Daně v Rakousku: Sazby, slevy, termíny

Olesya Mets

Do Rakouska to je co by kamenem dohodil, obzvláště pro obyvatele jižních Čech a Moravy. Patříte mezi ty, kteří za hranice dojíždí pravidelně za prací? Pak jistě víte, že daně v Rakousku vás neminou. Dnes se podíváte, jak vysoké jsou rakouské daňové sazby, co si z daní můžete odečíst a jak takové rakouské daňové přiznání vůbec podat.

S veškerými platbami do zahraničí včetně placení daní vám pomůže Wise. Online služba, se kterou převádíte peníze po celém světě se středovým kurzem a minimálními poplatky.

Jeden Wise, bitte!

Daně v Rakousku: co zahrnuje daň z příjmu

Než se do problematiky daní v Rakousku vrhnete po hlavě, zjistěte, z čeho se daň z příjmů vůbec platí. Jde o výdělky z:

  • obchodu a podnikání
  • výkonu nezávislých povolání
  • zaměstnání
  • investic
  • nemovitostí¹

Kdo musí platit daně v Rakousku

Vztahuje se na vás povinnost platit daně v Rakousku? Pokud vám z něj plynou některé příjmy, tak ano. Ani tam nemusíte bydlet. V Rakousku totiž daní dvě základní skupiny osob. Rezidenti a nerezidenti.

  • Rezidenti

    Rezidentem je každý, kdo trvale žije na území Rakouska. Minimální doba je 6 měsíců v kuse. Národnost nehraje roli. Daň z příjmu se vztahuje na veškeré výdělky z výše uvedených zdrojů.²

  • Nerezidenti

    Nerezidentům může být vyměřena daň z příjmů plynoucích z Rakouska ze stejných sazeb jako rezidentům. To se nemusí vztahovat na všechny možné zdroje příjmů.¹

Daňový systém v Rakousku: sazba daně z příjmu

Dostáváte se k jádru pudla. Kolik doopravdy na rakouských daních zaplatíte? Záleží to samozřejmě na výši vašich zisků. V Rakousku platí progresivní daňová sazba. To znamená, že čím větší jsou vaše výdělky, tím větší budou daně. Částku nad určitý limit daníte vždy jinou sazbou. Přesná čísla najdete v tabulce.²

Od částky Do částky Sazba daně
0 EUR 11 693 EUR 0 %
11 694 EUR 19 134 EUR 20 %
19 135 EUR 32 075 EUR 30 %
32 076 EUR 62 080 EUR 42 %
62 081 EUR 93 120 EUR 48 %
93 121 EUR 1 000 000 EUR 50 %
1 000 001 EUR a více 55 0

(Data platná v době vzniku článku.)

Daňový systém v Rakousku: odečitatelné položky od daně z příjmu

Přestože je daňová sazba v Rakousku mnohem přísnější než u nás, úlevy na daních – tedy odečitatelné položky a slevy — jsou zde mnohem rozšířenější. Odečitatelné položky jsou ty výdaje, které si můžete odečíst přímo od základu daně. Patří k nim následující:

  • Výdaje na získání, zajištění a udržení příjmů
    • poplatky profesním organizacím
    • povinné příspěvky na sociální a důchodové pojištění
    • výdaje na dojíždění mezi bydlištěm a místem výkonu práce
    • pracovní pomůcky a oděv
    • výdaje na služební cesty, diety
    • odborná literatura
    • náklady na školení
  • Speciální výdaje — pouze pokud roční příjem není vyšší než 60 000 EUR
    • příspěvky na nemocenské, životní a úrazové pojištění
    • příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění nebo státní sociální zabezpečení
    • výdaje na stavbu nebo rekonstrukci domu či bytu v Rakousku
  • Mimořádné výdaje — možné uplatnit pouze v některých případech, posuzovaných podle příjmu a rodinného stavu. Řadí se sem náklady na pohřeb nebo zdravotní náklady neplacené z pojištění.³

Daňový systém v Rakousku: Slevy na dani z příjmu

Slevy na dani, tedy výdaje, které si můžete odečíst přímo od vypočtené daně, existují tyto:

  • sleva na dopravu — 400 EUR
  • sleva na dítě — první dítě 494 EUR, druhé dítě 669 EUR, každé další dítě 220 EUR
  • sleva za alimenty — na první dítě 29,20 EUR, na druhé dítě 43,70 EUR, na každé další dítě 58,40 EUR
  • sleva na důchodce — až do 764 EUR

Kromě toho Rakousko každý měsíc přispívá rodinám s dětmi. A to následovně:

  • za dítě do 3 let věku — 114 EUR
  • za dítě mezi 3 a 10 lety věku — 121,9 EUR
  • za dítě mezi 10 a 18 lety věku — 141,5 EUR
  • za sirotky a děti mezi 19 a 23 lety věku, které navštěvují vzdělávací zařízení — 165,10 EUR

Tyto částky se ještě zvětšují dle počtu dětí v rodině dle následujícího klíče:

  • o 7,10 EUR měsíčně za 2 děti
  • o 17,40 EUR měsíčně za 3 děti
  • o 26,50 EUR měsíčně za 4 děti
  • o 32 EUR měsíčně za 5 dětí
  • o 35,70 EUR měsíčně za 6 dětí
  • o 52 EUR měsíčně za každé další dítě⁴

Zaplaťte daně v Rakousku s Wise a ušetřete

K platbě daní v zahraničí, ale i všem ostatním transakcím se hodí multiměnové konto od Wise. Dokážete s ním posílat peníze bez zbytečně vysokých poplatků a se středovým kurzem. To je ten, který najdete na Googlu. Ostatní banky si k němu běžně přidávají 2—4% přirážku.

Na kolik vás platba vyjde si spočítáte klidně ihned.

Pozor! Následují další funkce Wise, které vás dostanou.

  • Na multiměnovém Wise účtu můžete držet a směňovat více než 50 měn naráz.
  • Wise konto je úplně zdarma, pravidelný měsíční poplatek za správu neexistuje.
  • Máte možnost získat konta s bankovními údaji v 10 měnách. Eura, libry a dolary jsou samozřejmostí.
  • Snadno si doobjednáte debetní kartu. Zaplatíte s ní po celém světě.
  • S virtuálními kartami Wise můžete bezpečně nakupovat i ze zahraničních e-shopů.
  • Pro správu financí vám poslouží jednoduše ovladatelná mobilní aplikace Wise. Můžete v ní sledovat všechny transakce, změnit limity konta či v případě potřeby zablokovat svou kartu na dvě kliknutí.

Založit Wise konto zdarma

🚀 Wise prozatím není zcela česky. Tvrdě na tom pracujeme. Abyste zvládli své první transakce s Wise levou zadní, připravili jsme průvodce vším potřebným.

Jak vyplnit daňové přiznání v Rakousku krok za krokem

Dvěma způsoby. Buď klasicky osobně, nebo online přes portál FinanzOnline (FON). Jak na to?

  1. Nejdříve musíte na finančním úřadě zažádat o udělení povolení a přístupových kódu k online službě.
  2. Do dvou týdnů vám přístupové údaje přijdou poštou. Ty použijte k přihlášení do svého účtu na platformě FinanzOnline.
  3. Na hlavní stránce vyberte v menu položku Steuerakt. A dále druh daní, které řešíte – Einkommensteuer.
  4. Postupujte dle návodu, který vám bude průběžně radit. Zadejte všechny údaje o příjmech.
  5. Vše zkontrolujte. Raději dvakrát.
  6. Potvrďte a je to.⁵

Do kdy podat daňové přiznání v Rakousku

V Rakousku v roce 2023 platí pro podání daňového přiznání termín 30. dubna 2023. To v případě, že ho podáváte osobně na některé z poboček finančního úřadu. Pro online přiznání se termín prodlužuje až do 30. června 2023.⁶

Daňový systém v Rakousku už máte v malíčku. Víte, co vše si z daní můžete odečíst, takže vše jen rychle online naklikáte a zaplatíte. K ruce je vám vždy Wise. Tak šťastnou ruku.

Chci Wise a šetřit na platbách do Rakouska


Zdroje:

  1. Tax Summaries — Kdo platí daně v Rakousku
  2. Tax Summaries — Výše sazby daně z příjmu v Rakousku
  3. Tax Summaries — Odečitatelné položky od daně z příjmu v Rakousku
  4. Tax Summaries - Slevy na dani v Rakousku
  5. Informer.eu - Rakouské daňové přiznání online přes portál FinanzOnline
  6. N26 - Termíny pro daňové přiznání v Rakousku

Zdroje zkontrolovány dne 30. ledna 2023.


*Přečtěte si prosím Smluvní podmínky a Dostupnost produktů platné pro váš region nebo navštivte Poplatky a ceny u společnosti Wise, kde najdete nejaktuálnější informace o cenách a poplatcích.

Tato publikace je poskytována pro obecné informační účely a nepředstavuje právní, daňové ani další odborné poradenství od společnosti Wise Payments Limited nebo jejích dceřiných společností a jejích přidružených společností a není míněna jako náhrada za poradenství od finančního poradce nebo jiného profesionála.

Neposkytujeme žádná prohlášení, záruky ani garance, ať už vyjádřené nebo implikované, že obsah v publikaci je přesný, úplný nebo aktuální.

Peníze bez hranic

Zjistěte více

Typy, novinky a aktuality pro Vaši lokalitu