Jak rozliczyć zagraniczne przychody freelancera? Praktyczne porady dla osób na swoim.

Freelancerzy mają absolutną dowolność, co do podejmowanych projektów, jak i klientów, z którymi współpracują. Dotyczy to także zagranicznych kontrahentów. Jak rozliczyć zagraniczne przychody freelancera? Jaki rodzaj umowy podpisać i jak uniknąć podwójnego opodatkowania? W tym artykule zebraliśmy odpowiedzi na wszystkie te pytania. 

Przelewy od zagranicznych kontrahentów można kierować na tradycyjne konto w polskim banku. Warto jednak rozważyć założenie konta walutowego, które jest połączone z elektronicznym portfelem - taką możliwość oferuje Wise. To stały dostęp do ponad 40 różnych walut i możliwość zarządzania finansami firmowymi i prywatnymi z dowolnego miejsca na świecie. A kto, jak kto, ale freelancerzy wiedzą, jaką wartością jest mobilność i wygoda. 

Załóż wielowalutowe konto firmowe

Rozliczenia freelancera - jakie są opcje?

Życie zawodowe freelancerów charakteryzuje się ogromną swobodą. Samodzielnie mogą decydować o klientach, z którymi podejmują współpracę i projektach, których się podejmują. 

Mogą także wybierać czy pracują z klimatycznej kawiarni, czy z hamaka rozwieszonego pod palmami. To często kuszący scenariusz dla osób, które pracują na etacie.

Warto jednak wspomnieć, że życie freelancera to także wiele wyzwań. Oprócz poszukiwania nowych zleceń i dbania o swoją markę, freelancer musi także orientować się podstawach księgowości.

Już na etapie zakładania własnej działalności musi zdecydować, jaką formę opodatkowania wybrać. Z czasem może się także mierzyć z pytanie, jak rozliczyć zagraniczne przychody freelancera.

Zanim odpowiemy na to pytanie - poukładajmy najważniejsze informacje. 

Czy freelancer musi mieć działalność gospodarczą? Wyczerpująca odpowiedź na to pytanie, jest dostępna na naszym blogu. Odpowiemy również tutaj - freelancer nie musi posiadać własnej działalności gospodarczej. 

Freelancer może rozliczać się z klientami na podstawie umowy o dzieło, umowy zlecenie lub może skorzystać z platform takich jak np. Useme. Czy te same zasady działają przy rozliczeniach zagranicznych? Sprawdźmy! 

Zagraniczne rozliczenia freelancera - jakie są możliwości? 

Funkcjonując na rynku międzynarodowym freelancer nadal może zawierać umowy z firmami jako osoba fizyczna lub za pomocą działalności gospodarczej.¹ Jeśli freelancer wykonuje zlecenia będąc w Polsce - podlega polskiemu prawu podatkowemu. 

To z kolei wymaga podpisania umowy, która jest zbliżona do dokumentu potencjalnie podpisywanego z polskim zleceniodawcą. Aby mieć pełną jasność, przeanalizujemy to na przykładzie. 

Jeśli jako freelancer bez działalności przygotowujesz dla niemieckiego klienta artykuły na bloga - podpisz z nim umowę o dzieło. To analogiczna sytuacja, jak przy polskim kliencie. Umowę o dzieło zawiera się, jeśli ważny jest ostateczny efekt i wykonana praca.

Co w przypadku pracy, gdzie istotna jest ilość godzin spędzona nad projektem? Wtedy freelancer bez działalności powinien podpisać z zagranicznym klientem umowę zlecenie. 

Rozważmy jeszcze scenariusz, w którym freelancer posiada własną działalność. Wtedy umowa z zagranicznym klientem jest zawierana w ramach działalności, a freelancer odprowadza podatek od zarobionej kwoty.

Forma opodatkowania - liniowa, według skali lub ryczałt jest zależna od decyzji podjętej na etapie zakładania działalności.  

Ostatnim scenariuszem, który warto rozważyć, to rozliczenie współpracy przez platformę dla freelancerów typu Useme. W tym przypadku Useme wystawia zleceniodawcy międzynarodową fakturę zwolnioną z VAT. Z kolei freelancer rozlicza się osobno z platformą - jeśli nie ma działalności to przez umowę o dzieło lub jeśli ma firmę - na podstawie faktury. 

Jak widać istnieje kilka odpowiedzi na pytanie, jak rozliczyć zagraniczne przychody freelancera. Szukając rozwiązania dla siebie, warto zaparzyć sobie kubek kawy i samodzielnie policzyć, który scenariusz będzie najbardziej opłacalny w dłuższej perspektywie.

Jak rozliczyć przychody z youtube? Jak rozliczyć przychody z zagranicy? 

Pojęcie freelancingu jest dość szerokie i pod tym wachlarzem kryją się różne zawody. Freelancerem może być influencer, pracownik działu IT, artysta, copywriter lub youtuber. 

Jeśli zastanawiasz się, jak zacząć pracę na swoim, sprawdź poniższe artykuły na naszym blogu:

• Jak zacząć karierę freelancera w 2023 roku? 

• Jak zarabiać w internecie w 2023 roku?

• Jak zarabiać na Instagramie?  

I te z bardziej zagranicznym kontekstem: 

• Kim jest digital nomad i jak nim zostać?  

• Upwork - jak rozliczyć i jak zacząć pracę na tej platformie jako freelancer?  

Wróćmy jednak do tematu i poukładania niezbędnej wiedzy. 

Freelancer, niezależnie od tego czy pracuje dla polskich czy zagranicznych klientów, ma obowiązek rozliczyć się ze swoich dochodów w Polsce.² 

Kto jest uznawany za polskiego rezydenta podatkowego? 

• Osoba, która na terytorium Polski posiada centrum interesów osobistych lub zawodowych czyli: ma w kraju powiązania rodzinne, towarzyskie, należy do organizacji, posiada inwestycje, majątek nieruchomy lub korzysta z kont bankowych

• Osoba, która przebywa na terytorium Polski dłużej niż 183 dni w roku.

Wykonując zlecenia dla zagranicznych klientów, należy zachować czujność, aby uniknąć podwójnego opodatkowania.

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania? 

Polscy rezydenci podatkowi podlegają nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.¹ W praktyce oznacza to, że wszystkie zarobki - także te uzyskane za granicą - powinny zostać rozliczone w Polsce. 

Jeśli jednak przebywasz poza Polską mniej niż 183 dni - jesteś osobą, którą dotyczy ograniczony obowiązek podatkowy. Według tej zasady polskie przychody zostają opodatkowane w Polsce, a poza krajem te zagraniczne. Polska jako kraj podpisała szereg umów międzynarodowych, które mają chronić obywateli przed podwójnym opodatkowaniem. 

Jakie są rodzaje metod unikania podwójnego opodatkowania? ²

1. Metoda wyłączenia z progresją. Zasada według, której podatnik zwolniony jest z płacenia podatku za wszystkie zagraniczne dochody.. 

2. Metoda proporcjonalnego odliczenia. Podatnik wypełnia deklarację PIT 36 oraz załącznik PIT/ZG, a w rubryce “podatki” notuje wysokość podatku zapłaconego zagranicą.³ Następnie ta kwota zostaje odliczona od podatku, który należy zapłacić w Polsce. Dodatkowo podatnik odejmuje przysługujące mu ulgi i ostatecznie korzystając ze wzoru oblicza realny podatek do zapłacenia. 

Warto dodać, że podane powyżej metody są ściśle powiązane z umowami, które zostały podpisane przez Polskę z każdym krajem. Freelancer nie może wybierać pomiędzy dostępnymi metodami. Rozliczając się z dochodu, należy zorientować się, na jakich warunkach Polska rozlicza się z konkretnym państwem. 

Wybierz konto Wise do rozliczeń z zagranicznymi klientami

Współprace freelancerskie z zagranicznymi kontrahentami to także przelewy w obcej walucie. Euro, dolary i inne lokalne waluty - gdzie je przechowywać? Opcją, którą warto rozważyć, jest darmowe konto walutowe od Wise. Rozwiązanie sprawdzi się zarówno w przypadku freelancerów, którzy nie mają własnej działalności, jak i osób, które posiadają firmę. 

Darmowe konto Wise dla osób bez własnej firmy

Założenie konta Wise jest darmowe, a formalności ograniczone są do minimum. Wystarczy pobrać mobilną aplikację na urządzenie z systemem operacyjnym iOS lub Android. To już prosta droga zarządzania finansami z poziomu wygodnej apki i odbierania przelewów z dowolnego miejsca na świecie. 

Darmowe konto Wise jest połączone z elektronicznym portfelem, na którym można przechowywać ponad 40 walut. Aplikacja Wise gwarantuje stały dostęp do pieniędzy i możliwość dokonywania operacji o każdej porze dnia i nocy. 

Wise działa w oparciu o średni, rzeczywisty kurs wymiany walut. Tutaj nie ma miejsca na niespodzianki i dodatkowe opłaty. Kwota, która pojawi się u odbiorcy jest z góry znana. W ramach konta można także korzystać z lokalnych danych bankowych i numerów IBAN dla 9 walut. To z kolei przepustka do otrzymywania przelewów bez dodatkowych opłat. 

Wise to także proste płatności w sieci - klienci mogą korzystać zarówno z wirtualnej karty, ale istnieje również możliwość zamówienia karty debetowej. Karta debetowa umożliwia wypłacanie pieniędzy z bankomatów na całym świecie - przecież nigdy nie wiesz, kiedy faktycznie przyda Ci się gotówka. 

Zacznij oszczędzać z Wise!

Wise dla freelancerów z działalnością - dlaczego warto? 

Konto Wise dostępne jest także w wersji Wise Business. Konto firmowe jest przeznaczone zarówno dla jednoosobowych działalności, jak i spółek. 

Dlaczego warto skorzystać z opcji Wise Business?

1. Dostęp do wygodnych płatności - za pomocą jednego kliknięcia można nadać przelew nawet do 1000 osób. 

2. Szybsze przelewy* - w praktyce oznacza to, że połowa przelewów dociera do odbiorców w trybie natychmiastowym

3. Dostęp do lokalnych danych bankowych dla 9 walut - klienci Wise mogą otrzymywać przelewy jak lokalsi. 

4. Możliwość podłączenia konta z zewnętrznymi aplikacjami, które umożliwiają zarządzanie firmowymi finansami. 

5. Dostęp do elektronicznego portfela z poziomu wygodnej aplikacji. To stały podgląd wydatków i możliwość przechowywania ponad 40 walut w jednym miejscu. 

Zarówno konto dla firm, jak i dla osób indywidualnych jest darmowe. Zadbaj o swoje finanse jako freelancer i wybierz wygodne zarządzanie swoimi środkami z Wise. 

*Twierdzenie o prędkości transakcji zależy od indywidualnych okoliczności i może nie dotyczyć wszystkich transakcji

Wise. I nie przepłacasz za przewalutowanie.

Załóż konto w Wise💸

Praca zdalna poza Polską - co warto wiedzieć? 

Praca freelancera daje ogromne możliwości podróżowania. Wiele osób decyduje się spędzić jesienne i zimowe dni, pracując z tropikalnych destynacji. To niezwykły przywilej w karierze freelancera. Jest jednak kilka wątków, które warto mieć na uwadze prowadząc taki tryb życia. 

O czym warto pamiętać jako digital nomad? 

1. Ubezpieczenie - wybierając rozwiązanie dla siebie, warto uwzględnić czy po pracy będziesz korzystać ze sportów wodnych lub ekstremalnych. Przezorny zawsze ubezpieczony!

2. Szczepienia - część państw azjatyckich wymaga lub rekomenduje zestaw szczepień przed przyjazdem do kraju. Nawet jeśli nie jest to obowiązek, warto dla spokoju ducha odwiedzić lekarza medycyny podróży.

3. Zadbaj o towarzystwo - podróże solo to niezwykła przygoda, ale żaden freelancer nie jest skazany na samotność. W sieci znajdziesz mnóstwo grup, które zrzeszają osoby pracujące zdalnie w danym kraju. Oprócz nowych znajomości to dostęp do praktycznych porad odnośnie funkcjonowania w konkretnym państwie. 

4. Konto, które podróżuje razem z Tobą. Dostęp do wielu walut, możliwość mobilnego zarządzania finansami i karta, która umożliwia wypłacanie pieniędzy z bankomatów na całym świecie - to nie lista życzeń, a oferta Wise. Alternatywa dla tradycyjnej bankowości może okazać się strzałem w dziesiątkę dla osób, które funkcjonują jako cyfrowi nomadzi i stawiają na wygodę. 

Kto wie, może praca w konkretnym kraju przypadnie Ci na tyle do gustu, że zdecydujesz się tam założyć własną działalność. Informacje na ten temat także znajdziesz na naszym blogu. Przygotowaliśmy praktyczny poradnik o tym, jak założyć firmę między innymi w Holandii, Czechach, Niemczech czy USA. 

Jak rozliczyć zagraniczne przychody freelancera? Podsumowanie najważniejszych informacji

Bycie freelancerem daje naprawdę wiele możliwości. To otwarte drzwi do ciekawych projektów, dalekich podróży i życia na własnych zasadach. 

Z tej formuły może korzystać wiele zawodów - graficy, copywriterki, osoby programujące, content creatorzy czy influencerki. Wszystko to kwestia odpowiedniej organizacji i w dużej mierze dostępu do szybkiego internetu. 

Freelancerzy mogą założyć własną działalność, ale nie jest to obowiązek. W większości wypadków mogą się rozliczać z klientami poprzez umowę o dzieło, umowę zlecenie lub platformy dla freelancerów. Te same zasady obowiązują przy rozliczeniach z zagranicznymi klientami. 

Jak rozliczyć zagraniczne przychody freelancera? Odpowiedź jest zależna od podjętych wcześniej decyzji. W inny sposób rozlicza się freelancer posiadający własną działalność, inaczej osoba fizyczna. 

Warto pamiętać, że Polska jako kraj zawarła z różnymi państwami umowy międzynarodowe dotyczące podwójnego opodatkowania. To te szczegółowe ustalenia mogą stać się kluczem do zrozumienia, jak rozliczyć przychód. 

Kwestie związane z księgowością mogą budzić wiele wątpliwości i zamieszania. Czasem nie warto ryzykować i próbować samodzielnie analizować prawo. Cennym wsparciem może się okazać doświadczony księgowy i jego perspektywa. 

Oczywiste są jednak zasady, które oferuje Wise swoim klientom. Możliwość założenia konta za darmo, dostęp do elektronicznego portfela i zakładanie konta z poziomu mobilnej aplikacji. 

Niezależnie od tego czy prowadzisz własną działalność, czy rozliczasz się przez zewnętrzne platformy - to opcja dla Ciebie. Przekonaj się jak wygodne jest odbieranie wypłat od zagranicznych klientów, korzystając z konta wielowątkowego Wise. 

PS Jego założenie jest absolutnie darmowe! 

Wise. I nie przepłacasz za przewalutowanie.

Załóż konto w Wise💸

---

Źródła: 

1. Zagraniczne przychody freelancera: jak rozliczyć i jak zapłacić podatek od zagranicznych zarobków? - Blog Useme 

2. Rozliczenie podatku od dochodów z zagranicy a unikanie podwójnego opodatkowania dochodu 

3. PIT freelancera. Jak rozliczyć podatek dochodowy? - Infor.pl  

Z dnia 31 Października 2023 r.