte, že úspěch v mezinárodním podnikání vyžaduje nejen skvělé produkty či služby, ale také umění ve správě financí. K tomu patří dovednost zvládat fakturace do zahraničí, ať už fakturujete do EU jako plátci nebo neplátci DPH, či snad do dalších zemí. V článku se dozvíte, jak zvládnout fakturaci v několika krocích. A také jak se vypořádat s DPH a dalšími povinnostmi.

Fakturace do zahraničí vám ulehčí Wise. Díky jeho business účtu můžete mít bankovní údaje v 9 měnách a provádět rychlé platby za nízké transparentní poplatky.

Obchodujte pohodlně s Wise

Fakturace do zahraničí: Jak to funguje?

Jako podnikatelé působící v mezinárodním prostředí, víte, že faktury do zahraničí hrají klíčovou roli ve vašem úspěchu. Správně sestavené faktury nejen usnadňují proces plateb, ale také minimalizují možné spory a udržují vaše obchodní vztahy na vysoké úrovni.

Pokud jste si tedy založili IČ a chcete začít fakturovat do zahraničí, nesmíte zapomenout na povinnosti, jako je registrace k DPH, vystavování faktur podle požadavků státu vašeho klienta i ČR nebo měnové kurzy. Tento proces si můžete také usnadnit online fakturačními nástroji, které vám poradí krok po kroku. Ještě berte v potaz také mezinárodní daně a skryté poplatky při přijímání plateb.

Jak na fakturaci do zahraničí v 7 krocích

Následujte těchto 7 kroků a budete připraveni bezproblémově vystavit mezinárodní fakturu raz dva.

1. Fakturační údaje

Jako u každé faktury musíte vyplnit základní údaje o vás a částku k zaplacení. Dále musíte uvést DIČ (daňové identifikační číslo). Vyplňování údajů vám usnadní šablona faktury od Wise.

2. IBAN

Při SEPA platbě je mezi povinnými údaji IBAN², tedy číslo účtu příjemce v mezinárodním formátu. Pokud ho neznáte, můžete ho zjistit pomocí kalkulátoru na webových stránkách České národní banky, běžně ale bývá uveden v online bankovnictví.

3. Nastudujte si místní předpisy

Seznamte se s místními předpisy a daňovými zákony v zemi klienta. Různé země mohou mít odlišné požadavky na fakturaci a daně.

4. Uvedení směnného kurzu

Pro přepočet se použije kurz ke dni uskutečnění platby. A to buď devizový kurz České národní banky, nebo Evropské centrální banky.

5. Určete si platební metodu

Na výběr máte z možností jako je přímá platba, debetní či kreditní karta, šek, digitální peněženka nebo bankovní převod.

6. Vyberte si nástroje pro online fakturaci

Využít můžete např. iDoklad, Fakturoid nebo Fakturovač.

7. Daně

Pokud nemáte odborné znalosti v mezinárodních daních, vyplatí se zapojit účetního nebo právníka. Ale nebojte, není to kvantová fyzika. Základní přehled daní spojených s fakturací do zahraničí najdete níže.³

Podmínky fakturace do zahraničí z ČR

Sazby DPH se v jednotlivých členských státech EU liší, i když jsou do jisté míry harmonizovány Evropskou unií. I tak je dobré zjistit si DPH konkrétní země, se kterou obchodujete.¹

DPH v ČR: Služby podle základního pravidla a pravidel speciálních

Zákon o DPH v případě poskytování služeb rozlišuje tzv. služby podle základního pravidla a služby podle speciálních pravidel. V situaci, kdy poskytovaná služba nespadá do speciálních pravidel pro určení místa plnění, je uplatněno základní pravidlo pro daňový režim. Sem patří například poradenské služby, marketingové činnosti, práce programátorů a dalších odborníků v oblasti IT nebo grafické práce. V případě, že podle základního pravidla poskytujete služby zákazníkovi, který je označen jako osoba povinná k dani se sídlem v jiném členském státě Evropské unie, máte povinnost vystavit fakturu.

Služby podle speciálních pravidel se týkají podnikatelů, kteří se zabývají službami vztahujícími se k nemovitostem nebo stravovacími či kulturními službami. Pokud poskytujete služby podle speciálních pravidel, fakturujete v souladu se zvláštními ustanoveními daného právního předpisu, tedy zákonu o DPH.

Identifikovaná osoba a One Stop Shop — Co to je?

Jestliže jste neplátce, který poskytne službu osobě povinné k dani se sídlem v jiném státě EU, máte povinnost se registrovat jako identifikovaná osoba. Zjednodušit placení do jiného evropského státu si můžete díky systému One Stop Shop(OSS).

V rámci OSS můžete jako plátci DPH odvádět DPH pouze v jednom členském státě EU, a to za vybraná plnění, která jsou poskytována přeshraničně koncovým spotřebitelům, B2C, do jiných států EU.³

Další možností je osvobozená plnění bez DPH. Na to máte nárok, pokud váš roční obrat nepřekročí 1 000 000 CZK. Do obratu ale nezapomeňte započítat:

• zdanitelné plnění — pokud dodáte zboží nebo službu, musíte přiznat daň v okamžiku provedení služby či poskytnutí zboží,
• plnění s nárokem na odpočet daně — jako plátce máte nárok na odečtení daně již zaplacené při původním nákupu zboží nebo služby, kterou nyní prodáváte dál,
• plnění osvobozené od daně bez nároku na odpočet daně — týká se zboží nebo služeb, které byly použity pro plnění osvobozené od daně bez nároku na odpočet daně. Do toho spadají např. zdravotní služby nebo sociální pomoc.⁵

V následujících tabulkách můžete vidět, jaké varianty DPH se vás týkají při fakturaci jako plátců/neplátců do EU nebo zahraničí.

Fakturace do EU neplátci DPH

	Nepodnikající osoba EU⁴	Podnikající osoba EU⁵
Fakturace do EU neplátci DPH	One Stop Shop	Bez DPH. Pokud poskytnete službu, musíte se zaregistrovat a stanete se identifikovanou osobou.

Fakturace do EU plátci DPH

	Nepodnikající osoba EU⁵	Podnikající osoba EU⁵
Fakturace do EU plátci DPH	One Stop Shop, česká DPH, osvobozená plnění bez DPH	Osvobozená plnění bez DPH

Fakturace do zahraničí neplátci DPH

	Nepodnikající osoba zahraničí³	Podnikající osoba zahraničí³
Fakturace do zahraničí neplátci DPH	Bez DPH	Bez DPH

Fakturace do zahraničí plátci DPH

	Nepodnikající osoba zahraničí⁵	Podnikající osoba zahraničí⁵
Fakturace do zahraničí plátci DPH	Osvobozená plnění bez DPH	Osvobození od DPH od služeb i zboží, které je nutné doložit daňovým dokladem

Na co myslet při fakturaci do zahraničí

Pokud fakturujete zahraničním klientům, nezapomeňte na několik faktorů, včetně stanovení jasných podmínek, výběru způsobu platby nebo dohody o měně. Také si zorganizujte své účetnictví.

Měny

Své služby či produkty fakturujte v měnách jako jsou eura, dolary nebo libry, ale DPH uvádějte v českých korunách. Pro přepočet použijte kurz ke dni uskutečnění platby. Hodnotu směnného kurzu můžete nalézt u České národní banky nebo u Evropské centrální banky. Pokud si fakturování usnadníte s Wise, využijete středový kurz, který na rozdíl od klasických bank vychází z kurzu centrální banky. Běžné banky k němu přidávají přirážku 2—4 %.³

Účetnictví

Ať už fakturujete v Česku, nebo do zahraničí, vzorné vedení účetnictví je zásadní. Proto si při vystavování zahraničních faktur veďte detaily o transakcích, dále daňový režim a případná osvobození nebo odpočty.

Pokud vaše znalosti nejsou v oblasti účetnictví tak bohaté, neváhejte se obrátit na účetní a daňové poradce, ať nejste překvapeni při daňové kontrole.

Způsob platby

Volba platební metody může výrazně ovlivnit rychlost, s jakou obdržíte platbu za fakturu. Můžete si vybrat mezi:

• přímou platbou,
• bankovním převodem,
• platbou kreditní/debetní kartou,
• digitální peněženkou.

Platby vám usnadní taky online platební metody, které nabízejí pohodlné a rychlé možnosti mezinárodních plateb s nižšími transakčními poplatky. Tyto služby nabízí třeba:

• Wise,
• PayPal,
• nebo Stripe.

Wise – usnadněte si zahraniční fakturace

Veškeré vaše zahraniční fakturace si máte možnost zjednodušit díky Wise business účtu. Wise, který nabízí digitální finanční řešení, vám jako podnikatelům poskytuje nízké transparentní poplatky, výhodné směnné kurzy a okamžité platby. Navíc můžete získat místní bankovní údaje o účtu v 10 měnách.

To ale není vše. Co dalšího s Wise zvládnete?

• Posílat peníze se středovým kurzem za nízké poplatky, které si sami snadno spočítáte ještě před registrací.
• Platit debetní kartounebo bezpečně na internetu pomocí virtuálních karet.
• Na multiměnovém účtu můžete držet a směňovat více než 40 měn najednou.
• K dispozici budete mít bankovní údaje k účtům v 10 různých měnách.
• Všechny informace máte díky mobilní aplikaci přehledné a vše snadno ovládáte.

Při fakturování do zahraničí zahoďte všechny obavy. Stačí, když nezapomenete na důležité aspekty, jako je registrace k DPH, správné uvedení fakturačních údajů, které můžete vyplnit např. podle šablony od Wise. Dále IBAN, směnný kurz, platební metody a nastudování místních předpisů. Existuje řada online fakturačních nástrojů, které vám pomohou bezstarostně fakturovat nebo se v krajním případě obraťte na odborníka.

Výhodně do světa s Wise

---

Zdroje:

1. Taxfoundation — Sazby DPH v Evropě v roce 2023
2. Česká národní banka — IBAN a BIC
3. Průvodce podnikáním — Jak fakturovat do zahraničí
4. Finanční správa — One Stop Shop
5. Portál veřejné správy — Osvobození od DPH

Zdroje zkontrolovány dne 28. prosince 2023.