Cuánto se paga de impuestos en México: persona física

¿Estás pensando en irte a vivir a México? Entonces no sólo debes limitarte a investigar sobre las mejores zonas para vivir, la gastronomía del país o las costumbres locales. También es importante que te familiarices con otro tema menos atractivo pero igual de importante: los impuestos. En este artículo te mostramos cuánto se paga de impuestos en México en el caso de las personas físicas.

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¿Qué impuestos debes pagar como persona física?

El principal impuesto que se paga como persona física en México es el Impuesto Sobre la Renta o ISR. Se trata de un gravamen que se aplica sobre los ingresos obtenidos durante el año fiscal. Debes pagarlo si resides en México o si te encuentras en el exterior, pero obtienes ganancias provenientes de acá.

Por otro lado, en caso de que realices actividades profesionales o empresariales que estén sujetas a IVA, también tienes que pagar esta tasa. Conoce los distintos tipos de impuestos en México.

¿Cómo se calculan los impuestos en México?

Lo primero que debes saber es que, para el cálculo del ISR de las personas físicas residentes en México, se computan los ingresos que se reciban en cualquier parte del mundo. Entonces, si tienes inversiones, negocios, o emprendimientos online con clientes de fuera, el dinero que recibas también está sujeto al pago de impuestos en México.

En tu declaración anual debes incluir todas las ganancias obtenidas durante el año fiscal. Si eres un trabajador asalariado, esto son todas tus pagas más cualquier bono o comisión. En el caso de que desempeñes alguna actividad por cuenta propia, es el total de lo que hayas facturado menos los gastos de funcionamiento de tu negocio. En cualquiera de los dos casos, si has recibido beneficios por inversiones en bolsa, dividendos de empresas, pago de intereses o arrendamientos también tienes que incluirlos.

A este total puedes restarle las deducciones a las que tengas derecho. Las deducciones son determinados gastos que disminuyen el total sobre el que pagas tus impuestos. Algunos ejemplos son: gastos médicos y hospitalarios, depósitos en cuentas de ahorro destinadas al retiro o donativos a instituciones autorizadas. El importe que obtengas tras descontar estos elementos es lo que se denomina como base gravable.

A la base gravable se le aplica la tasa que corresponda de acuerdo a la regulación vigente (puedes encontrar sus valores en la tabla de la siguiente sección). El valor resultante es el importe anual que te corresponde pagar en concepto de ISR.

¿Cuánto se paga de impuestos en México?

El porcentaje de ISR que debes pagar en México depende de las ganancias totales que hayas obtenido durante ese año fiscal. Esta tabla te muestra las distintas tasas para el año 2025:

Estos valores se actualizan de manera frecuente para ajustarse a la inflación. Puedes encontrar las tablas vigentes en la web del SAT, en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal del año en curso.

Ejemplo de cómo se calcula el ISR en México

A continuación te mostramos cómo se calcula el ISR de un profesional cuya base gravable asciende a $ 180,251 MXN:

1. Localizar el rango aplicable: se trata del 5º tramo ($ 155,229.81 MXN a $ 185,852.57 MXN), con una cuota fija de $ 14,194.54 MXN y una tasa porcentual del 17.92%
2. Determinar el excedente sobre el límite inferior: 180,251 – 155,229.81 = 25,021.19
3. Calcular el impuesto porcentual: 25,021.19 x 17.92% = 4,483.79
4. Sumar la tasa fija y el impuesto porcentual: 14,194.54 + 4,483.79 = 18.678,33
5. El monto a pagar en concepto de ISR será de $ 18.678,33 MXN

En lo que respecta al IVA, te corresponde abonar el 16% sobre el total de tu facturación mensual en la mayoría de los casos. Aunque hay algunos bienes y servicios que tributan al 0%:

¿Cuándo debes pagar impuestos en México?

El ISR es un impuesto que se paga de forma anual en México. La fecha límite para hacer la declaración anual del ISR y pagar lo que te corresponda es el 30 de abril del siguiente año fiscal. Sin embargo, dependiendo de cuál sea el régimen fiscal al que estás adscrito, estás obligado a hacer pagos provisionales mensuales antes del día 17 del mes siguiente.

Al hacer pagos provisionales, cuando llegue el momento de efectuar la declaración anual se revisará si lo que has ingresado mensualmente es suficiente para cubrir el pago del impuesto o no. Si el monto acumulado es inferior a lo que te toca pagar, tendrás que abonar la diferencia. En caso de que sea superior, puedes solicitar una devolución del restante o utilizarlo para compensar otros impuestos federales.

En la siguiente tabla te mostramos cuáles son los regímenes fiscales que efectúan pagos mensuales provisionales del Impuesto Sobre la Renta:

En caso de que ejerzas actividades profesionales o empresariales y debas abonar IVA, estás obligado a presentar una declaración y un pago mensual antes del día 17 del mes siguiente.

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Comprobadas por última vez el 29 de octubre de 2025.