Daňové přiznání 2024: Termíny pro podání a jak ho správně vyplnit

Daňové přiznání musí podávat každý daňový poplatník. Existují samozřejmě výjimky, jak se daňovému přiznání vyhnout. To se dozvíte v tomto článku. Zjistíte také, jak si správně daňové přiznání připravit krok za krokem, jaké jsou klíčové termíny pro podání a co dělat, pokud přiznání nestihnete odevzdat včas. I když to všechno může znít jako náročná úloha, ve skutečnosti to není taková věda.

S platbami vám snadno pomůže multiměnový účet od Wise, obzvlášť pokud řešíte platby v zahraničí. Máte na něm přes 40 měn najednou a ke všem směnám středový kurz bez přirážek. Založte si účet do pár vteřin a sledujte všechny transakce pohodlně a online s mobilní aplikací Wise. Stejné výhody platí i pro firmy a podnikatele s Wise business účtem, díky němuž bude vaše podnikání či placení daní v zahraničí mnohem snazší.

Omrknu Wise

Co je to daňové přiznání a kdo ho musí platit

Daňové přiznání je formulář, kterým fyzické nebo právnické osoby vykazují své příjmy a určují daňovou povinnost vůči státu. Slouží k výpočtu a přiznání daně z příjmů, kterou musí zaplatit finančnímu úřadu.

Podává ho každý, kdo měl v daném roce příjmy nad 50 000 CZK, které podléhají zdanění. Výjimkou jsou zaměstnanci, za které automaticky odvádí daň zaměstnavatel. Tedy zaměstnanci bez vedlejších příjmů. Většinou se jedná o živnostníky a podnikatele – ale nejen!

Hlavní skupiny, které musí podat daňové přiznání, jsou:

• OSVČ (osoby samostatně výdělečně činné).
• Zaměstnanci s vedlejším příjmem nad 20 000 Kč ročně.
• Osoby s příjmy ze zahraničí.
• Studenti či důchodci, kteří během jednoho kalendářního měsíce pracovali pro více zaměstnavatelů a z příjmů jim byla odvedena zálohová daň.
• Osoby s příjmy z pronájmů, kapitálových výnosů a prodeje nemovitostí.¹

Daňové přiznání naštěstí nemusíte vyplňovat sami. Můžete požádat daňového poradce, který to udělá za vás. Uf! Co je k tomu potřeba?

• Stačí jen najít poradce, například na internetu nebo na doporučení známého,
• sepsat veškeré své příjmy a spolu s požadovanými podklady je poradci předložit,
• řádně se s ním dopředu dohodnout na podmínkách,
• sepsat a předat mu plnou moc (tu musíte předložit také finančnímu úřadu),
• přidat datum a podpis!

Do kdy podat daňové přiznání 2024

Termín pro podání daňového přiznání závisí na formě podání a na tom, zda přiznání podáváte sami, nebo prostřednictvím daňového poradce.

Termín pro podání tištěného daňového přiznání je nejdéle do 3 měsíců po skončení zdaňovacího období (předchozího kalendářního roku). Pokud podáváte přiznání elektronicky, termín je obvykle delší než v případě papírového podání. Důležité je také vědět, že pokud využíváte služby daňového poradce, termín pro podání se může posunout.

Jaká teda jsou konkrétní data?

• Papírově: do 1. dubna 2025
• Elektronicky: do 2. května 2025
• S daňovým poradcem: do 1. července 2025¹

Podání daňového přiznání 2025 za rok 2024 po termínu

Pokud nestihnete podat daňové přiznání včas, může se stát, že vám finanční úřad naúčtuje penále ve výši 0,05 % z vypočtené daně za každý den prodlení. Jak se tomu vyhnout?

• Podejte přiznání co nejdříve, i když je už po termínu (toleruje se 5denní lhůta). Jestli podání podáte pozdě, nebo vůbec, totiž hraje docela velkou roli.

• Pokud máte závažný důvod, proč jste to nestihli, požádejte o prominutí sankce.²

Opravné daňové přiznání

Udělali jste chybu v daňovém přiznání? Pokud jste ho podali včas, ale ještě před uplynutím lhůty zjistíte nesrovnalost, můžete bez obav podat opravné daňové přiznání a chybu opravit. Stačí vyplnit nový formulář a odeslat ho do původního termínu. Nezapomeňte ale na daňovém formuláři zaškrtnout políčko opravné.

Pokud zjistíte chybu až po uplynutí termínu, musíte podat dodatečné daňové přiznání. To lze opravit až tři roky zpětně od konce zdaňovacího období. Například pokud jste za rok 2023 podali přiznání v roce 2024, máte možnost ho opravit až do roku 2027.⁵

Daňové přiznání 2024: Z čeho se platí a jaké příjmy jsou osvobozeny

Zdanit musíte:

• Příjmy ze zaměstnání,
• příjmy ze samostatné činnosti,
• příjmy z nájmu,
• dividendy a kapitálové zisky.²

Osvobozeno od daně:

• Stipendia,
• sociální dávky a důchody (pokud jsou nižší než 36násobek minimální mzdy),
• výživné,
• přijatá náhrada škody,
• příjem z prodeje nemovitosti (pokud jste nemovitost vlastnili alespoň 5 let nebo na uvedené adrese měli 2 roky trvalé bydliště),
• výhry z loterií a sázek (do 50 000 Kč)
• přijatá náhrada škody.¹

Daň z příjmů ze zahraničí

Pokud máte příjmy ze zahraničí, jste povinni tyto příjmy přiznat v českém daňovém přiznání, a to i v případě, že daň byla již zaplacena v zemi, kde příjem vznikl. To znamená, že musíte zahrnout všechny příjmy, které pocházejí z jiných států, a to jak z pracovního poměru, tak i z podnikání, investic nebo pronájmu. Tato pravidla platí pro všechny daňové poplatníky, kteří mají v zahraničí zdanitelné příjmy.

Pokud má Česká republika se zemí, ve které jste příjem získali, uzavřenou smlouvu o zamezení dvojího zdanění, můžete se vyhnout tomu, abyste zaplatili daň dvakrát. Tyto smlouvy stanovují, která ze zúčastněných zemí má právo danit určité příjmy a jakým způsobem se daňové povinnosti rozdělují mezi obě země.

Pokud tedy platíte daně v zahraničí, můžete je obvykle odečíst od celkové daňové povinnosti v ČR, čímž se zabrání tomu, že byste platili daň dvakrát za stejný příjem. Mrkněte ale na konkrétní podmínky smlouvy o zamezení dvojího zdanění, která platí mezi Českou republikou a danou zemí, protože každá smlouva může mít své specifické podmínky a pravidla.

Do světa bez obav s Wise

Patříte-li mezi štastlivce, kteří kromě daňového přiznání často řeší i zahraniční finance, přijde vám vhod multiměnový účet od Wise. Platit v zahraničí s českou kartou totiž nebude vždy tak výhodné. Vaše banka bude muset vždy převést české koruny na měnu, v níž platíte, což obvykle bývá s 2–4% přirážkou. Lze to však snadno vyřešit.

• Díky debetní kartě od Wise, kterou získáte k multiměnovému účtu za jednorázový poplatek 180 CZK, se můžete nevýhodným přirážkám vyhnout. Wise totiž používá středový kurz bez přirážek.
• K debetní kartě si pořiďte i virtuální kartu, kterou můžete začít využívat ihned po objednání té fyzické.
• Na multiměnovém účtu, který si založíte zdarma, můžete držet a směňovat více než 40 měn najednou. To znamená, že se vám měna vždy automaticky smění na tu požadovanou, případně si před cestou měnu můžete směnit sami a rovnou platit přímo v ní.
• Získáte lokální bankovní údaje k účtu v 9+ měnách, včetně EUR, USD a GBP.
• Platební kartu si můžete propojit v mobilu s Google Pay či Apple Pay.
• Stáhněte si mobilní aplikaci a mějte všechny finance na jednom místě a pod kontrolou.
• Výběry z bankomatů kdekoliv na světě poskytuje Wise zdarma, pokud se vejdete do dvou výběrů měsíčně nebo 200 EUR.
• Posílat peníze můžete do 160 zemí celého světa. A také je z nich přijímat.
• Wise účtuje za převod měn nízké a transparentní poplatky, které si můžete snadno zjistit předem.

Založit zdarma Wise účet

Jak podat daňové přiznání

Každý podnikatel má zřízenou datovou schránku a musí daňové přiznání podat právě elektronickou formou. Tuto možnost – ale ne povinnost – máte i jako nepodnikající občan. Formulář si vytvoříte na portálu Moje daně, stáhnete si XML soubor a poté vložíte v datové schránce jako přílohu.

Jde to ale i:

• Online přes portál Moje Daně. Na webu naleznete průvodce, který vás navede, jak správně daňové přiznání vyplnit. Budete potřebovat například bankovní identitu pro ověření.

• Osobně na finančním úřadě, pokud jste nepodnikající fyzická osoba. Daňové přiznání doneste osobně na podatelnu finančního úřadu územnímu pracovišti. Nevíte, pod který finanční úřad spadáte? Navštivte stránky finanční správy a najděte si svůj finanční úřad.

• Poštou coby nepodnikající fyzická osoba. Poštou můžete daňové přiznání zaslat na adresu příslušného finančního úřadu. Lepší je zvolit doporučený dopis.

❗Osobní podání platí pouze pro fyzické nepodnikající osoby, naopak právnické osoby a OSVČ daňové přiznání povinně podávají elektronickou cestou.

Nejvýhodnější je podat daňové přiznání online přes portál Moje Daně. Nemusíte nikam chodit, můžete na to mít času habaděj a když uděláte v průběhu chybu, snadno ji opravíte.²

Podání daňového přiznání 2024 online krok za krokem

1. Připravte si potřebné údaje – shromážděte všechny dokumenty o příjmech, výdajích a daňových slevách.
2. Přihlaste se do portálu Moje Daně (přes Identitu Občana, datovou schránky nebo bankovní identitu).
3. Vyberte správný formulář – podle toho, zda jste OSVČ, zaměstnanec s vedlejšími příjmy nebo máte jiné povinnosti.
4. Vyplňte formulář podle pokynů – portál vás provede všemi kroky a automaticky prověří správnost údajů.
5. Přiložte požadované přílohy – například přehledy pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu (pokud jste OSVČ).
6. Odešlete formulář elektronicky – nezapomeňte si uložit potvrzení o úspěšném podání.
7. Zaplaťte daň – převodem, složenkou nebo jinou dostupnou metodou do stanoveného termínu.

A je to. Když to zvládnete online, ušetříte si nejen čas, ale i nervy!³

Jak zaplatit daně v roce 2025

Za daně můžete zaplatit několika způsoby. Tak třeba:

• Bankovním převodem,
• hotovostí na pokladně,
• poštovní poukázkou.¹

Daňové přiznání 2024: To nejdůležitější, co musíte vědět

• Hlídejte si termíny! Daňové přiznání za rok 2024 je nutné podat do 1. dubna 2025 (papírově), 2. května 2025 (elektronicky) nebo 1. července 2025, pokud využíváte daňového poradce.
• Povinnost podat přiznání mají OSVČ, zaměstnanci s vedlejšími příjmy nad 20 000 Kč ročně a osoby s příjmy ze zahraničí, pronájmu či kapitálových výnosů.
• Přiznání lze podat online přes Moje Daně, osobně na finančním úřadě nebo poštou.
• Pokud nestihnete termín, hrozí pokuta 0,05 % z daně za každý den prodlení (s tolerancí 5 dnů).
• Platbu daně lze provést bankovním převodem, hotově nebo poštovní poukázkou.

Nebojte, daňové přiznání není tak děsivé, jak se zdá. Stačí si ohlídat termíny, vyplnit formulář (nebo ho svěřit odborníkovi) a máte klid. A pokud vás z toho všeho začne bolet hlava, odměňte se něčím příjemnějším – třeba kávou, dortíkem nebo plánováním, jak daňovou vratku nejlépe využijete!

Začít šetřit s Wise

Zdroje:

Zdroje zkontrolovány dne 5. února 2025.