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台灣家族辦公室：背景、種類、申請步驟及優勢

Hoi Yi Leung

2026年3月4日

閱讀時間6分鐘

在當今財富管理趨勢下，家族辦公室已成為高資產家族進行資產管理、財富傳承及家族治理的重要工具。近年台灣積極推動資產管理產業發展，並逐步建立家族辦公室相關制度，吸引更多高資產人士在台布局。本文將介紹台灣家族辦公室的發展背景、主要類型、設立流程、政策措施，以及在台設立家族辦公室的優勢，協助你全面了解相關制度與實務應用。

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目錄
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台灣家族辦公室的背景

在 2020 年代前，台灣本身幾乎沒有正式的「家族辦公室」概念。

直至金融監督管理委員會（金管會）在 2024 年公布五大計劃及十六項重點策略¹，並在 2025 年訂定「金融業申請進駐地方資產管理專區試辦業務作業原則」，開放辦理家族辦公室業務²。

根據金管會的數據，截至 2025 年 12 月，台灣已累計辦理 108 家家族辦公室業務，受託管理資產規模亦達438億新台幣，反映台灣對家族辦公室的需求正快速增長³。

台灣家族辦公室的種類

根據 PwC Taiwan 的資訊，在台灣，家族辦公室可以分為四大類⁴：

單一家族辦公室（Single Family Office）

單一家族辦公室是專為單一家族量身訂做的私人財富管理機構，擁有完整的組織架構，相當於家族內部的專屬「財富管理部門」。

它的服務範圍很廣，涵蓋投資管理、財富傳承規劃、稅務優化、信託設立、家族治理、慈善事業等多個面向。所有服務都高度客製化，完全依照該家族的價值觀、目標與需求來設計。家族通常會直接聘請專業的投資、法律、會計與財富管理團隊來負責運作，所有資訊僅在家族內部流通，隱私保障程度最高。
不過，正因為專業團隊與完整架構的配置，單一家族辦公室的設立與維持成本相當高昂。根據 PwC Taiwan 的觀點，在實務上，家族淨現金未達 1 億美元（約 30 億台幣），通常較不建議成立單一家族辦公室（SFO）。

聯合家族辦公室（Multi-Family Office）

聯合家族辦公室是指同時服務多個沒有血緣或直接關聯的家族，屬於共享型的家族辦公室服務。根據設立背景與運作模式，市場上常見可再細分為三種類型：

金融機構設立型：由銀行、證券公司、信託機構或保險公司等金融業者創辦或提供。優勢在於合規性強、成本相對較低，財富管理服務較完整，但傳承與家族治理相關的深度規劃可能需要再委外。
專業創辦型：由獨立的會計師事務所、律師事務所或專業顧問公司所創立。強調獨立性與沒有利益衝突，傳承規劃能力通常較強，但投資執行與資金流動仍需仰賴外部金融機構配合。
SFO擴展型：原單一家族辦公室向外擴展，開始服務其他家族。這類家族辦公室通常具備豐富的實戰經驗，能提供高度客製化的傳承方案，特別適合資產規模大、傳承結構複雜的家族。

虛擬家族辦公室（Virtual Family Office）

沒有實體的辦公室組織，而是由家族自行串聯各種外部專業人士與機構所組成的「虛擬團隊」。

這些外部專家可能包括私人銀行、獨立財務顧問、律師、會計師、稅務專家等，各自提供不同領域的服務。家族內部需指派專責人員（或小團隊）負責統籌、協調並監督所有外部顧問，避免資訊斷層或決策衝突。

內嵌式家族辦公室（Embedded Family Office）

這類家族辦公室沒有正式獨立的家族辦公室架構，家族事務直接交由企業內部既有人員兼任，例如董事長特助、財務主管、會計人員等，順便處理家族的投資、資產配置或傳承相關事項。

台灣家族辦公室數量

目前尚無權威機構明確公布台灣到底有多少間正式家族辦公室。

不過，如果從 PwC Taiwan的《2025全球暨台灣家族企業調查報告》，可以發現高達 70% 的台灣家族辦公室屬於最簡單的「內嵌式」型態，亦反映了現時台灣的家族企業較多起用企業內部的工作人員來管理家族事務⁵。

台灣家族辦公室申請步驟

參考 PwC Taiwan，顧問公司會按家族需求提供客製化服務，並透過以下步驟協助台灣企業成立家族辦公室⁴：

深入家族訪談：與家族核心成員（可能個別或集體）進行深度對談，全面了解家族歷史與價值觀、目前資產組成與分佈、下一代教育、生涯規劃與參與意願，以及對財富管理、傳承、稅務、隱私、慈善等的具體期望與優先順序。
釐清家族事業傳承的核心目標：共同定義家族希望達成的長期願景（如投資策略與資產配置方向、稅務優化與合規規劃、法律工具選擇、家族治理機制），並據此設計符合家族需求的傳承方案。
優化與重整家族股權結構：根據創辦人或主要股東的傳承意願，協助重新規劃股權安排，確保股權能穩定、有序地傳遞到下一代及其後代。
共同撰擬家族憲法：在正式成立家族辦公室之前，建議先與家族成員一起撰寫家族憲法。家族辦公室未來的工作，將以落實家族憲法為重要依歸。
控股公司股權移交信託：透過信託，家族可以實現股權的集中管理，避免因多代繼承或贈與導致股權碎片化，同時確保家族對控股公司（以及底層企業）的控制權能夠長期維持。信託契約會詳細約定受益人的權利、分配規則與條件，而實際的企業經營決策權則可以交由家族委員會、家族辦公室或專業管理團隊來執行。

台灣家族辦公室稅務優惠

與同樣位於亞洲的香港及新加坡不同，截至目前（2026 年 2 月），台灣尚未有專門針對家族辦公室的稅務優惠政策。

不過，在 2025 年 4 月，金管會訂定「金融業申請進駐地方資產管理專區試辦業務作業原則」，並在高雄設立地方資產管理專區，輔導高資產客戶創設家族辦公室，並可與第三方合作提供稅務諮詢、財富管理等服務。同時，高雄地方政府亦會提供租金優惠、費用補貼，吸引有意人士在當地開設家族辦公室²。

在台灣設立家族辦公室的優勢

雖然台灣目前在稅務誘因不如新加坡、香港，但在以下方面仍有一定優勢：

成本相對較低：台灣現時大多採用內嵌式家族辦公室，初期與日常運營成本明顯較低。
在地優勢：對台灣家族來說，因應語言文化一致，在台灣設立家族辦公室可避免語言障礙，亦可減少雙方對家族價值觀、企業倫理不一的問題。
政府優惠：以高雄為例，在當地設立家族辦公室可享租金優惠、費用補貼，減低有關成本。

隨著台灣積極發展資產管理產業，家族辦公室正逐漸成為高資產家族規劃財富傳承、資產配置及家族治理的重要平台。雖然目前稅務優惠仍有發展空間，但政府已透過資產管理專區及相關政策逐步完善制度，加上成本及在地服務優勢，未來有望吸引更多家族選擇在台灣設立家族辦公室。對於有跨境投資或世代傳承需求的家族而言，及早規劃並尋求專業意見，有助建立更穩健及長遠的財富管理架構。

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資料來源：

金融監督管理委員會：金管會發布鼓勵外國資產管理公司在臺設置區域中心之獎勵措施
金融監督管理委員會：金管會訂定「金融業申請進駐地方資產管理專區試辦業務作業原則」
金融監督管理委員會：銀行辦理地方資產管理專區試辦業務之成效及未來展望
PwC Taiwan：台灣企業成立家族辦公室的方法與策略
PwC Taiwan：《2025全球暨台灣家族企業調查報告》

資料搜集日期：2026年2月15日

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