Németországi adóvisszatérítés: Feltételek, kiszámítás, folyamat

Németországban dolgozol, vagy Németországból kapod a fizetésed és szerinted túl sok adót vontak le tőled? Akkor lehet, hogy adóvisszatérítésre vagy jogosult. Ez nem lenne nagy meglepetés, ugyanis a német adófizetők többsége több adóelőleget fizet, mint amennyit az adótörvény előír. De vajon hogyan kaphatod vissza a pénzed ha túl sokat vont a Szövetségi Központi Adóhivatal (Finanzamt)? Ebből a cikkből megtudhatod.

Azt is bemutatjuk, hogyan kezelheted egyszerre a németországi és magyar pénzügyeidet hatékonyan Wise többpénznemű számlával és a hozzá igényelhető Wise betéti kártyával, ahol a pénzedet mindig piaci középárfolyamon váltják.

Tudj meg többet🔎

📑Kapcsolódó: Bankszámlanyitás Németországban: Feltételei, szükséges dokumentumok, folyamata, díjak

A német adóról röviden

A német adóhivatal (Finanzamt) a fizetendő adóhoz figyelembe veszi a család teljes jövedelmét és a törvényileg megengedett költségeket. A német adórendszerben 6 osztály, azaz Steuerklasse van. A munkahelyedről kapsz egy adóigazolást (Lohnsteuerbeschenigung). Ezen találod meg, hogy melyik adóosztályba tartozol és azt is, hogy mennyi adót fizettél be eddig, ami levonásra került a munkabéredből.

Kétséget kizáróan ezért is fontos, hogy az adóhatóságot minden téged ért személyes, családi és szociális változásról értesítened kell, mert az módosító erejű az adóbevallásodat illetően. Ha például elválsz és veled maradnak a gyerekek, akkor egy másik adóosztályba fogsz bekerülni.

Speciális esetekben, például ha ideiglenesen munkanélküli segélyben részesülsz, vagy ha további külföldi jövedelmed van, akkor az adószámítás is bonyolultabb lehet. A mindenkori adómentes alapjövedelem az adókulcs és a munkaviszonyból származó jövedelem esetén megillető levonások kombinációjából adódik.

Hogy megtudd mennyi adót kell fizetned a fizetésed után, könnyen kiszámíthatod adataid megadása után a Szövetségi Központi Adóhivatal jövedelemadó kalkulátorával.

A német adóvisszatérítés mértéke

A visszakapott összeg nagyban függ a személyes körülményeidtől, ezért ezt megjósolni látatlanban nem lehet, de elég valószínű, hogy jár a visszatérítés, ha:

• Éves bevételed az adómentes sávban van, vagyis 10 347 euró alatt van.
• Németországban részmunkaidőben vagy ideiglenesen dolgoztál.
• Nem voltál megfelelően besorolva a helyes adósávba.
• Anyagi támogatásban részesítetted szüleidet vagy más eltartottat idehaza.
• Albérletet fizettél Németországban és Magyarországon is egyaránt.
• Repülőjegyet kellett fizetned Németországba és vissza Magyarországra.
• Házas vagy, de egyedülállóként adóztál.
• Olyan munkával kapcsolatos kiadások merültek fel, amelyeket a munkáltatód nem fedezett. Például utazási-, továbbképzési költségek.

A német adóvisszatérítés menete

Ahhoz, hogy adóvisszatérítést kaphass, először adóbevallást (Einkommensteuererklärung) kell készítened. Ebből fog kiderülni, hogy valóban vagy-e jogosult visszatérítésre és pontosan mennyire.

Az összes űrlapot letöltheted online, kitöltheted otthon, majd benyújthatod a helyi adóhivatalhoz. Könnyedén megtalálhatod helyi adóhivatalt az adóhivatal kereső funkcióval. De van lehetőseg az adóbevallás online kitöltésére is. Ez a Szövetségi Központi Adóhivatal által tervezett ELSTER (Elektronische Steuererklärung) online adóhivatali rendszeren keresztül történik. Ennek menete:

1. Regisztrálnod kell egy ingyenes fiókot.
2. Add meg a személyes adataidat.
3. Szabd személyre a fiókod, állítsd be a neked megfelelő állapotokat.
4. Erősítsd meg, hogy hozzájárulsz ahhoz, hogy az adóhivatal előre kitöltött adóbevallást készítsen neked (vorausgefüllte Steuererklärung).
5. Igazold az email címed és aktiváld a fiókodat.
6. A rendszer automatikusan létrehoz egy digitális aláírást (Zertifikatsdatei). Ezt töltsd le és tartsd biztonságos helyen a számítógépeden.
7. Ellenőrizd az automatikusan feltöltött adatokat.
8. Ezután tudod elkezdeni az adóbevallást. Ehhez különböző nyomtatványokat kell kitöltened. Lásd alább.
9. A szükséges adatok kitöltése után zöld pipa jelenik meg minden egyes szakasz mellett. Ellenőrizd, hogy helyesek-e az adatok. Kattints az elküldéshez.
10. Visszaigazolást kapsz a beküldött adóbevallásodról az ELSTER postafiókodba.

Az általános adónyomtatvány (Hauptvordruck) a bevételed adatait, a bankszámlaszámodat és minden levonható kiadásodat tartalmazza. További adatlapok (Anlagen) kitöltése attól függ, hogy milyen típusú jövedelmet kapsz és milyen költséget szeretnél levonni az adódból. Előfordulhat, hogy ehhez igazolásokat kell feltöltened.

Ezekre lesz szükséged az adóbevallás benyújtásához, hogy adóvisszatérítést kérj:

• Lohnsteuerbescheinigung – az éves jövedelemnyilatkozat, amelyet munkáltatódtól kapsz.
• Identifikationsnummer – 11 jegyű egyedi azonosítód száma.
• Steuernummer - Ha a korábbi években nyújtottál be német adóbevallását, akkor azt a Finanzamttól származó adóbevallási megbízásán (Steuerbescheid) találhatod meg.

Elszámolható költségek

Lássuk milyen költségeket tudsz elszámolni az adóbevallásban, amelyek csökkentik az adózandó jövedelem vagy az adó mértékét¹.

• A munkahelyi rendszeres bejárás költségei.
• Munkával vagy a szakmáddal összefüggő képzések és továbbképzések költségei.
• Egyházi adó.
• Németországi lakbér költségek, albérleti díjak és közüzemi számlák díjai
• A munkahelyre való jelentkezés költségei.
• Külföldön élő házastárs látogatásának kiadásai.
• Kötelező és magán egészségügyi-, nyugdíj-, baleset- és életbiztosítási díjak teljes egészében elszámolhatóak.
• Ha a munkaruházatot magadnak kell biztosítani, akkor annak költségei.
• Ha akár egy várossal is odébb kell költöznöd, mert máshol találtál munkát, annak költségeit is levonhatod.
• Ha tartásdíjat fizetsz, akkor az is költségnek számít.
• Rászoruló családtag anyagi támogatása esetén ennek összege levonható.
• Ha bizonyos ideig munkanélküli voltál az adóév során, akkor az előírásoknak megfelelő igazolásokkal bizonyos költségek levonhatóak.
• Alapítványok, egyesületek számára befizetett tagdíjak vagy adományok csökkentik az adódat, de csak maximum 20%-a a bruttó jövedelmednek.
• Felvett lakáshitel kamata.
• Gyermekfelügyelet költsége 14 év alatti gyermekeknél, maximum 4000 euró évente gyerekenként.

Mondani sem kell, minden költséget hiteles formában kell igazolnod, mert bemondásra nem fogadja el a német adóhivatal. És még így is előfordulhat, hogy az adóhatóság nem fogadja el valamelyik igazolást, ehhez ugyanis szíve joga.

Ha elkerülhetetlenül nagyobb kiadások, rendkívüli költségek, érnek, mint az azonos jövedelmi helyzetű és családi állapotú adózók túlnyomó többségét, akkor a költségek teljes vagy rész összegét le lehet vonni a bevétel teljes összegéből. Tehát az adó alapját csökkentik. Ilyenek lehetnek:

• Orvosi költségek.
• Fogyatékossághoz kapcsolódó utazási költségek.
• Gondozási igény.
• Jelentősen csökkent mindennapi kompetenciából adódó kiadások.
• Betegség, rokkantság valamint beilleszkedési intézkedések költségei.
• Nélkülözhetetlen cikkek költségei. Ilyen lehet például a károk javításának költségei, amelyet tűz, háború vagy árvíz okozott az egzisztenciálisan. szükséges tárgyakban, például lakás, háztartási tárgyak, ruházat. Az autó és a garázs nem tartozik ide.
• Közeli hozzátartozók temetési költségei, ha azok nem fedezhetőek a hagyatékból vagy kártérítésből.

Az ebédidőben való hazamenés, egyetemi tandíj, költözés városon belül vagy például a vadállatok kártétele és még sok más minden, nem minősül rendkívüli kiadásnak.

Ha kérdésed lenne az elszámolható kiadásokkal kapcsolatban keresd fel a helyi adó irodát, olvasd el a BMF hivatalos jövedelemadó kézikönyvét, vagy keress fel egy adótanácsadót.

Mi befolyásolhatja visszaigényelt német adó mértékét?

Hogy mennyi adó jár vissza a német fizetésed után levont adóból az sok mindentől függ. A leggyakrabban előforduló alábbi tényezők mindenképpen befolyásolhatják:

• A családi állapot.
• A család összes bruttó keresetének nagysága.
• Orvosi, egészségügyi költségek nagysága.
• Ha két háztartásról kell gondoskodnod.
• A német lakhatási költségek, amennyiben ezt hitelt érdemlően igazolni is tudod.
• A munkába járás költsége, de csak akkor, ha ezt igazolni tudod.
• Az év közben levont adóelőleg mértéke.

A helyi adóhivatalok felelősek minden, a jövedelemadóval kapcsolatos kérdésben. Ide tartozik többek között az adóbevallás benyújtása, az adó megállapítása és elszámolása.

Rendezd a pénzügyeid Wise-zal

Ha Németországban dolgozol és élsz vagy Magyarországon élsz de német fizetést kapsz és Magyarországon van a család, akkor biztos észrevetted, hogy az euróban kapott fizetésed rendszeres átváltása jelentős költséggel jár.

Spórolj a Wise többpénznemű számlával és a hozzá igényelhető Wise betéti kártyával. Regisztrálj ingyen és több, mint 50 pénznemet tarthatsz a számládon. Mindezt piaci középárfolyamon váltja át neked a Wise. Könnyen használható, gyors és biztonságos.

Milyen előnyökkel jár még a Wise?

• A Wise többpénznemű számlával több mint 50 pénznemet tudsz tárolni és közöttük átváltani.
• 10 helyi számlaadatot kaphatsz, többek között forint, euró, amerikai dollár és angol font pénznemekben is.
• Igényelhetsz okos-pénzváltó technológiával rendelkező Wise betéti kártyát.
• A Wise virtuális kártyákkal biztonságosabban vásárolhatsz külföldi webáruházaktól.
• A Wise mobilapplikáción keresztül azonnali értesítést kapsz minden vásárlásról, így nyomon követheted a költéseidet. Ha elveszíted a kártyádat, az applikációban könnyen letilthatod, így biztonságban marad a pénzed.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálat áll rendelkezésedre.

Spórolj Wise-zal! 💰

Nem mindenki tudja, hogy az előzetesen levont német adónak egy jelentős része visszaigényelhető a német adóhatóságtól. Ráadásul egészen 4 évig visszamenőleg megtehető. Viszont a német adóbevallás egy rendkívül összetett feladat. Ne szégyellj segítséget kérni, mert sok pénzed múlhat rajta.

📑 Még érdekelhet
Németországba költözés: Teljes teendőlista Német állampolgárság megszerzése: Teljes teendőlista Német családi pótlék: Feltételei, igénylése, összege Német adóbevallás: Mikor kell, határidők, folyamat Német társadalombiztosítás: Amit tudnod kell Egészségügyi biztosítás Németországban: Teljes útmutató

Források:

1. BMF Amtliches Einkommensteuer-Handbuch

Források ellenőrzésének ideje: 2022.12.09.