Tipos de impuestos en México: Guía completa

Los impuestos en México son un tema tan importante como complejo. Por lo tanto si estás pensando en mudarte a México, como si acabas de llegar, o incluso si eres mexicano, es posible que te generan muchas dudas. En esta guía te mostramos cuántos tipos de impuestos hay en México, algunos ejemplos de cada uno y sus porcentajes correspondientes.

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Tipos de impuestos en México

Los impuestos que se aplican en México pueden clasificarse en 3 grandes grupos:

	Impuestos federales	Impuestos estatales	Impuestos municipales
Aplicación	Todo el territorio mexicano	Dentro de cada estado de manera independiente	En cada municipio
Autoridad reguladora	Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), Servicio de Administración Tributaria (SAT)	Autoridades fiscales estatales	Autoridades fiscales municipales
Uniformidad	Son los mismos en cualquier parte de México	Hay variaciones de unos estados a otros	Son diferentes en cada municipio
Ejemplos	IVA, ISR, IEPS	ISN, ISH	Predial, Impuesto Sobre Negocios Jurídicos e Instrumentos Notariales

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Impuestos federales

Los impuestos federales se aplican en todo el territorio mexicano y bajo las mismas condiciones. Esto es, tanto si vives en Sonora como en Yucatán, pagarás exactamente lo mismo. Los organismos que se encargan de establecerlos y de controlar su recaudación son la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) junto con el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El IVA es un impuesto que grava el consumo. Cada vez que compras un bien, alquilas algo o contratas un servicio, una parte del precio que pagas se destina al Impuesto del Valor Agregado. Se dice que es un impuesto indirecto porque el consumidor final lo paga al comerciante y este se lo entrega al SAT de forma mensual.

Como norma general, el IVA en México supone un 16% sobre el valor del bien o servicio comercializado. Hay algunos casos en los que la tarifa se reduce hasta el 0%. Entre ellos la comercialización de mascotas, medicinas, agua, libros y fertilizantes.

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

El Impuesto sobre la Renta grava los ingresos que se obtienen en México. Se aplica sobre el valor resultante de sumar todas las ganancias que hayas recibido de tu trabajo y otras fuentes durante el año fiscal menos las deducciones autorizadas por la Ley del ISR.

Su tasa es progresiva y consta de una cuota fija más un porcentaje, que varían en función de los ingresos del contribuyente:

Ingresos desde	Ingresos hasta	Cuota fija	Tasa
$ 0.01MXN	$ 5,952.845MXN	$ 0.00 MXN	1.92 %
$ 5,952.85MXN	$ 50,524.92MXN	$ 114.29 MXN	6.40 %
$ 50,524.93MXN	$ 88,793.04MXN	$ 2,966.91 MXN	10.88 %
$ 88,793.05MXN	$ 103,218.00MXN	$ 7,130.48 MXN	16.00 %
$ 103,218.01MXN	$ 123,580.20MXN	$ 9,438.47 MXN	17.92 %
$ 123,580.21MXN	$ 249,243.48MXN	$ 13,087.37 MXN	21.36 %
$ 249,243.49MXN	$ 392,841.96MXN	$ 39,929.05 MXN	23.52 %
$ 392,841.97MXN	$ 750,000.00MXN	$ 73,703.41 MXN	30.00 %
$ 750,000.01MXN	$ 1,000,000.00MXN	$ 180,850.82 MXN	32.00 %
$ 1,000,000.01MXN	$ 3,000,000.00MXN	$ 260,850.81 MXN	34.00 %
$ 3,000,000.01MXN	En adelante	$ 940,850.81 MXN	35.00 %

Este impuesto se paga de manera anual, aunque muchos mexicanos efectúan pagos provisionales cada mes sobre una estimación de la renta total que obtendrán.

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

El IEPS es un gravamen sobre el consumo de algunos productos y servicios determinados: combustibles automotrices, comida chatarra, bebidas saborizadas, juegos con apuestas, bebidas alcohólicas, tabaco y plaguicidas. Se trata de un impuesto indirecto y funciona de manera similar al IVA, en el sentido de que el consumidor final lo abona al comerciante y este se encarga de entregarlo al SAT con una periodicidad mensual.

Los porcentajes aplicados dependen del tipo de producto que se trate. A continuación te mostramos algunos ejemplos:

• Bebidas alcohólicas con 14º G.L. o menos: 26.50%
• Cigarros: 160%
• Comida chatarra: 8%
• Gasolina inferior a 91 octanos: $ 5.2887 MXN/litro

Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

Como su propio nombre indica el ISAN es un impuesto que se aplica en el momento de adquirir un auto nuevo. Al igual que el IVA y el IEPS, el consumidor final hace el pago y el distribuidor lo entrega al SAT.

La tarifa del Impuesto sobre Automóviles Nuevos es progresiva y depende del valor del vehículo:

Valor desde	Valor hasta	Cuota fija	Tasa
$ 0.01 MXN	$ 370,741.94 MXN	$ 0 MXN	2%
$ 370,741.95 MXN	$ 444,890.26 MXN	$ 7,414.71 MXN	5%
$ 444,890.27 MXN	$ 519,038.86 MXN	$ 11,122.30 MXN	10%
$ 519,038.87 MXN	$ 667,335.21 MXN	$ 18,537.12 MXN	15%
$ 667,335.22 MXN	En adelante	$ 40,718.53 MXN	17%

El Impuesto a los Depósitos en Efectivo fue anulado en el año 2014, por lo que ya no es de aplicación en México. Debías pagarlo cuando, en el transcurso de un mes, el total acumulado de depósitos en efectivo que hacías a cuentas bancarias a tu nombre superaba los $ 15,000 MXN.

La tasa era del 3% sobre la cantidad que superase este tope y eran los propios bancos quienes se encargaban de recaudar el tributo para entregarlo al SAT. Lo hacían retirando automáticamente el importe correspondiente de cualquiera de las cuentas que tuvieses abiertas en ellos.

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Impuestos estatales

Los impuestos estatales (también conocidos como locales) dependen de cada autoridad fiscal estatal, que regula los suyos de manera independiente. En la mayoría de los estados, se denominan como “Secretaría de Finanzas”. Algunos ejemplos son:

• Secretaría de Finanzas y Planeación de Veracruz
• Secretaría de Finanzas del Estado de Aguascalientes
• Secretaría de Administración y Finanzas de Nayarit

Impuesto Sobre Nóminas (ISN)

El impuesto Sobre Nóminas o ISN (también conocido como Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal en algunos estados) es un gravamen que los empresarios deben pagar por cada empleado que tienen contratado. Se calcula sobre el sueldo final que recibe el trabajador, incluyendo horas extras, comisiones, primas y bonos.

Su tasa oscila entre el 2% y el 4.25%, dependiendo del estado:

Tasa	Estados
2%	Aguascalientes, Campeche*, Chiapas, Colima y Guerrero
2.20%	Campeche*
2.40%	Sinaloa*
2.50%	Baja California Sur, Morelos y Tabasco
2.60%	Campeche*, Sinaloa*
2.80%	Campeche*, Sinaloa*
3%	Campeche*, Chihuahua, Coahuila, Durango, Guanajuanato, Hidalgo, Jalisco, Ciudad de México, Estado de México, Michoacán, Nayarit, Nuevo León, Oaxaca, Puebla, Querétaro, San Luis Potosí, Sinaloa*, Sonora, Tabasco (empleados públicos), Tamaulipas, Tlaxcala, Veracruz y Yucatán
3.50%	Zacatecas
4%	Quintana Roo
4.25%	Baja California

• Sinaloa y Campeche aplican tarifas progresivas

Impuesto Sobre Hospedaje (ISH)

Se trata de una contribución que se aplica a los hoteles, hostales, casas de huéspedes, departamentos de vacaciones y servicios similares. El encargado de pagarlo es el consumidor final y la empresa que gestiona el alojamiento recauda el tributo para después entregárselo a la autoridad competente. El porcentaje de estos impuestos en México varía entre el 2% y el 6%. En algunos estados puede haber diferentes tasas dependiendo de la duración de la estancia o si se trata de alquileres efectuados a través de plataformas digitales.

En la siguiente tabla puedes ver cuánto se cobra en cada estado por el Impuesto Sobre Hospedaje:

Tasa	Estados
2%	Campeche, Chiapas, Estado de México (estancias superiores a 15 días), Tlaxcala y Veracruz
2.5%	Hidalgo
3%	Aguascalientes, Coahuila, Colima, Durango, Michoacán, Nuevo León, Oaxaca, Puebla, Sinaloa, Sonora, Tabasco, Tamaulipas y Zacatecas
3.5%	Ciudad de México
3.75%	Morelos
4%	Baja California Sur, Chihuahua, Estado de México (estancias inferiores a 15 días), Guanajuato, Guerrero, Jalisco y San Luís Potosí
5%	Baja California, Ciudad de México (plataformas digitales), Nayarit, Querétaro y Yucatán
6%	Quintana Roo

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Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI)

El ISAI es un impuesto que debes pagar cuando compras una propiedad inmobiliaria en México. Por ejemplo, un departamento, una casa o un terreno. Es el costo de inscribirla a tu nombre en el Catastro Municipal. También se denomina ISABI (Impuesto Sobre la Adquisición de Bienes Inmuebles) o Traslado de Dominio. Su importe es de un 2% a 5% del valor del inmueble.

Al igual que los demás gravámenes estatales, su porcentaje varía de un estado a otro. Para conocer la tasa exacta que se aplica en el tuyo, es recomendable que contactes con un asesor fiscal o que preguntes en tu municipio.

Tenencia Vehicular

Otro de los principales impuestos en México es el de Tenencia Vehicular, que grava la posesión de vehículos de uso particular o destinados a la carga comercial. Por ejemplo, automóviles, motocicletas, cuadrimotos o remolques. Se paga anualmente y su porcentaje está alrededor del 3%, aunque algunos estados aplican exenciones y subsidios dependiendo de las características o el valor del vehículo.

Impuestos municipales

Los impuestos municipales son regulados y gestionados de manera independiente por cada ayuntamiento. Muchos de ellos pueden ser iguales en distintos territorios, pero aplicarse de manera distinta o tener valores diferentes.

Predial

Dentro del tipo municipal, uno de los impuestos que se cobra en México es el Predial. Deben pagarlo todas las personas que posean casas, departamentos o terrenos. El importe de este impuesto varía de unos estados a otros y de unos municipios a otros. Se calcula sobre el valor catastral del inmueble y en muchos casos hay porcentajes distintos de acuerdo al precio de la propiedad. Se trata de una cuota bimestral.

En la siguiente tabla puedes ver, a modo de ejemplo, las tarifas que se aplican en Ciudad de México por el impuesto Predial:

Valor catastral desde (límite inferior)	Valor catastral hasta	Cuota fija	% sobre el excedente del límite inferior
$ 0.12 MXN	$ 226,248.70 MXN	$ 235.83 MXN	0.02041%
$ 226,248.71 MXN	$ 452,496.74 MXN	$ 274.12 MXN	0.03891%
$ 452,496.75 MXN	$ 904,995.16 MXN	$ 347.15 MXN	0.12159%
$ 904,995.17 MXN	$ 1,357,491.87 MXN	$ 803.67 MXN	0.14919%
$ 1,357,491.88 MXN	$ 1,809,990.33 MXN	$ 1,363.88 MXN	0.15302%
$ 1,809,990.34 MXN	$ 2,262,487.03 MXN	$ 1,938.40 MXN	0.17785%
$ 2,262,487.04 MXN	$ 2,714,983.74 MXN	$ 2,606.16 MXN	0.18379%
$ 2,714,983.75 MXN	$ 3,167,482.21 MXN	$ 3,296.26 MXN	0.20082%
$ 3,167,482.22 MXN	$ 3,619,978.91 MXN	$ 4,050.25 MXN	0.21001%
$ 3,619,978.92 MXN	$ 4,072,477.38 MXN	$ 4,838.83 MXN	0.21614%
$ 4,072,477.39 MXN	$ 4,524,974.07 MXN	$ 5,650.34 MXN	0.22278%
$ 4,524,974.08 MXN	$ 4,977,470.79 MXN	$ 6,486.81 MXN	0.22883%
$ 4,977,470.80 MXN	$ 5,430,400.18 MXN	$ 7,346.02 MXN	0.24174%
$ 5,430,400.19 MXN	$ 16,291,198.74 MXN	$ 8,254.55 MXN	0.26103%
$ 16,291,198.75 MXN	$ 34,288,646.05 MXN	$ 31,779.04 MXN	0.26117%
$ 34,288,646.06 MXN	En adelante	$ 70,871.31 MXN	0.27150%

Impuesto Sobre Negocios Jurídicos e Instrumentos Notariales

Es un impuesto que se paga cuando haces determinados trámites ante un notario, registrador o corredor. Por ejemplo:

• Celebración de actos y contratos (compraventa, arrendamientos...)
• Protocolización de documentos (testamentos, escrituras públicas de sociedades...)
• Asiento de documentos en libros de registro (inscripción de una escritura de hipoteca, registro de poderes notariales…)

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Notas y fuentes:

Cámara de Diputados de México – Ley del SAT, Ley del IVA, Ley del ISR, Ley del ISAN y Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo

Secretaría de Educación Pública de México – Ley del IEPS

Web del SAT – Presenta tu declaración de pagos definitivos de IVA del ejercicio 2024 en adelante

Gobierno de México – Todo lo que tienes que saber del ISR y Todo lo que tienes que saber del IEPS

Miscelánea Fiscal para 2025 – Tarifa para determinar el ISAN para el año 2025

Congreso de Baja California – Ley de Hacienda de Baja California

Congreso del Estado de Baja California Sur – Ley de Hacienda del Estado de Baja California Sur

Congreso de Campeche – Ley de Hacienda de Campeche

Secretaría de Finanzas, Gobierno de Chiapas – Código de la Hacienda Pública para el Estado de Chiapas, Libro Segundo

Congreso del Estado de Chihuahua – Ley de Hacienda del Estado de Chihuahua

Congreso de Coahuila – Ley de Hacienda para el estado de Coahuila de Zaragoza

Congreso de Colima – Ley de Hacienda del Estado de Colima

Congreso del Estado de Guanajuato – Ley de Hacienda para el Estado de Guanajuato

Consejería Jurídica del Estado de Guerrero – Ley de Hacienda del Estado de Guerrero

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana de Jalisco – Ley de Ingresos del Estado de Jalisco

Congreso de Michoacán – Ley de Hacienda de Michoacán

Consejería Jurídica del Poder Ejecutivo del Estado de Morelos – Ley General de Hacienda del Estado de Morelos

Congreso de Nayarit – Ley de Hacienda del Estado de Nayarit

Congreso de San Luis Potosí – Ley de Hacienda del Estado de San Luis Potosí

Secretaría de Hacienda del Gobierno de Sonora – Ley de Hacienda del Estado

Congreso de Tabasco – Ley de Hacienda del Estado de Tabasco

Congreso de Quintana Roo – Ley del Impuesto Sobre Nóminas del Estado de Quintana Roo

Instituto Sinaloense de la Infraestructura Física Educativa – Ley de Hacienda del Estado de Sinaloa, artículo 18

Congreso de Querétaro – Ley de Hacienda de Querétaro

Orden Jurídico Poblano – Ley de Ingresos del Estado de Puebla para el Ejercicio Fiscal 2025

Periódico Oficial del Estado de Tamaulipas – Ley de Hacienda de Tamaulipas

Poder Judicial del Estado de Tlaxcala – Ley de Hacienda de Tlaxcala

Secretaría de Gobierno del Estado de Veracruz – Código Financiero para el Estado de Veracruz

Congreso del Estado de Yucatán – Ley General de Hacienda del Estado de Yucatán

Congreso de Zacatecas – Ley de Hacienda del Estado de Zacatecas

Congreso de Ciudad de México – Código Fiscal de Ciudad de México

Asociación Mexicana de Contadores Públicos, Colegio Profesional del Distrito Federal – Impuesto al Hospedaje

Asesor Fiscal, Jurídico y Laboral IDC – Impuesto sobre hospedaje en la Ciudad de México

Red Asesores Inmobiliarios - ¿Qué es el ISAI en México? Una Guía para Entender Este Impuesto en Bienes Raíces

Gobierno del Estado de México – Secretaría de Finanzas, Tenencia

Portal de Transparencia Ciudad de México – Del Impuesto Predial

Gaceta Oficial de Ciudad de México – A partir de la pág. 27: Arancel de Notarios de la Ciudad de México 2024

Comprobadas por última vez el 27 de octubre de 2025