Rozliczenie podatku z Holandii krok po kroku

Przeraża Cię rozliczenie podatku z Holandii? To wcale nie musi być takie straszne. Sprawdź, gdzie możesz się rozliczyć i jakich dokumentów potrzebujesz. Zwrot z podatku i wszystkie inne środki w euro możesz przechowywać bez obaw na koncie Wise, które założysz za darmo.

Płać za granicą z Wise. 🚀

Życie i praca w Holandii

Kraj tulipanów przyciąga do siebie kolejnych Polaków. Oczywiście, nie same piękne tulipany tam znajdziesz, ale znacznie więcej - niepowtarzalne widoki, dobre warunki życia i co najważniejsze - dobre warunki pracy.

Holendrzy mogą pochwalić się wysokimi zarobkami - aktualnie w 2024 r. minimalna stawka godzinowa, dla pracowników powyżej 21 roku życia, wynosi już ponad 13 euro.¹

Życie w Holandii i przyjazd w celach zarobkowych od paru lat są o wiele prostsze. Teraz możesz rozpocząć tam legalną pracę, bez konieczności uzyskania zezwolenia.² To sprawia, że akurat ten kraj jest częstym kierunkiem wyjazdu do pracy tymczasowej, sezonowej, ale i stałej.

Pamiętaj, że jeśli planujesz pozostać w Holandii dłużej niż 4 miesiące, konieczna będzie rejestracja w Basisregistratie Personen (BRP) w celu dokonania meldunku. Zrobisz to bez problemu w punkcie kontaktowym i informacyjnym w każdym urzędzie gminy.²

Praca, praca, a podatek?

Tak jak w większości europejskich krajów, tak i tutaj nie ominie cię rozliczenie podatku z Holandii. Od wszystkich zarobków uzyskanych w tym kraju, musisz zapłacić podatek dochodowy. 

Jest on rozliczany z miesięcznego lub tygodniowego wynagrodzenia, od którego twój pracodawca odprowadza zaliczkę do urzędu skarbowego. Nie oznacza to jednak, że sam nie musisz nic robić - nadal masz obowiązek złożenia rocznego zeznania podatkowego w 3 sytuacjach, gdy:

• Otrzymasz wezwanie do rozliczenia podatku (Aangiftebrief) od holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst) - to możliwa sytuacja, jeśli posiadasz meldunek w Holandii. Wezwanie zobowiązuje cię do rozliczenia nawet, wtedy gdy we wskazanym roku nie pracowałeś ani nie miałeś dochodu z Holandii - składasz wówczas tzw. rozliczenie zerowe.³

• Zwrot z podatku wyniesie powyżej 17 euro.³

• Kwota dopłaty do podatku dochodowego jest równa lub wyższa niż 52 euro.³

Gdzie zrobić rozliczenie podatku z Holandii?

Pierwszym pytaniem jest - gdzie zapłacić podatek. Możesz przecież cały czas dzielić swoje życie pomiędzy Polskę a Holandię. Tutaj decyduje zasada rezydencji, czyli miejsce zamieszkania dla celów podatkowych.⁴

Rozliczanie podatku z Holandii w Polsce krok po kroku

Miejsce złożenia zeznania podatkowego nierozerwalnie wiąże się z 2 pojęciami: rezydent i nierezydent.

Nierezydent rozlicza się z urzędem skarbowym tylko z dochodów uzyskanych w Polsce - zgodnie z tzw. ograniczonym obowiązkiem podatkowym.⁴

Z kolei polski rezydent podatkowy rozlicza wszelkie dochody, nawet te zagraniczne, właśnie w Polsce - według tzw. nieograniczonego obowiązku podatkowego.⁴

Rezydent czy nierezydent - oto jest pytanie. Ale spokojnie, już wyjaśniamy.

Jesteś polskim rezydentem podatkowym, jeśli przebywałeś w Polsce dłużej niż 183 dni w danym roku i masz tutaj centrum interesów życiowych (osobistych lub gospodarczych, czyli na prostym przykładzie - prowadzisz działalność gospodarczą).⁴

Jak to wygląda dalej? Pomiędzy Polską a Holandią obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Narzuca ona tzw. metodę proporcjonalnego odliczenia.⁴ 

Zgodnie z nią to, co zarobiłeś za granicą, zostanie opodatkowane w Polsce, ale od polskiego podatku zostanie odliczony ten zapłacony wcześniej w Holandii. W ten sposób zmniejszy się zobowiązanie podatkowe dla polskiego urzędu.⁴

Aby rozliczyć zarobki z Holandii w polskim urzędzie, powinieneś złożyć zeznanie roczne PIT-36, uzupełnione o druk PIT/ZG. To właśnie ten ostatni dokument wykaże twój dochód od holenderskiego pracodawcy.⁵

Ważne jest, żeby w zeznaniu swoje wynagrodzenie z Holandii przeliczyć na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego wypłatę.

Rozliczenie podatku w Holandii

W Holandii zaliczasz się do rezydentów podatkowych, jeśli w ciągu roku podatkowego osiągniesz min. 90% przychodów na jej terenie. Przy staraniu się o zwrot podatku z Holandii za 2023 r. powinieneś przedstawić zaświadczenie o dochodach z państwa swojego zameldowania.⁶

W tej sytuacji konieczne będzie podwójne rozliczenie - w Polsce, a później z urzędem holenderskim.

Zarobki z Polski należy uwzględnić na specjalnym oświadczeniu o dochodach. Odpowiedni Formularz UE/WE jest wystawiany przez polski Urząd Skarbowy.⁷

Rozliczenie podatku z Holandii - przygotowanie dokumentów

Jak w większości urzędowych spraw, tutaj również nie obędzie się bez zebrania papierów i dostarczenia ich do holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst). Dokumenty będą przede wszystkim potwierdzeniem tożsamości i legalnego zatrudnienia. 

To, czego potrzebujesz, to:⁸

• Jaaropgave (roczne zestawienie osiąganych dochodów),

• numer BSN,

• DigiD,

• numer konta bankowego,

• Jaaroverzicht (podsumowanie roczne bieżącego rachunku),

• dowody ponoszonych kosztów związanych m.in. alimentami, wydatkami na opiekę medyczną (niepokrytymi przez ubezpieczyciela), wydatkami na naukę,

• dane o pożyczkach, długach, zapłaconych składkach ubezpieczeniowych.

Powyższa lista może ulegać skróceniu bądź wydłużeniu. Przykładowo, jeśli posiadasz w Holandii mieszkanie, będzie obowiązywać cię złożenie dodatkowych informacji m.in. o kosztach notariusza czy hipoteki.⁸

Podstawowy dokument to wystawiona przez pracodawcę karta podatkowa (Jaaropgaaf) bądź ewentualnie ostatni odcinek z wypłaty (Salarisa)__. Możesz to sobie porównać do polskiego PIT-11. 

Jeśli w ostatnim roku podatkowym pracowałeś w kilku miejscach, z każdego z nich powinieneś otrzymać oddzielną kartę podatkową.

Numer BSN (Burger Service Nummer) to 9-cyfrowy numer nadawany każdej osobie, która mieszka i pracuje w Holandii. Dla zobrazowania można go porównać z polskim numerem PESEL. BSN jest nadawany tylko raz i nie ulega później zmianie.

Co to jest DigiD w Holandii?

Rozliczenie podatku z Holandii jest najprostsze drogą online. Aby było to możliwe, potrzebujesz uzyskać kod DigiD (Digitale Identiteit). 

To nic innego, jak podpis elektroniczny konieczny do wszelkich kontaktów z holenderskimi urzędami. Z takim kodem złożysz zeznanie podatkowe, ale też wnioski o dofinansowania, a nawet zarejestrujesz się jako osoba bezrobotna, aby otrzymać zasiłek.⁹

DigiD otrzymasz pod warunkiem, że posiadasz numer BSN i meldunek.⁹ Jeśli tak jest, możesz wypełnić formularz na stronie DigiD.

Swój kod możesz uzyskać także, gdy już wyjechałeś z Holandii. W tym wypadku potwierdzenie tożsamości odbywa się podczas rozmowy wideo z konsultantem holenderskiego Ministerstwa Spraw Zagranicznych.²

DigiD nie jest obowiązkowy w Holandii - jeśli go nie posiadasz, możesz w dalszym ciągu złożyć zeznanie podatkowe drogą tradycyjną, czyli zanieść dokumenty w formie papierowej do urzędu.

Wolność finansowa Wise - zarządzaj zwrotem podatku z Holandii i wszystkimi innymi środkami w ponad 40 walutach

Możesz założyć konto w Holandii w tamtejszym banku. Ale wcale nie musisz, bo to nie jedyna opcja. Obok niej alternatywą jest konto wielowalutowe Wise, które założysz w pełni bezpłatnie.

Na takie konto możesz otrzymać swój zwrot z podatku i każdą kolejną wypłatę z Holandii w euro. W dodatku poczujesz się wtedy, jak prawdziwy Holender - a to za sprawą lokalnych danych bankowych dla EUR. Walut w świecie Wise jest znacznie więcej - na koncie możesz ich przechowywać ponad 40.

Banki w Holandii zazwyczaj narzucają szereg różnych opłat, które mogą być szczególnym ciężarem dla twojego portfela, gdy zamierzasz wysyłać przelewy do rodziny czy znajomych w Polsce. W Wise jest za to lekko - wszystkie transakcje realizujesz z niską opłatą i średnim rynkowym kursem wymiany.

Za przelew z Holandii do Polski z Wise zapłacisz jedynie 0,56 EUR opłaty stałej i 0,62% opłaty zmiennej.¹¹ Spójrzmy dokładniej, ile zapłacisz w Wise za przelew 1000 EUR w porównaniu do innych usługodawców.

* Sprawdź Warunki korzystania z serwisu dla swojego regionu lub zapoznaj się z Opłatami i cennikiem Wise, żeby uzyskać najbardziej aktualne informacje na temat cen i opłat.

Usługodawca	Całkowita opłata za przelew	Kwota na koncie odbiorcy
Wise	7,72 EUR¹¹	4 285,46 PLN¹¹
Remitly	1,99 EUR¹¹	4 263,20 PLN¹¹
ING	6 EUR¹¹	4 256,40 PLN¹¹
Paypal	5,99 EUR¹¹	4 111,58 PLN¹¹

* Sprawdź Warunki korzystania z serwisu dla swojego regionu lub zapoznaj się z Opłatami i cennikiem Wise, żeby uzyskać najbardziej aktualne informacje na temat cen i opłat.

Liczby nie kłamią - porównując dane z powyższej tabeli, gdy wyślesz przelew z Wise, twój odbiorca otrzyma na swoje konto najwyższą kwotę. Mimo że jakiś usługodawca może oferować przelew z niższą opłatą, to jednak finalnie możesz stracić część pieniędzy na wymianę waluty po gorszym kursie.

W Wise za to nie spotkasz się z wysoką prowizją za przewalutowanie.

Niska opłata w Wise idzie w dobrej parze z prędkością transakcji. Natychmiastowy przelew Wise może dotrzeć nawet w kilka sekund.¹²

* Twierdzenie o prędkości transakcji zależy od indywidualnych okoliczności i może nie dotyczyć wszystkich transakcji.

Wysyłanie środków to oczywiście nie wszystko. Na co dzień spotykasz się przecież z wieloma innymi operacjami, jak zwyczajne płatności kartą. Z Wise stają się one niezwykle wygodne. To wszystko za sprawą międzynarodowej karty debetowej Wise, której możesz używać bez ograniczeń w ponad 150 krajach.

Dostęp do wszystkiego, co daje Wise, możesz mieć dosłownie na wyciągnięcie ręki. Wystarczy sięgnąć po swój telefon z aplikacją Wise na system iOS lub Android i zalogować się na swoje konto. Tyle wystarczy, by w parę sekund wejść do świata finansów Wise.

Załóż konto w Wise za darmo

Jak wysokie podatki płaci się w Holandii?¹º

Niestety, towarzyszem wysokich zarobków w kraju tulipanów są niemałe podatki. Wysokość podatku dochodowego w Holandii za rok 2023 zależy od rocznego dochodu pracownika i wynosi:

• 36,93% przy dochodzie do 73,031 EUR,

• 49,50% przy dochodzie od 73,031 EUR.

Podane progi dotyczą tylko dochodów z pracy zarobkowej oraz wartości domu lub mieszkania.

Rozliczenie podatku z Holandii krok po kroku

Holenderski urząd skarbowy podpowiada na swojej stronie, jak rozliczyć podatek z Holandii samemu - i to w 4 krokach⁸:

1. Zbierz wymagane dane i dokumenty - pamiętaj o numerze konta, rozliczeniu rocznym, numerze BSN. Miej pod ręką swój kod DigiD.

2. Zaloguj się do Mijn Belastingdienst za pomocą swojego DigiD. Przejdź do "Podatek dochodowy", a następnie wybierz "Rok podatkowy 2023".

3. Sprawdź wszystkie dane. Porównaj te wprowadzone przez urząd z tymi, które posiadasz na własnych dokumentach. W razie potrzeby uzupełnij lub popraw nieprawidłowe dane. Wszystkie wprowadzone informacje zapisują się w systemie automatycznie.

4. Po wypełnieniu zeznania podatkowego podpisz się za pomocą swojego DigiD. Następnie kliknij przycisk "Prześlij".

Wszystkie niezbędne formularze znajdziesz na stronie internetowej holenderskiego urzędu. Wystarczy przejść do „Inloggen op Mijn Belastingdienst” i potwierdzić cyfrową tożsamość kodem DigiD.

O pomoc w przygotowaniu zeznania podatkowego możesz także poprosić holenderski urząd, bez ponoszenia przy tym dodatkowych kosztów.²

Rozliczenie podatku z Holandii jest możliwe do 1 maja następującego po danym roku podatkowym. Jeśli złożysz zeznanie szybciej - przed 1 kwietnia, będzie ono rozpatrzone przez holenderski urząd skarbowy w ciągu 3 miesięcy. Nie warto spóźnić się z rozliczeniem - w takim przypadku możesz narazić się na dodatkowe odsetki.¹³

Na rozliczenie podatku z Holandii masz czas do 5 lat wstecz.¹⁴ Oznacza to, że w 2024 r. możesz złożyć zeznanie podatkowe nawet za 2019 r.  

Rozliczenie podatku z Holandii - ile zwrotu można otrzymać?

Nie można z góry przewidzieć wysokości zwrotu z podatku. Jest to bardzo indywidualna kwestia, zależna przede wszystkim od kwoty odprowadzonych zaliczek podatkowych i uzyskanego przychodu w danym roku podatkowym. Wpływ będą miały także wszystkie odliczenia z tytułu ulg podatkowych wykazanych w rocznym zeznaniu.

Rozliczenie podatku z Holandii - Podsumowanie

Praca w Holandii to jednocześnie obowiązek rozliczania podatku dochodowego. O tym, gdzie rozliczysz podatek decyduje miejsce zamieszkania dla celów podatkowych. 

Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, to wszystkie dochody rozliczysz właśnie w Polsce.⁴ Z kolei, jeśli 90% twoich dochodów pochodzi z Holandii, to i w tym kraju możesz starać się o zwrot podatku.⁶

Na szczęście, w żadnej sytuacji nie będziesz narażony na podwójne opodatkowanie, ponieważ wszystkie dochody będą rozliczone wg. metody proporcjonalnego odliczenia.⁴

Rozliczenie podatku z Holandii możesz mieć za sobą po złożeniu dokumentów w holenderskim i polskim urzędzie skarbowym. W Holandii potrzebne papiery to m.in. Jaaropgave (roczne zestawienie osiąganych dochodów) i numer BSN.⁸ 

Całą procedurę możesz przejść online, jeśli tylko posiadasz kod DigiD, czyli nic innego, jak podpis elektroniczny.⁹

Jeśli już uporasz się z rozliczeniem, swoje pieniądze ze zwrotu podatku możesz otrzymać na konto wielowalutowe Wise. Możesz na nim przechowywać także każdą wypłatę i wszystkie inne środki - w ponad 40 walutach. Wystarczy odpalić apkę na telefonie, by zacząć płynąć swobodnie po świecie finansów Wise.

Zobacz, ile możesz zaoszczędzić z Wise

Załóż konto w Wise dla pieniędzy bez granic 🚀

---

Źródła: 

1. Minimalna stawka godzinowa w Holandii

2. Praca i pobyt w Holandii - Polska w Holandii - Portal Gov.pl (www.gov.pl)

3. Rozliczenie podatku dochodowego – skąd mam wiedzieć, czy muszę złożyć zeznanie podatkowe? (belastingdienst.nl)

4. Gdzie płacić podatki od dochodów zagranicznych | Biznes.gov.pl - Serwis informacyjno-usługowy dla przedsiebiorcy

5. Rozliczenie dochodów zagranicznych (podatki.gov.pl)

6. Zaświadczenie o dochodach za  rok  2023 - Podatnik zagraniczny kwalifikujący się do ulg - Formularz UE/WE (belastingdienst.nl)

7. Zaświadczenie do zagranicznego organu podatkowego dotyczącego podatku dochodowego (podatki.gov.pl)

8. Złóż zeznanie podatkowe online w 4 krokach (belastingdienst.nl)

9. Pozyskanie kodu DigiD w Holandii

10. Progi i stawki podatkowe (belastingdienst.nl)

11. Przelewy z Holandii z Wise

12. Wyślij przelew natychmiastowy | Szybkie przelewy – Wise, dawniej Wise

13. When to file a tax return? | Blue Umbrella

14. Zwrot podatku z Holandii do 5 lat wstecz

Z dnia 3. marca 2024 r.