Impozit pe bani din străinatate: Ghid util

Lucrezi în altă țară și ai nevoie de informații despre impozitarea veniturilor realizate în străinătate? Ori primești bani de la rudele sau prietenii din afara țării și nu știi dacă trebuie să declari sumele sau să plătești impozit?

Ai în continuare toate răspunsurile privind impozitarea veniturilor din străinătate.

Și apropo de bani obținuți în străinătate. Contul multivalutar Wise este un instrument prin care îți poți gestiona banii în peste 50 de monede și transfera bani în România, cu comisioane mici și transparente, la cel mai avantajos curs valutar pe care îl poți obține, inclusiv în weekend. 

Dacă primesc bani din străinătate plătesc impozit?

Dacă ai rude sau prieteni care lucrează în străinătate și vor să îți trimită bani, sau chiar tu lucrezi în altă țară și vrei să trimiți bani celor de acasă pentru a îi ajuta cu diverse cheltuieli, persoana care primește banii în Romania nu va trebui să plătească impozit. Doar cel care obține veniturile din diverse activități are obligația de a declara și plăti impozitul în funcție de situațiile enumerate în continuarea articolului.

Dacă primești bani din străinătate, pentru servicii prestate pe teritoriul României sau un alt tip de venit ce se încadrează la cele enumerate mai jos, va trebui să completezi Declarația Unică și să plătești impozit pe venit pentru sumele primite.

Unde plătești impozit pentru veniturile din străinătate?

În prezent nu există norme la nivelul Uniunii Europene care să fie valabile pentru toate țările membre. Astfel, fiecare țară are propriile norme de impunere.

În principiu, impozitarea veniturilor se va face în statul în care ai domiciliul fiscal, indiferent unde sunt obținute acestea.

Țara în care ai domiciliu fiscal este considerată România în următoarele cazuri:

• dacă stai mai mult de șase luni pe an în România (cumulat)
• dacă stai mai puțin de șase luni într-o altă țară

Când plătești impozit pentru veniturile din străinătate?

Dacă obții venituri în străinătate ești obligat să depui la ANAF formularul 212 – Declarația Unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice.

Aceasta se depune anual, până la data de 25 mai, și se referă la veniturile obținute cu un an în urmă. Concret, pentru banii obținuți în 2022, vei putea depune declarația până pe 25 mai 2023.  

În România sunt considerate venituri obținute în străinătate cu obligația de a le declara, următoarele:

• Venituri din activități independente (profesii liberale, venituri din activitatea de producție, comerț, prestări servicii);
• Venituri din drepturile de autor;
• Venituri din activități agricole, piscicultură, silvicultură;
• Venituri din dobânzi sau dividende;
• Pensiile;
• Venituri din jocuri de noroc sau din premii.

În ghidul publicat pe ANAF aici găsești enumerate toate tipurile de venituri supuse impozitării. 

Declarația unică trebuie completată cu sumele în lei la cursul de schimb mediu anual publicat de BNR din anul de realizare a acestui venit. 

În cazul în care moneda în care ai obținut venituri nu este cotată la BNR, va trebui să convertești veniturile într-o monedă de circulație internațională (EUR sau USD), folosind cursul de schimb din țara unde ai obținut venitul. Din valuta de circulație internațională va trebui apoi să faci conversia în lei la cursul mediu anual comunicat de BNR.

În cazul în care ai avut mai multe surse de venit sau ai obținut venituri în mai multe țări în cadrul unui an fiscal, va trebui să completezi o secțiune separată pentru fiecare țară, respectiv fiecare sursă de venit în parte.

Cum se calculează impozitul pe veniturile din străinătate?

Impozitul pe veniturile din străinătate se calculează prin aplicarea cotelor de impozit specifice fiecărei categorii de venituri asupra bazei de calcul conform Codului fiscal.

Dacă ai obținut un venit în străinătate – un venit din prestări servicii de exemplu, și tot acolo ai plătit și impozit pentru acest venit, trebuie să știi că, în cazul în care România are încheiată o convenție pentru evitarea dublei impuneri cu statul respectiv, ai dreptul la deducerea din impozitul pe venit datorat în România a impozitului plătit în străinătate.

Trebuie doar să atașezi la Declarația Unică documentul justificativ ce atestă plata impozitului. În pagina 5 a Ghidului ANAF găsești care sunt exact veniturile pentru care se acordă credit fiscal și condițiile pe care trebuie să le îndeplinești.

Poți verifica lista țărilor cu care România are încheiate convenții pentru evitarea dublei impuneri și conținutul acestora aici.

Unde depun declarația unică pentru veniturile obținute în străinătate?

Declarația unică poate fi depusă astfel:

1.    Prin mijloace electronice de transmitere a declarațiilor respectiv prin Spațiul Virtual Privat de pe site-ul www.anaf.ro sau pe site-ul www.e-guvernare.ro 

2.    Fizic, la birourile ANAF

Cum plătesc impozitul pe venituri din străinătate?

În cazul în care, după completarea și depunerea declarației unice, ai de plată impozit pe veniturile obținute în străinătate, acesta poate fi plătit prin:

• Transfer bancar;
• Numerar sau cu un card bancar, direct la casieriile Trezoreriei Statului pe raza căruia ai domiciliu;
• Prin mandat poștal;
• On-line, cu cardul, prin intermediul platformei Ghiseul.ro.

Sunt angajat cu contract de muncă în străinătate, mai plătesc impozit pe venituri realizate în străinătate?

Conform Codului fiscal, dacă lucrezi în străinătate pentru un angajator străin, ca și nerezident în România, pentru salariul obținut nu trebuie să plătești impozit în România și nici nu trebuie să completezi declarația unică. 

Economisește în străinătate și România cu Wise

Dacă lucrezi în străinătate și ai nevoie să gestionezi mai multe valute, contul multivalutar Wise te poate ajuta să economisești:

• Folosește rata medie de schimb la transferurile internaționale și astfel ocolești cursurile băncilor care conțin o marjă de profit;
• Nu ai comision de administrare lunară sau condiții pe care să le îndeplinești pentru a te bucura de beneficii
• Încasezi gratuit în 10 monede, prin care lei, euro, dolari americani sau lire sterline
• Comisioanele de transfer sunt mici și afișate transparent de fiecare dată; diferă în funcție de monedă și destinație și încep de la 0,41%

Deschide rapid un cont Wise

Surse verificate in iunie 2022: