Firma in den USA gründen als Deutscher: Rechtsformen, Kosten und Ablauf

Eine Firma in den USA zu gründen, ist auch als Deutscher grundsätzlich möglich, ohne dauerhaft in den Vereinigten Staaten zu wohnen. Je nach Rechtsform und Bundesstaat lässt sich ein großer Teil der Gründung aus Deutschland erledigen. Ein US‑Wohnsitz oder ein Visum braucht es allein für den Besitz einer US‑Gesellschaft nicht.

Die eigentliche Gründung ist allerdings nur die eine Hälfte. Wer weiterhin in Deutschland lebt und sein Unternehmen von hier aus führt, muss auch die deutschen Steuerregeln berücksichtigen. Eine US‑Firma verlagert die eigene Steuerpflicht also nicht automatisch in die USA.

Kann man als Deutscher eine Firma in den USA gründen?

Ja. Für ausländische Gründer kommen insbesondere eine Limited Liability Company (LLC) oder eine Corporation infrage. Die passende Rechtsform hängt vom Geschäftsmodell, der Eigentümerstruktur und der steuerlichen Situation ab. Auch ausländische Personen und Unternehmen können Mitglieder einer LLC sein.¹

Da Gesellschaften auf Ebene der Bundesstaaten gegründet werden, unterscheiden sich Gebühren, laufende Abgaben und Anforderungen je nach Standort.

Für die Gründung benötigen Sie typischerweise:

• einen geeigneten Bundesstaat,
• einen verfügbaren Firmennamen,
• einen Registered Agent im jeweiligen Bundesstaat,
• die erforderlichen Gründungsdokumente,
• anschließend in vielen Fällen eine Employer Identification Number (EIN).

Ein US-Wohnsitz ist für die Gründung grundsätzlich nicht erforderlich.

Für die EIN-Beantragung bietet der IRS mehrere Wege. Das Onlineverfahren setzt einen US-Bezug sowie eine gültige Taxpayer Identification Number der verantwortlichen Person voraus. Internationale Antragsteller ohne diesen Bezug können die EIN telefonisch, per Fax oder per Post beantragen.²

Firmeneigentum und Aufenthaltsrecht sind voneinander zu trennen: Eine US-Gesellschaft berechtigt nicht automatisch dazu, in den USA zu leben oder zu arbeiten.

LLC oder Corporation: Welche Rechtsform passt?

Für viele internationale Gründer fällt zunächst der Begriff LLC. Sie ist aber nicht die einzige Möglichkeit.

Die steuerliche Behandlung einer LLC hängt von ihrer Struktur ab. Für US-Bundessteuerzwecke gilt eine LLC mit mindestens zwei Mitgliedern grundsätzlich als Partnership, sofern sie nicht die Besteuerung als Corporation wählt. Eine Single-Member LLC wird standardmäßig als „disregarded entity“ behandelt, kann aber ebenfalls zur Corporation-Besteuerung optieren.¹

Wie Deutschland dieselbe Gesellschaft einordnet, muss separat geprüft werden. Wer in Deutschland lebt oder die Firma von hier aus führt, darf die deutsche und amerikanische Behandlung daher nicht gleichsetzen.

Welcher Bundesstaat ist für die Firmengründung geeignet?

Delaware und Wyoming tauchen bei der Suche nach einer US‑Firma fast zwangsläufig auf. Trotzdem sollte die Entscheidung nicht danach fallen, welcher Bundesstaat in einem Gründungsratgeber die niedrigsten Gebühren verspricht.

Entscheidend ist zunächst, wo das Unternehmen tatsächlich tätig sein wird.

Wird eine Gesellschaft beispielsweise in einem Staat gegründet, betreibt ihr Geschäft aber in einem anderen, kann dort eine zusätzliche Registrierung als auswärtige Gesellschaft erforderlich werden (oft „Foreign Qualification“). Delaware weist z. B. ausdrücklich darauf hin, dass Unternehmen, die in einem anderen Staat gegründet wurden und in Delaware tätig werden wollen, eine „Foreign Qualification“ beantragen sollen.³

Auch der Registered Agent gehört zur Bundesstaatenentscheidung. In Delaware muss jede Entity einen Registered Agent mit physischer Adresse in Delaware benennen; der Registered Agent muss zudem grundsätzlich während normaler Geschäftszeiten erreichbar sein.⁴ Andere Staaten haben eigene Vorgaben.

Firma in den USA gründen: So funktioniert es

Nach Klärung der grundlegenden Struktur ist der Gründungsprozess vergleichsweise überschaubar.

1. Rechtsform und Bundesstaat festlegen

Entscheiden Sie zunächst, welche Gesellschaft zum Geschäftsmodell passt und in welchem Bundesstaat sie gegründet werden soll. Spätere Änderungen können zusätzliche Registrierungen, Kosten und Steuerfragen verursachen.

2. Firmennamen und Registered Agent bestimmen

Der Firmenname muss den Regeln des Bundesstaates entsprechen und verfügbar sein. Zudem ist ein Registered Agent erforderlich, der offizielle Dokumente entgegennimmt. Die konkreten Anforderungen unterscheiden sich je nach Bundesstaat; Delaware verlangt beispielsweise eine physische Adresse im Staat.⁴

3. Gesellschaft registrieren

Reichen Sie die Gründungsdokumente bei der zuständigen Behörde ein. Bei einer LLC heißen sie meist Articles of Organization oder Certificate of Formation, bei einer Corporation Articles beziehungsweise Certificate of Incorporation. Angaben und Gebühren richten sich nach dem Bundesstaat.

4. EIN beantragen

Für viele steuerliche und geschäftliche Vorgänge wird eine Employer Identification Number benötigt. Internationale Gründer können sie telefonisch, per Fax oder per Post beantragen. Für das Onlineverfahren verlangt der IRS unter anderem eine US-Taxpayer-ID der verantwortlichen Person.²

5. Gesellschaft intern und steuerlich aufsetzen

Nach der Registrierung folgen je nach Rechtsform interne Gesellschaftsdokumente, steuerliche Anmeldungen und die Buchhaltung. Bei einer LLC regelt häufig ein Operating Agreement die Beziehungen zwischen den Mitgliedern. Deutsche Gründer sollten zudem die steuerliche Behandlung in beiden Ländern klären.

6. Geschäftskonto und Zahlungsverkehr einrichten

Geschäftliche und private Zahlungen sollten über getrennte Konten laufen. Welche Kontomöglichkeiten US-Unternehmen haben und was bei der Eröffnung aus Deutschland zu beachten ist, erläutert unser Ratgeber zum Geschäftskonto in den USA.

Bei einer Führung aus Deutschland stellt sich außerdem die Frage, wie sich USD-Einnahmen sowie Ausgaben in US-Dollar, Euro und anderen Währungen effizient verwalten lassen. Zunächst ist jedoch zu klären, welche Kosten und steuerlichen Folgen die US-Gesellschaft verursacht.

Was kostet eine Firmengründung in den USA?

Eine pauschale Summe lässt sich kaum nennen. Die Gründungsgebühren werden vom jeweiligen Bundesstaat festgelegt. Hinzu kommen Kosten, die erst nach der Registrierung entstehen.

Typischerweise sollten Sie mit folgenden Positionen rechnen:

• staatliche Gründungsgebühr,
• Registered Agent,
• Annual Report oder vergleichbare laufende Meldungen,
• gegebenenfalls Franchise Tax / vergleichbare Entity‑Abgaben,
• Buchhaltung und Steuererklärungen,
• optional Rechtsberatung oder ein Gründungsservice.

Gerade laufende Kosten werden häufig unterschätzt. Delaware verlangt von Corporations unter anderem einen Annual Report und Franchise Tax.⁵ In Wyoming müssen LLCs und Corporations ihren Annual Report grundsätzlich im jeweiligen Gründungsmonat einreichen.⁶

Die EIN-Beantragung beim IRS ist grundsätzlich kostenlos; Kosten entstehen meist nur durch beauftragte Dienstleister.² Entscheidend sind daher nicht allein die Gründungsgebühren, sondern die Gesamtkosten der folgenden Jahre.

Firma in den USA gründen und in Deutschland leben: Welche Steuern gelten?

Eine US‑Firma zu besitzen und in Deutschland zu leben, ist möglich. Steuerlich ist Eine US-Firma zu besitzen und in Deutschland zu leben, ist möglich, steuerlich aber komplexer als die Gründung selbst. Gewinne werden nicht automatisch ausschließlich in den USA besteuert.

Eine Körperschaft kann in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig sein, wenn sich ihr Sitz oder ihre Geschäftsleitung hier befindet.⁷ Wird die US-Gesellschaft aus Deutschland geführt, ist dies entsprechend zu prüfen.

Hinzu kommt die Rechtsform: Eine Single-Member LLC gilt für US-Bundeseinkommensteuerzwecke grundsätzlich als „disregarded entity“, eine LLC mit mindestens zwei Mitgliedern als Partnership. Beide können zur Besteuerung als Corporation optieren.¹ Diese Einordnung lässt sich jedoch nicht ohne Weiteres auf Deutschland übertragen.

Bei einer US‑Gesellschaft mit deutschem Eigentümer können unter anderem relevant sein:

• Wohnsitz und persönliche Steuerpflicht des Eigentümers,
• Ort der tatsächlichen Geschäftsleitung,
• konkrete Ausgestaltung der Gesellschaft,
• Einkunfts- und Tätigkeitsstruktur,
• mögliche Betriebsstätten,
• das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den USA.⁸

Aussagen über eine angeblich „steuerfreie US LLC“ sind für Gründer mit deutschem Wohnsitz daher irreführend. Eine geringe oder fehlende US-Steuerbelastung sagt nichts Abschließendes über deutsche Steuerpflichten aus. Die Struktur sollte vor der Gründung mit einer auf internationales Steuerrecht spezialisierten Beratung geprüft werden.

Welche laufenden Pflichten hat eine US‑Firma?

Auch eine Gesellschaft ohne Mitarbeiter oder Büro in den USA kann laufende Pflichten haben.

Auf Ebene des Bundesstaates können beispielsweise Annual Reports, Gebühren oder Franchise Taxes anfallen -je nach Staat und Rechtsform.⁵ ⁶

Daneben können Meldepflichten gegenüber dem IRS bestehen. Besonders wichtig für ausländische Eigentümer: Eine vollständig ausländisch gehaltene US‑Disregarded‑Entity kann bei meldepflichtigen Transaktionen Form 5472 zusammen mit einer Pro‑forma Form 1120 einreichen müssen.⁹

Das ist ein gutes Beispiel dafür, warum „keine US‑Einkommensteuer“ nicht mit „keine US‑Steuerformalitäten“ gleichgesetzt werden sollte.

Brauche ich ein Visum, um eine Firma in den USA zu gründen?

Für den bloßen Besitz einer US‑Gesellschaft benötigen Sie nicht automatisch ein US‑Arbeitsvisum.

Anders sieht es aus, wenn Sie in die USA ziehen und dort für Ihr Unternehmen arbeiten möchten. Unternehmensbesitz und Arbeitserlaubnis sind zwei unterschiedliche Dinge. Ein B‑1‑Status erlaubt beispielsweise bestimmte geschäftliche Aktivitäten, aber keine Beschäftigung in den USA („employment“).¹¹

Wer tatsächlich in den Vereinigten Staaten leben und das Unternehmen vor Ort führen möchte, muss daher separat prüfen, welcher Aufenthaltsstatus infrage kommt.

US‑Geschäftskonto und internationale Zahlungen

Nach der Gründung stellt sich schnell die Frage, wie Sie Zahlungen in USD empfangen und zugleich Ausgaben in Deutschland oder anderen Ländern verwalten. Verschiedene Währungen und Bankverbindungen können besonders bei internationalen Kunden, Lieferanten oder Teams zusätzlichen Aufwand verursachen.

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• bis zu 1.000 Zahlungen gebündelt über eine Datei ausführen,
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Das ist besonders praktisch, wenn Ihre US-Firma Einnahmen in USD erzielt, Sie Lieferanten, Mitarbeitende oder andere Kosten aber in EUR oder weiteren Währungen bezahlen.

Welche Funktionen, Kontodaten und Gebühren für Sie verfügbar sind, hängt vom Unternehmensstandort und dem jeweiligen Produkt ab. Prüfen Sie deshalb vor der Kontoeröffnung die aktuellen Konditionen.

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Fazit: Lohnt sich eine Firma in den USA als Deutscher?

Eine Firma in den USA zu gründen, ist als Deutscher grundsätzlich möglich, auch ohne dort zu wohnen. Die Registrierung selbst ist dabei häufig nicht das eigentliche Problem.

Entscheidender sind die Fragen danach: Welche Rechtsform passt? Welcher Bundesstaat ist sinnvoll? Wo wird die Gesellschaft tatsächlich geführt? Und welche Steuer- und Meldepflichten entstehen in Deutschland und den USA?

Für international ausgerichtete Unternehmen kann eine US‑Gesellschaft sinnvoll sein. Wer dagegen hauptsächlich in Deutschland lebt, arbeitet und deutsche Kunden betreut, sollte nicht allein wegen vermeintlicher Steuer- oder Kostenvorteile eine LLC gründen.

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Häufig gestellte Fragen

Kann ich ohne US‑Wohnsitz eine Firma in den USA gründen?

Ja. Ein US‑Wohnsitz ist für den Besitz einer US‑Gesellschaft grundsätzlich nicht erforderlich.

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LLC oder Corporation: Was ist besser?

Das hängt von Geschäftsmodell, Eigentümerstruktur und steuerlicher Situation ab. Für deutsche Gründer muss zusätzlich die deutsche steuerliche Einordnung berücksichtigt werden.¹

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Wie viel kostet eine US‑Firma?

Das hängt vom Bundesstaat ab. Neben der Gründung können Kosten für Registered Agent, laufende Gebühren, staatliche Abgaben (z. B. Franchise Tax) und Buchhaltung entstehen.⁵ ⁶

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Muss ich mit einer US‑Firma in Deutschland Steuern zahlen?

Das ist möglich. Unter anderem können Wohnsitz und Ort der Geschäftsleitung für die deutsche Besteuerung relevant sein.⁷

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Brauche ich einen Registered Agent?

Ja. Die Gesellschaft benötigt einen Registered Agent nach den Vorgaben ihres Gründungsstaates.⁴

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Ist eine EIN erforderlich?

Für viele steuerliche und geschäftliche Vorgänge ja. Internationale Antragsteller können eine EIN über die vom IRS genannten Wege beantragen; die Online‑Beantragung setzt u. a. eine US‑TIN der verantwortlichen Person voraus.²

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Bekomme ich durch meine US‑Firma ein Visum?

Nein. Der Besitz einer US‑Gesellschaft begründet nicht automatisch ein Aufenthalts- oder Arbeitsrecht in den USA.¹¹

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Kann ich aus Deutschland ein US‑Geschäftskonto eröffnen?

Das hängt vom Anbieter ab. Einige Anbieter ermöglichen Geschäftskonten auch für internationale Unternehmer.

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Quellen (08-2026)

1. Internal Revenue Service (IRS) - Limited Liability Company (LLC)
2. Internal Revenue Service (IRS) - Instructions for Form SS-4 (Employer Identification Number)
3. State of Delaware - Delaware One Stop: How to Form a New Business Entity / Foreign Qualification
4. Delaware Division of Corporations - FAQs Regarding Registered Agents
5. Delaware Division of Corporations - Annual Report and Tax Instructions (Franchise Tax)
6. Wyoming Secretary of State - Annual Report (Business Center)
7. Bundesministerium der Justiz - § 1 Körperschaftsteuergesetz (KStG)
8. Bundesministerium der Finanzen - Stand der Doppelbesteuerungsabkommen (01.01.2026)
9. Internal Revenue Service (IRS) - Instructions for Form 5472
10. Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) - Beneficial Ownership Information Reporting (BOI)
11. U.S. Department of State - FACT SHEET: U.S. Business Visas (B-1) and Allowable Uses