Podatki w Szwecji - zbiór najważniejszych informacji

Julia Maria Kołodziej

22.03.23 (zaktualizowano ponad rok temu)

4 min na przeczytanie

Szwecja to kraj popularny nie tylko wśród turystów, ale też łowców okazji zawodowych. Dobre zarobki i polityka państwa opiekuńczego to jedno. Decydując o wyjeździe, warto też poznać lepiej podatki w Szwecji. Ich płacenie, odbieranie, ale też zarządzanie finansami może natomiast ułatwić darmowe wielowalutowe konto Wise, obsługujące między innymi korony szwedzkie.

Wise jest średnio 5 razy tańszy niż wiodące niemieckie banki.

Płać za granicą z Wise. 🚀

Jak wyglądają podatki w Szwecji?

Podatki to zawsze złożony temat. Jeśli jednak myślisz o dłuższym wyjeździe do Szwecji albo już tam mieszkasz, prędzej czy później przyjdzie Ci się z nimi zmierzyć. Dobrze jest wtedy wiedzieć, za co, kiedy i ile podatku musisz oddać szwedzkiemu państwu - lub ono Tobie.

To, jak przyjdzie Ci zapłacić podatki w Szwecji, zależy między innymi od Twojego statusu.

Nierezydenci pracujący w Szwecji mogą skorzystać z 25% podatku u źródła.¹
Rezydenci są zobowiązani do płacenia standardowego podatku dochodowego. Jego stawka może wynosić około 30-50%, jeśli ich pobyt i zatrudnienie w Szwecji trwa ponad pół roku.²

Status rezydenta to nie jedyne kryterium przy ustalaniu sposobu opodatkowania. Podatki w Szwecji dzielą się na:

Ogólnokrajowy - uniwersalny podatek, naliczany od kwoty 540 700 koron szwedzkich. Jego stawka wynosiła w 2022 roku 20%.³
Lokalne - podobnie, jak ma to miejsce w Szwajcarii, ich wysokość zależy od danego regionu. Średnia stawka tego rodzaju podatku to około 32%.⁴

Szwedzki urząd skarbowy - Skatteverket - to organizacja o kompetencjach szerszych, niż tylko kwestie podatkowe. Szwedzki fiskus odpowiada też za nadzór nad rejestracją osób żyjących i podejmujących pracę na terenie królestwa.⁵

Warto wiedzieć, że Polska i Szwecja zawarły między sobą umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Oznacza to, że możesz uniknąć płacenia podatków za te same dochody w obydwu krajach jednocześnie.

Najważniejsze podatki w Szwecji - stawki i warunki

Pracując i mieszkając legalnie w Szwecji, tak naprawdę nie będziesz w stanie uniknąć podatków. Z jednej strony pozostaje się z tym faktem pogodzić, z drugiej - warto być świadomym, w jakich okolicznościach, jakiej kwocie i formie zostaną one od Ciebie pobrane.

Najważniejsze punktu widzenia pracownika i konsumenta podatki w Szwecji to:

Podatek dochodowy,
VAT,
Podatek od zysku kapitałowego,
Podatek u źródła,
CIT.

Podatek dochodowy w Szwecji może w praktyce wynieść Cię jako pracownika około 32-52%. Wszystko zależy od tego, ile zarobisz.

W 2022 roku dochód do kwoty 540 700 SEK podlega wyłącznie opodatkowaniu lokalnemu. Jego średnia stawka to 32%.³ Powyżej tej kwoty dojdzie jeszcze krajowy podatek dochodowy, który wynosi kolejne 20%. Oznacza to, że po przekroczeniu progu dochodowego 540 700 SEK, łączna stawka z obu podatków wyniesie około 52%.³

Podatek VAT - inaczej nazywany podatkiem od wartości dodanej - to obciążenie nakładane na towary i usługi na poziomie globalnym.

Podatek VAT w Szwecji posiada 3 stawki, uzależnione od rodzaju produktu lub usługi:

25% - standardowa stawka VAT w Szwecji, dotyczy między innymi usług notarialnych, alkoholi powyżej 3,5% czy sprzedaży utworów muzycznych pobranych z sieci lub streamowanych.⁶
12% - stawką tą objęte są na przykład produkty spożywcze, usługi restauracyjne i cateringowe czy sprzedaż przez artystów ich własnych dzieł.⁷
6% - obniżona stawka VAT, którą objęte są objęte są na przykład aktywności i wydarzenia sportowe czy niektóre dzieła objęte prawami autorskimi.⁸

Podatek od zysku kapitałowego w Szwecji wynosi 30% lub 22%, zależnie od rodzaju aktywa.⁹ Na przykład zyski kapitałowe z obrotu akcjami objęte są 30% stawką podatku. Zysk ze sprzedaży nieruchomości objęty jest z kolei 22% podatkiem.⁹

Podatek u źródła - nazywany też w Szwecji podatkiem SINK - wynosi 25% i dotyczy nierezydentów, czyli osób pracujących w Szwecji przez mniej niż połowę roku. Co ważne, po wybraniu takiej metody opodatkowania, nie przysługuje potrącenie od podatku kosztów uzyskania dochodu. Płacisz więc jednolity i uproszczony podatek, ale bez możliwości jego pomniejszenia o jakiekolwiek poniesione koszty.¹º

Podatek CIT (Corporate Income Tax) w rzeczywistości nie odnosi się jedynie do dochodu korporacji. Polskie tłumaczenie tej nazwy to podatek dochodowy od osób prawnych. Nazywany też bywa podatkiem dochodowym od spółek.

Stawka szwedzkiego CIT-u w 2022 roku wynosiła 20,6%. Co ciekawe, w porównaniu z latami wcześniejszymi, podatek ten zmalał.¹¹ Dla przedsiębiorców i wspólników prowadzących interesy w Szwecji to z pewnością dobra tendencja.

Ulgi i zwolnienia podatkowe w Szwecji

W gąszczu podatków jest też miejsce na dobre wiadomości. Podatki w Szwecji nieodzownie łączą się z ulgami podatkowymi. Tylko jak one działają?

Może zdarzyć się tak, że praca w Szwecji będzie wiązać się dla Ciebie z różnymi dodatkowymi kosztami. Szwedzki fiskus dopuszcza w takich przypadkach możliwość odliczenia ich od podatku.

Odliczenie od podatku dochodowego w Szwecji może przysługiwać na przykład za:¹²

Podróże do pracy i z pracy,
Korzystanie z własnego samochodu, motocyklu lub komunikacji masowej w celu dotarcia i powrotu z pracy,
Zwiększone wydatki na utrzymanie - na przykład jedzenie czy zakwaterowanie z dala od miejsca zatrudnienia.

Standardowo przez pierwsze 5 lat od dnia przybycia do Szwecji przysługiwać Ci też będzie ulga podatkowa dla 25% z całości Twojej wypłaty. Ulga ta dotyczy też opłacanych przez pracodawcę składek na ubezpieczenie społeczne.¹³

W niektórych przypadkach fiskus może jednak zdecydować się na ograniczenie tej ulgi do 3 lat.¹³

Szwecja, Polska, cały świat - prowadź budżet globalnie z Wise

Wyobraź sobie, że masz nieograniczony dostęp do darmowego, uniwersalnego konta w ponad 50 walutach jednocześnie.

Bez subskrypcji, płatnych planów czy opłat miesięcznych. Za to z równie wielowalutową kartą, którą nie tylko wypłacisz gotówkę z bankomatów bez prowizji czy zrobisz zakupy w Szwecji, ale też w dziesiątkach innych krajów świata.

A wszelkie przewalutowania są zawsze po sprawiedliwym, uśrednionym kursie wymiany. Takie właśnie będą Twoje finanse z Wise. Ale to nie wszystko! Będą też szybkie - tak jak przelewy Wise, które mogą dotrzeć do odbiorcy nawet w kilka sekund.

Dostępne na stronie Wise lokalne dane bankowe pozwolą Ci otrzymywać wpłaty w 10 różnych walutach na zasadzie lokalnej transakcji. Czysta wygoda - szczególnie dla tych, dla których świat nie ma granic.

Wise to nie tylko szybkość i wygoda, ale też bezpieczeństwo. Jako globalnie funkcjonująca usługa finansowa, Wise działa w pełni zgodnie z najsurowszymi regulacjami rynku finansowego.

Na straży bezpieczeństwa Twoich środków i danych osobowych stoją największe instytucje nadzoru finansowego na świecie, takie jak brytyjskie FCA czy amerykański FinCEN.

Dostęp do konta Wise będziesz też mieć oczywiście z urządzeń mobilnych - na iOS oraz Android. Możesz więc zarządzać swoim budżetem wszędzie tam, gdzie tylko masz dostęp do Internetu. Prosto i wygodnie - czyli w stylu Wise.

Załóż konto w Wise za darmo

Podatki w Szwecji - Podsumowanie

Królestwo Szwecji to kraj dziewiczej natury, urokliwych miasteczek, ale też świetnych możliwości komfortowego życia i dobrych zarobków.

Sielankowe szwedzkie życie mogą jednak skomplikować podatki. Dlatego dobrze jest wiedzieć, jakie są podatki w Szwecji, poznać progi podatkowe i zorientować się w przysługujących ulgach podatkowych.

Z tą wiedzą dużo łatwiej będzie Ci skutecznie zapanować nad swoim budżetem i oszczędnościami. Będzie Ci jeszcze łatwiej, jeśli zdecydujesz się na wielowalutowe konto Wise.

Konto Wise:

Jest darmowe - bez subskrypcji, płatnych planów ani opłat miesięcznych!
Obsługuje ponad 50 walut - od korony szwedzkiej, przez euro, dolara amerykańskiego, kanadyjskiego czy singapurskiego, po tak egzotyczne, jak zambijska kwacha czy urugwajskie peso.
Da się połączyć z wielowalutową kartą debetową, dzięki której zapłacisz na każdej półkuli globu - na miejscu, przez internet czy nawet gotówką - z możliwością darmowej wypłaty z bankomatu za granicą.

Nie musisz się szczypać, to nie sen. To nowa rzeczywistość finansów na miarę XXI wieku. Finansów w stylu Wise.

Zobacz, ile możesz zaoszczędzić z Wise

Załóż konto w Wise dla pieniędzy bez granic 🚀

Źródła:

*Zapoznaj się z Warunkami korzystania z serwisu i dostępnością produktu w swoim regionie lub odwiedź stronę Opłaty i cennik Wise, żeby uzyskać najbardziej aktualne informacje o cenach i opłatach.

Niniejsza publikacja służy wyłącznie celom informacyjnym i nie stanowi prawnej, podatkowej lub zawodowej porady od Wise Payments Limited, jego jednostek zależnych i partnerów, jak również nie ma na celu zastąpienia porady doradcy finansowego lub żadnego innego specjalisty.

Nie składamy żadnych oświadczeń, zapewnień ani gwarancji, zarówno wyraźnych, jak i sugerowanych, że treści zawarte w publikacji są dokładne, kompletne lub aktualne.