PayPal adózás kisokos: Minden amit tudnod kell

Ha eddig nem voltál biztos benne, hogy a PayPal számládra érkező bevételek után is kell-e adót fizetned, akkor ez a cikk neked szól. Tudd meg, milyen esetben keletkezhet adózási kötelezettséged a PayPal kifizetések után, és mire figyelj még a PayPal adózás kapcsán.

Emellett bemutatjuk még a Wise Business-számlát, amivel helyi számlaadatod lehet 10 pénznemben, többek között HUF, EUR, USD és GBP. Így nemzetközi utalásokat indíthatsz és fogadhatsz pénzváltás nélkül. Mindez egy helyen. Havidíj nélkül.

Tudj meg többet🔎

Milyen esetben keletkezhet adózási kötelezettséged a PayPal számlád után?¹

Amennyiben a PayPal számlát üzleti célra használod, akkor az online számlára érkező bevételekre ugyanúgy a helyi adótörvények vonatkoznak, mintha egy hagyományos bankszámlára fogadnád a kifizetéseket.

⚠️ Fontos
PayPal ügyfélként köteles vagy bejelenteni és befizetni minden szükséges adót a bevételeidhez kapcsolódóan, melyeket a PayPal rendszerén keresztül fogadsz ügyfeleidtől, vásárlóidtól.¹

Vállalati vagy vállalkozói bevételek

Ide tartoznak a munkadíjak, szolgáltatási díjak vagy bármilyen bevétel, amit az ügyfeleid, vevőid a PayPal számládra fizetnek. Fontos, hogy Magyarországon csak úgy szerezhetsz legális jövedelmet bármilyen kereskedelmi tevékenységgel, ha adószámot váltasz ki.

Online eladások

Amennyiben online kereskedelemből származik a bevételed, például eBay-en vagy Etsy-n keresztül értékesítesz, akkor a PayPalra érkező bevételed szintén adóköteles. Bármikor kaphatsz adóhatósági ellenőrzést, ezért fontos, hogy rendelkezz a vállalkozásindításhoz szükséges feltételekkel, engedélyekkel.

Egyéb kereskedelmi tranzakciók

Amennyiben eladsz egy részvényt, vagy osztalékra leszel jogosult, és azt kiutalod magadnak a PayPal számládra, akkor az összeg adóköteles lehet. Ha szeretnéd tudni, milyen adók vonatkoznak ezekre az ügyletekre, érdemes felkeresned egy online befektetésekben jártas könyvelőt.

Adóköteles még többek között az ingatlan bérbeadás is.

Ám nincs gond akkor, ha magánszemélyként a saját ingó vagyontárgyaidat értékesíted az SZJA törvényben meghatározott adómentes jövedelemhatárig. Ez a cikk írásakor évi 200 000 Ft.² Ide tartozik például, ha az említett értékhatár alatt ruhákat adsz el a Vinted-en, vagy elektronikai eszközöket árulsz a Facebook Marketplace-en.

📑 Kapcsolódó cikkek
PayPal feltöltés 6 egyszerű lépésben PayPal utalás: Díjak, ideje és menete PayPal inaktivitási díj: Amit tudnod kell róla

PayPal és NAV: az adóbevallás menete³

A PayPal számládra érkező céges jövedelmet a NAV SZJA-bevallásában kell feltüntetned. Más sorba kerül az önálló tevékenységből származó jövedelem, és megint máshová az egyéb jövedelem, mint például a kriptovaluta kereskedelemből származó bevétel.

A bevallási tervezetet a NAV általában március 15. után feltölti az Ügyfélkapuba. A 2022-es bevételekre vonatkozó bevallást 2023.május 22-ig van lehetőséged leadni. Míg alkalmazottként a NAV automatikusan elkészíti a bevallásodat, önadózóként erről neked kell gondoskodnod, vagy könyvelő segítségét kell kérned.

PayPal bevételek számlázása

1. január 4. óta minden számlát le kell jelentened a NAV felé a NAV Online számla rendszeren keresztül.⁴ Néhány számlázó programmal, például a Billingo-val ez könnyedén kivitelezhető, mert a program összekapcsolható a NAV rendszerével. Ha PayPallal állítasz ki számlát, akkor ezt a lépést külön kell elvégezned, ugyanis a PayPal jelenleg nem integrálható a NAV Online Számla rendszerével. Ezen a linken megnézheted, hogy mely adóügyi platformokkal kapcsolható össze a PayPal.

Tudj meg többet a PayPal számlázás kisokosból.

Kösd össze Wise Business-számládat a Billingo vagy Számlázz.hu online számlázóplatformokkal. Így a platformokon keresztül fogadott számlák összegét közvetlenül Wise Business-számládra fogadhatod, vagy éppen számlákat tudsz fizetni közvetlenül a Wise-egyenlegeidről, mindezt több pénznemben.

PayPal számlád utáni adó mértéke és befizetése

A fizetendő adók mértéke többnyire az éves nettó árbevételedtől függ. Ez azt jelenti, hogy a teljes bevételedből le kell vonnod a költségeidet, vagy ha például átalányadózó vagy, akkor egy meghatározott költséghányad vonatkozik rád.

A vállalkozói jövedelem számítás szempontjából figyelembe vehető költségek teljes listáját az SZJA törvény 10. melléklet tartalmazza.

Az adó mértéke függ továbbá az adózási formától is, amit többek között az éves nettó árbevételed és a tevékenységed befolyásol.

Egyéni vállalkozó adózási formái

Az egyéni vállalkozóként szerzett jövedelmed az SZJA törvény hatálya alá esik. A megszerzett jövedelem bizonyos tételekkel csökkentett hányada után kell majd adóznod. Lehetsz SZJA-s, átalányadózó vagy igénybe veheted a KATA adózást.

Tudj meg többet az egyéni vállalkozás adózásáról ebben a cikkben.

Bt és Kft. adózási forma

Bt-ként és Kft-ként a KIVA vagy társasági adó alá esel. A KIVA-t akkor választhatod, ha legfeljebb 50 fő dolgozik a cégedben, és meglévő vállalkozás esetén az előző adóévben a bevételed legfeljebb 3 milliárd forint.⁵

A megfelelő adózási forma kiválasztásáról egy online eladásban jártas könyvelővel érdemes egyeztetned.

Számít a számla kiállítási dátuma vagy a kifizetés napja az adóbevallásban?

Lényeges még tudnod, hogy PayPal esetén is a jövedelem megszerzésének időpontja fog számítani az adóbevallásban. Ha például átalányadózó egyéni vállalkozóként január 20-án állítottál ki egy számlát, de a bevétel csak február 2-án érkezett meg a PayPal számládra, akkor ez az összeg már a február havi adóbevallásod részeként kell, hogy szerepeljen.

Hogyan tudod befizetni az adót a PayPal bevételek után?

Az adót kényelmes volna PayPalon befizetni, azonban ezt nem teheted meg, mert a PayPal üzletelés csak PayPal felhasználók között működik. A NAV pedig egy számlaszámot ad meg, ahová teljesítened kell az adóterhek átutalását, de befizetheted azokat csekken keresztül is.⁶

Mit kínál a Wise Business?

Wise nem bank, hanem egy pénzforgalmi intézmény, de bizonyos szolgáltatásai hasonlóak a hagyományos bankok által nyújtottakkal.

Mit kaphatsz a Wise Business-számlával?

Egyszerű számlanyitás
Wise Business-számlát nyithatsz egy gyors és egyszerű online regisztrációval. Nincs többé bankba járás, kezeld vállalati pénzügyedet a felhasználóbarát weboldal vagy mobil app segítségével.

Valós árfolyam pénzváltáskor
A Wise-zal, piaci középárfolyamon válthatod át a pénzed előre kiszámolható átváltási díjakkal a tetszőleges devizában. Fizesd ki külföldi személyzetedet vagy beszállítóidat rejtett díjak és az árfolyamba rejtett felárak nélkül.

Helyi számlaadat 10 pénznemben
Helyi számlaadatod lehet forintban, euróban, amerikai dollárban, angol fontban és 6 további pénznemben, egy helyen, amivel nemzetközi utalásokat fogadhatsz átváltás nélkül.

Billingo és Számlázz.hu integráció
Wise Business-számládat ingyenesen összekapcsolhatod a Billingo vagy Számlázz.hu online számlázóplatformokkal. Így a platformokon keresztül fogadott számlák összegét közvetlenül Wise Business-számládra fogadhatod, vagy éppen számlákat tudsz fizetni közvetlenül a Wise egyenlegeidről, mindezt több pénznemben.

Többfelhasználós hozzáférés
Megkönnyítheted a csapatod és könyvelőid dolgát a Wise Business-számla többfelhasználós hozzáférés funkciójával. Segítségével csapatod tagjait különböző szerepkörökkel adhatod a Wise Business-fiókodhoz.

Csoportos utalások
Akár 1000 csoportos kifizetést is indíthatsz egyszerre ügyfeleidnek, alvállalkozóidnak, alkalmazottaidnak, befektetőidnek vagy beszállítóidnak. Belföldre és külföldre egyaránt.

Wise-kártyák csapatodnak
Igényelhetsz okos-pénzváltó technológiával rendelkező Wise betéti kártyákat csapatodnak.

Nincsenek havidíjak
A Wise-nál egy egyszeri 18 910 forint számlanyitási díjat kell fizetned, illetve kártyaként egyszeri 1400 forintért igényelhetsz akár 50 betéti kártyát az alkalmazottjaidnak.

Időzített utalások
Beidőzithetsz utalásokat, hogy ne feledkezz meg az ismétlődő utalásaidról.

Közvetlen beszedések
Zökkenőmentessé teheted az előfizetéseid kifizetését közvetlen beszedési megbízásokkal.

Fizetési kérelmek
Könnyedén létrehozhatsz fizetési kérelmeket közvetlenül a Wise-számládról és elküldheted ügyfeleidnek.

Perselyek
El tudsz különíteni pénzt a mindennapi egyenlegedtől különböző projektekre. Így véletlenül sem költhetsz belőle bankkártyával, nem tudsz belőle utalalni vagy csoportos kifizetéseket indítani.

Még mit kaphatsz a Wise Business-számlával?

• A Wise-számlával több mint 40 pénznemet tudsz tárolni és közöttük átváltani.
• Pénzvisszatérítést kaphatsz a Wise Business-számládon tartott EUR, GBP és USD után.
• A Wise appban beállíthatsz automatikus pénzátváltást az általad kívánt árfolyam alapján vagy a Wise Árfolyamkövetővel kérhetsz árfolyamértesítőket egyenesen az email fiókodba.
• A Wise virtuális kártyákkal nagyobb biztonságban lehet a pénzed ismeretlen webáruházaktól való vásárláskor.
• A Wise appon keresztül azonnali értesítést kapsz minden vásárlásról, így nyomon követheted a költéseidet. Ha elveszíted a kártyádat, az appban könnyen letilthatod, így biztonságban marad a pénzed.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálat áll rendelkezésedre.

Hozd létre Wise Business-fiókod

📑 Kapcsolódó cikkek
Hogy működik az adózás a Wise-számlával? Vállalkozói számla összehasonlítás: Melyik a legjobb?

Mire figyelj PayPal adózáskor?

PayPal költségek

A legtöbb adózási formával együtt jár, hogy a költségszámlákat is meg kell őrizni. Fontos, hogy a költségekbe beleszámold azokat a PayPal költségeket is, amelyek a vásárlásokhoz kapcsolódnak, például a vitarendezési és a visszaterhelési díjak.

Külföldi vevők

Amennyiben EU-s vagy harmadik országbeli ügyfeleknek, vásárlóknak értékesíted a termékedet, szolgáltatásodat, akkor havonta áfa bevallást kell benyújtanod az érintett jövedelmek feltüntetésével. Tudj meg többet a külföldre számlázás szabályairól.

A PayPal adózást nem érdemes kikerülni, mert bár a NAV nem lát rá közvetlenül a PayPal számládra, ha például van egy saját honlapod, és van egy link a PayPal fizetési módra, akkor keresheti az adóhatóság az ebből befolyt bevételek bevallását. Ha többet szeretnél tudni a PayPal NAV felé történő adatszolgáltatási kötelezettségéről, akkor a PayPal adatvédelmi nyilatkozatában lelheted meg a válaszokat.

Források:

1. Net Jogtár SZJA törvény - 16. § (1), 24.§ (1), 28.§(1)
2. Net Jogtár SZJA törvény - 1/B. § (5)
3. NAV SZJA oldala 2023
4. NAV Általános forgalmi adó rovata - A számlakibocsátók számlaadat-szolgáltatásának 2021. január 4-től hatályos szabályai
5. NAV weboldala – Információs füzetek 2022 – 92 Kisvállalati adó szabályozása 2022 3. oldal
6. NAV Ügyféliránytű oldal - Ki, hogyan fizethet a NAV-nak?
7. PayPal kereskedői díjak - Nemzetközi és belföldi tranzakciók fogadása
8. PayPal főbb fizetési és szolgáltatási információk - Pénznemek

Források ellenőrzésének ideje: 2023.01.25