Shopify adózás: Minden, amit tudnod kell

Shopify webshopod elindításása az egyedi fejlesztésű megoldásokkal ellentétben viszonylag gyors és költséghatékony. A megfelelő cégforma és adózási mód kiválasztása azonban valószínűleg a te feladatlistádon is a kevésbé hálás teendők között szerepel. Éppen ezért készítettünk egy összefoglalót arról, hogyan kell adózni Shopify webshopon értékesített termékeid után. Olvasd el legújabb cikkünkket, hogy megtudd:

• Egyéni vállalkozóként vagy cégként érdemes webshopot vezetned?
• Milyen adózási formák léteznek, és mennyi adót kell fizetned online értékesítés esetén?
• Mekkora bevételig lehetsz alanyi adómentes, és mikor éri meg ezt választanod az áfakör helyett?

Szükséged lesz egy céges számlára is, hogy átlásd üzleti bevételeidet és kiadásaidat. A cikkben bemutatjuk a Wise Business számláját, mely olcsó és rugalmas nemzetközi pénzkezelést nyújt több mint 53 devizában.

Tudj meg többet🔎

Milyen vállalkozási formák közül választhatsz, ha webshopod van?

A Shopify webshop indítás online kereskedelemnek minősül, ezért csak hivatalos vállalkozói formában végezheted. A legtöbb webáruház a 4791 TEÁOR számú csomagküldő, internetes kiskereskedelem tevékenység alá tartozik.¹

Egyéni vállalkozás

Kezdetekben a webes kereskedéshez tökéletes megoldás lehet az egyéni vállalkozás alapítása, amiről korábbi cikkünkben olvashatsz többet.

Az egyéni vállalkozás előnye, hogy könnyen és gyorsan elindíthatod, a fenntartása olcsóbb mint egy cégé, és egyedül te döntesz a vállalkozásod ügyeiben. Ráadásul ha úgy adódik, évközben akár szüneteltetheted, de a megszüntetése is egyszerű.

Hátránya, hogy vállalkozóként a felelősséged korlátlan, tehát a vállalkozói tevékenységedből eredő kötelezettségeidért teljes vagyonoddal felelsz. Ilyenek lehetnek például a felvett vállalkozói hitelek.

Bt.²

A Bt. jó választás, ha családi vállalkozást, kisebb webshopot üzemeltetnél.

Alapításához már legalább két résztvevő kell, egy kül- és egy beltag. A különbség a két titulus között, hogy beltagként korlátlanul felelsz a társaság vagyonáért. Kültagként ezzel szemben csak a betett tőkéd erejéig vagy felelős, ami Bt. esetén tetszőleges mértékű.

Kft.³

A korlátolt felelősségű társaság inkább akkor jó döntés, ha nagyobb induló költséggel, valamint magasabb bevétellel számolsz. Kft alapításához már 3 millió induló tőkére is szükséged lesz. Alapíthatsz egy- vagy többszemélyes Kft-t.

A Kft. jóval több adminisztrációval és kötelezettséggel jár. Például, számviteli beszámolót kell készítened és közzétenned az Igazságügyi Minisztérium e-beszámoló oldalán.

Természetesen a legjobb döntést úgy hozhatod meg, ha kikéred egy könyvelő véleményét. A cégalapítás menetéről és feltételeiről egy korábbi cikkünkben olvashatsz bővebben.

Shopify adózás 2022-ben: melyiket válaszd egyéni vállalkozóként?

Az egyéni vállalkozás csupán egy cégforma, emellett adózási formát is kell választanod. Fontos, hogy körültekintően válaszd meg, ugyanis a döntésedet sok esetben csak a következő évben tudod módosítani.

Érdemes figyelembe venned, hogy az adózási formák időről időre módosulnak, erre jó példa a 2022-es új KATA törvény. A 2022. szeptemberétől érvénybe lépő KATA-módosítás értelmében akkor választhatod a kisadózó vállalkozások tételes adóját, ha csakis magánszemélyeknek számlázol.⁴

A tanulság, hogy nem érdemes a teljes működésedet egy-egy adózási forma köré felépítened, fel kell készülnöd a lehetséges változásokra.

Ha magánemberek a vevőid⁴

A 2022-es módosítások értelmében évi 18 millió Ft éves árbevételig választhatod a KATA adózást. Katásként nem kell elszámolnod a költségeiddel, ezért is olyan közkedvelt ez az adózási forma. Ha szeretnél többet megtudni, olvasd el a KATA könyvelés témában írt cikkünket.

Ha más vállalkozásoknak értékesítesz

Ha cégeknek számlázol, akkor sajnos a KATA adózást 2022. szeptember 1-jétől nem választhatod.⁴

Kereskedelmi tevékenység esetén évi 120 millió forint bevételig lehetsz átalányadózó. A költségeidet itt sem kell elszámolnod, helyette a költséghányad-kulccsal csökkentett bevételeid után kell adóznod. Ez azt jelenti, hogy nem a tényleges költségeidet kell levonnod a bevételből, hanem egy a törvény által meghatározott százalékot. Azaz 90% költséghányad esetén például csak a bevételed 10%-a után kell adóznod.⁵

Azért ezt a példát hoztuk, mert az SZJA-törvény 53.§ szerint a webshopon keresztüli értékesítésre a 90%-os költséghányad vonatkozik.

Ha vegyes a vevőköröd

Amint kiállítod első céges számládat szeptember 1-jétől, kiesel a KATA alól.⁴ Ebben az esetben is alternatívát jelenthet az átalányadózás, de az igényeidnek leginkább megfelelő megoldásban egy könyvelő tud neked segíteni.

Webshop adózási formák összehasonlítása

Az egyéni vállalkozás adózási formáiba már kaphattál egy rövid betekintést, de most mutatunk egy teljes összehasonlítást a cégformánként választható adózási módokról.

Az adózási forma kiválasztása több tényezőtől függ, például a tagok számától vagy a várható éves árbevételtől. Az újonnan induló vállalkozásod választott adónemét a NAV-hoz történő bejelentkezéssel egyidejűleg köteles vagy megjelölni.

Egyéni vállalkozások adózása⁵

Egyéni vállalkozóként választhatod a KATA-t, az átalányadózást vagy a vállalkozói SZJA-t. Ha mást nem választasz, akkor a vállalkozói SZJA alá tartozol, 120 millió éves bevétel felett pedig automatikusan átkerülsz ebbe az adózási formába. Ez az összeg évről évre változhat, mindig az aktuális minimálbér 50-szerese.

⚠️ Fontos
Amennyiben a tevékenységedet év közben kezded meg, az adózási formára vonatkozó értékhatárt időarányosan kell figyelembe venned. Így például KATÁ-sként szeptember 1-jei indulással az évi 18 millió forint helyett 4 hónapra vetítve a KATA kereted 6 millió forint.

Fontos különbség a KATA-hoz és az átalányadózáshoz képest, hogy a vállalkozó SZJA adózást választva már el kell számolnod a költségeiddel. Lássuk a fizetendő adóterheket.

	KATA-s egyéni vállalkozás⁴	Átalányadózó egyéni vállalkozás⁵	SZJA-s egyéni vállalkozás⁶
KATA adó	50 000 Ft	nincs	nincs
SZJA	nincs	költséghányaddal csökkentett bevétel után 15%	15%
SZOCHO	nincs	13%	13%
TB	nincs	18,5%	18,5%
Iparűzési adó	0-2% településtől függően (2022-ben 1%)	0-2% településtől függően (2022-ben 1%)	0-2% településtől függően (2022-ben 1%)
Vállalkozói osztalék után fizetendő adó	-	-	adózás után 15%

Bt és Kft. adózási forma

2022. szeptember 1-jétől Bt-k sem választhatják a KATA adózást. Bt-ként és Kft-ként a KIVA vagy társasági adó fizetése közül választhatsz. A KIVA-t akkor választhatod, ha legfeljebb 50 főt foglalkoztatsz és meglévő vállalkozás esetén az előző adóévben a bevételed nem volt több mint 3 milliárd forint.⁷

	KIVA⁷	Társasági adó⁸
Adó mértéke	10%	9%
SZOCHO adó	-	13%
Osztalékadó (SZJA)	15%	15%
Osztalék után fizetendő SZOCHO	13%	13%
TB járulék	18,5%	18,5%
Iparűzési adó	0-2% településtől függően (2022-ben 1%)	0-2% településtől függően (2022-ben 1%)
Kamarai hozzájárulás	5000 Ft	5000 Ft

A KIVA szerinti adózás kedvezőbb havi adó- és járulékterhelést jelenthet vállalkozásod számára, ha sok a bérköltséged. Ha webshopodat egyedül vagy kevés munkavállalóval üzemelteted, akkor viszont nem sok előnnyel jár.

A fizetendő adóterhek mellett a cégalapítás költségeivel is számolnod kell, ezekről korábbi cikkünkben olvashatsz. Csökkentheted az induló költségeidet, ha saját termékkészlet helyett a Shopify webshop dropshipping cégként való elindítását választod.

Mi a helyzet az iparűzési adóval?

Az iparűzési adót annak a helyi önkormányzatnak kell fizetned, ahol a vállalkozásod székhelye található. Az IPA mértéke Magyarországon településenként eltérő, de legfeljebb 2%.⁹ Léteznek olyan települések, ahol az IPA 0%, ilyen például Újlengyel vagy Egyházaskozár. A helyi iparűzési adó mértékéről a linken tájékozódhatsz.

💡 Információ
2022-ben egyéni vállalkozóként vagy KKV-ként legfeljebb 1% IPA-t kell fizetned, ha a nettó árbevételed nem haladja meg a 4 milliárd forintot.⁹

Tudj meg többet arról, hogyan zajlik az iparűzési adó befizetése és bevallása.

Mi a helyzet az Áfával?¹⁰

Az adózási formád mellett arról is nyilatkoznod kell, hogy hogyan szeretnéd elszámolni a rád vonatkozó áfát. Választhatsz alanyi adómentességet vagy lehetsz áfakörös.

Az alanyi adómentesség azt jelenti, hogy nem kell áfát felszámítanod vevőidnek a termékek értékesítése során. Ugyanakkor amikor beszerzed ezeket a termékeket, akkor neked a bruttó, azaz áfás árat kell megfizetned.

Az alanyi adómentesség határa jelenleg évi 12 millió forint. Vagyis amint az éves árbevételed átlépi a 12 millió forintot, már kötelező áfás számlát kiállítanod.

Amennyiben áfakörös vagy, akkor áfabevallást mindenképpen készítened kell. Ha alanyi adómentes vagy, akkor csak az EU-s vagy harmadik országbeli vevőknek kiállított számlákról kell nyilatkoznod, ám ezekről külön-külön bevallást kell leadnod. 2022-ben ezt EU-n belül a 22A60-as bevallás, EU-n kívül pedig a 2265-ös áfabevallás kitöltésével teheted meg. Ehhez már érdemes egy nemzetközi adózásban jártas könyvelő segítségét kérned.

Az árstratégiád kialakításakor a beszerzési költségeid mellett vedd figyelembe azt is, hogy a Shopify-nak milyen díjakat kell fizetni a termékek eladása után.

Olcsó és rugalmas pénzkezelés a webshopod számára

KATA-s egyéni vállalkozás kivételével céges számlát is kötelező nyitnod, de ilyenkor is érdemes elkülöníteni a vállalkozói bevételeket és kiadásokat.

A Wise Business számlája nemcsak alacsony díjakat garantál, de a nemzetközi terjeszkedést is megkönnyíti webshopodnak. Egyetlen számla nyitásával 53 különböző pénznemet kezelhetsz egy helyen.

Egyszeri 18 910 Ft-os díj megfizetésével 10 db helyi számlaadatokat kaphatsz, a forint mellett többek között euróban, amerikai dollárban, angol fontban és román lejben.

Céges betéti kártyáddal pedig a számládon megtalálható összes devizában, és azon felül is fizethetsz.

A Wise-nál a piaci középárfolyamon válthatod a pénzed, amit a Google-on is láthatsz. Nincs rajta a hagyományos bankoktól megszokott rejtett díj.

Milyen előnyökkel jár még a Wise Business számla?

• Wise fiókodat integrálhatod a Billingo számlázóprogrammal, így a Billingo-ból intézheted a bejövő és kimenő számlákkal kapcsolatos pénzügyeket.
• Csoportos átutalásokat indíthatsz, és hozzáférést adhatsz akár több felhasználónak is.
• A Xero pénzviteli szoftver integrációja is megoldott.
• A Wise API csatolásával munkafolyamatokat automatizálhatsz, ezzel leegyszerűsítve vállalkozói ügyintézéseidet.
• Számla- és bér kifizetéseket, rendszeres átutalásokat tudsz önműködővé tenni.
• Árfolyamokat követhetsz és átváltásokat automatizálhatsz.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálatot biztosít.

Spórolj Wise-zal!💰

A Shopify webshop adózása nem különbözik a többi online értékesítési vállalkozás adózásától. Az adózási formát körültekintően kell megválasztani, a várható bevétel és a vevőkör függvényében. Érdemes a legoptimálisabb döntés érdekében felkeresni egy könyvelőt. Amennyiben szeretnéd a vállalkozásodat több országban is sikerre vinni, jó választás a Wise Business számlája. Tudj meg többet, hogy hogyan egyszerűsödik az adózás a Wise Business számlával.

Források:

1. TEÁOR számok oldala – 4791 - Csomagküldő, internetes kiskereskedelem
2. évi CXV. törvény az egyéni vállalkozóról és az egyéni cégről.
3. Nemzeti Jogszabálytár – 2013. évi V. törvény. A betéti társaság 3:154. § Hatályos: 2022.05.28-tól
4. Nemzeti Jogszabálytár – 2013. évi V. törvény. A korlátolt felelősségű társaság 3:161-3:163. § Hatályos: 2022.05.28-tól
5. Net Jogtár – 2022. évi XIII. törvény a kisadózó vállalkozók tételes adójáról 5, 7. §
6. Net Jogtár – 1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról – Az egyéni vállalkozó és a mezőgazdasági őstermelő átalányadózása 50, 53. §
7. NAV weboldala – Információs füzetek 2022 – 03 Egyéni vállalkozók szja- és járulékkötelezettsége 2022.pdf 1.2. pont 8. oldal; 2. pont 14. oldal; 1.4. pont 16. oldal; 4. pont 29. oldal; 1.1. pont 33. oldal
8. NAV weboldala – Információs füzetek 2022 – 92 Kisvállalati adó szabályozása 2022 2-3. oldal
9. Net Jogtár – 1996. évi LXXXI. törvény a társasági adóról és az osztalékadóról 19. §
10. Net Jogtár – 1990. évi C. törvény a helyi adókról 39./A § (1), 39/B. §, 40. §, 51/L. §
11. Magyar Igazságügyi Szakértői Kamara – KATA változás – Amit az átalányadózásról tudni kell
12. NAV weboldala – Információs füzetek 2022 – 14 Hasznos tudnivalók kezdő áfaalanyoknak 2022 2, 6, 12, 26. oldal

Források ellenőrzésének ideje: 2022.08.09