Jak działają podatki w Norwegii w 2023 roku? Kompletny przewodnik 

Norwegia to jedna z popularniejszych destynacji dla Polaków emigrujących w celach zarobkowych. Ci, którzy zdecydują się na taki krok, będą musieli płacić podatki w Norwegii. W rozliczeniach z norweską skarbówką i prowadzeniu codziennych finansów pomoże Ci wielowalutowe konto Wise.

Płać za granicą z Wise. 🚀

Podatki w Norwegii w 2023 - jak wyglądają

Norwegia to pod wieloma względami bardzo atrakcyjny kraj. Pokryte górami, ale też niezwykle bogate w złoża ropy i gazu europejskie królestwo od wielu lat jest chłonnym rynkiem pracy. Korzystają na tym między innymi Polacy. 

Dobrze płatnej pracy fizycznej i technicznej nie brakuje, dlatego Norwegia pozostaje prawdziwym północnym eldorado dla wykwalifikowanych fachowców. Dla Norwegii, jako kraju słabo zaludnionego, są oni na wagę złota, stymulując i budując u podstaw norweską gospodarkę. 

Ale nic za darmo. Dochody z pracy w Norwegii rodzą obowiązek podatkowy. Norweski system podatkowy na szczęście dla pracowników w tym kraju nie należy do najbardziej skomplikowanych. Warto jednak poznać odpowiednio wcześniej jego niuanse i ważne terminy, aby nie narobić sobie kłopotów.

Aby zrozumieć podatki w Norwegii, dobrze jest zacząć od poznania kilku podstawowych pojęć:

• Inntektsskatt - czyli norweski podatek dochodowy. Wynosi on 22% dla dochodu ogólnego, na który składa się m.in. dochód z zatrudnienia, biznesu i zysk kapitałowy.¹

• Personinntekt - czyli dochód osobisty. Służy do wyliczania podatku według progów podatkowych po przekroczeniu progu ogólnego, 22% podatku dochodowego.⁵

• Kildeskatt - nazywany też PAYE - to uproszczony podatek przeznaczony dla pracowników nie-rezydentów. Jego stawka wynosi 25% i obowiązuje do limitu 643 800 NOK.¹

• Skattekort - czyli norweska karta podatkowa, na podstawie której dokonywane jest rozliczenie z norweskim fiskusem.²

• Skattemelding - wysyłane co roku przez norweski pracodawcę zestawienie przychodów za danym rok podatkowy. Norweskie firmy mają na to czas do 1 lutego następnego roku.³

• Skattemelding - czyli norweskie zeznanie podatkowe. Norweski urząd skarbowy wysyła je standardowo na przełomie marca i kwietnia. Stanowi ono kompleksowy spis twojego majątku, czyli dochodu, potrąceń, aktywów i zobowiązań.⁴

W Norwegii obowiązuje też podatek VAT w 3 stawkach:

• 25% - standardowy

• 15% - na przykład żywność

• 12% - między innymi transport, zakwaterowanie, sport czy parki rozrywki.

Progi i stawki podatkowe w Norwegii 2023

Kiedy zapoznasz się już z ważnymi terminami dotyczącymi norweskich podatków, warto poznać je od strony liczbowej. Jak ma to miejsce w wielu miejscach na świecie, norweskie podatki składają się z kilku progów, nazywanych też klasami podatkowymi.

Progi dla dochodu osobistego sumują się z ogólnym podatkiem dochodowym. Oznacza to, że “dopłacisz” podatek od dochodu, który przekroczy limity dla 22% stawki podatku ogólnego. Procentowa stawka tej dopłaty będzie zależna od tego, jaką kwotą przekroczysz limit.⁵

Progi podatkowe dla dochodu osobistego w Norwegii w 2022 roku wynoszą:⁶

1. 1,7% dla dochodu 190 350 - 267 900 NOK

2. 4% dla dochodu 267 900 - 643 800 NOK

3. 13,4% dla dochodu 643 800 - 969 200 NOK

4. 16,4% dla dochodu 969 200 - 2 mln NOK

5. 17,4% dla dochodu powyżej 2 mln NOK.

Warto mieć na uwadze, że ta klasyfikacja podatku dotyczy nie tylko stosunku pracy, ale też między innymi takich źródeł dochodu, jak jednoosobowa działalność gospodarcza.

Podatki w Norwegii 2022 - ulgi podatkowe

Zanim norweski urząd podatkowy wyliczy ostateczną kwotę Twojego podatku za dany rok, musi wcześniej odjąć od tej kwoty ulgi podatkowe.

Norweska ulga podatkowa może mieć bardzo różną postać. Jej kwota zależy jednak od Twojej sytuacji osobistej. 

Na wysokość ulgi podatkowej w Norwegii wpływa 6 głównych czynników:⁷

1. Liczba i wiek dzieci

2. Miejsce pracy, zamieszkania i edukacja

3. Prawa do nieruchomości

4. Posiadane oszczędności oraz aktywa

5. Podarunki i datki

6. Hobby i działalność dodatkowa - na przykład jednoosobowa działalność gospodarcza, blogowanie, działalność e-sportowa czy nawet dokarmianie zwierząt.

Norweski fiskus idzie z duchem czasów, dając podatnikom narzędzie do szybkiego oszacowania, na jaką ulgę mogą liczyć. Wystarczy w tym celu wypełnić dostępną na stronie instytucji krótką ankietę. 

Niestety ulgi podatkowe nie przysługują korzystającym ze świadczenia PAYE, czyli uproszczonego podatku dla nie-rezydentów.¹

Podatki w Norwegii a prowadzenie biznesu

Wszelkiego rodzaju biznesy działające na terenie Norwegii mogą być zobowiązane do płacenia w tym kraju podatków. 

Oznacza to, że podatki w Norwegii mogą płacić także zagraniczne firmy, które na przykład:⁸

• Prowadzą działalność na terenie kraju

• Zatrudniają przebywających tam pracowników

• Organizują tam regularnie spotkania zarządu spółki.

Polska i Norwegia podpisały traktat o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jeśli więc prowadzisz interesy i przebywasz w obu tych krajach, istnieje spora szansa, że zapłacisz podatek tylko w jednym z nich.

Kiedy już zarejestrujesz swój biznes w Norwegii, będzie Cię dotyczyć obowiązek płacenia zaliczki na podatek dochodowy. Zaliczka ta obowiązuje zarówno osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, jak i wspólników w spółkach.⁹

Zarejestrowane lub działające w Norwegii spółki - jako osoby prawne - będą z kolei musiały zapłacić dobrze znany także polskim przedsiębiorcom CIT, czyli Corporate Income Tax. W 

Norwegii wynosi on w większości przypadków 22%, ale spółki z sektora finansowego mogą mieć CIT podwyższony do 25%.¹º

Ciekawostką jest również specjalny podatek od działalności związanej z wydobyciem ropy naftowej z norweskiego szelfu. 

Jak podaje w swoim raporcie finansowo-analityczny gigant PwC, podatek ten wynosi 56% i sumuje się z 22% CITem. Jeśli więc planujesz wydobywać lub transportować norweską ropę, licz się z 78% podatkiem od swoich działań.¹º

Podatki, przelewy, zakupy - wszystko będzie prostsze z Wise

Życie i płacenie podatków w innym kraju może być nie lada wyzwaniem. Na szczęście żyjemy w czasach, kiedy na większośc problemów życia codziennego istnieją proste i efektywne rozwiązania. W odniesieniu do Twoich finansów osobistych jest nim Wise.

Wise to znacznie więcej niż konto. Jest to kompleksowe, wielowalutowe rozwiązanie do wygodnego i taniego otrzymywania, wysyłania i przechowywania pieniędzy. Bez żadnych płatnych planów, subskrypcji ani innych skomplikowanych pakietów. 

Uniwersalne konto, do którego możesz wyrobić kartę wielowalutową, pozwoli Ci w nowoczesnym stylu dokonywać transakcji w ponad 40 walutach świata. 

Co więcej, transakcji tych dokonasz po uśrednionym, rynkowym kursie wymiany. Z Wise spready mogą więc odejść w niepamięć.

Oczekując przelewu z zagranicy, możesz posłużyć się lokalnymi danymi bankowymi. Dzięki nim otrzymasz przelew na takich zasadach, jakby była to transakcja lokalna.

Dla Wise nie ma znaczenia, jakiej marki telefon posiadasz - dostęp do swojego konta będziesz mieć zarówno jako użytkownik Androida, jak i iOS.

Wise to także bezpieczeństwo. I to nie byle jakie, bo na poziomie instytucjonalnym. Czyli takie, które gwarantują najpotężniejsze instytucje nadzorujące globalne finanse z krajów na każdym kontynencie. Oznacza to, że Wise działa w pełni zgodnie z regulacjami takich organizacji, jak  brytyjskie FCA, amerykański FinCEN czy nowozelandzkie DIA.

Załóż konto w Wise za darmo

Podatki w Norwegii  - Podsumowanie

Norwegia to kraj pozwalający na realizację marzeń. Oferuje świetne zarobki, a ponadto jest bogata w zasoby ropy naftowej i gazu.

Nic więc dziwnego, że wielu Polaków udaje się tam w celach zarobkowo-biznesowych, marzących o dobrym poziomie życia, porządnym domu czy zapewnieniu świetlanej przyszłości swoim dzieciom.

Podatki potrafią jednak skomplikować temat finansów osobistych. Dlatego też Wise wyciąga do Ciebie pomocną dłoń, aby choć trochę odciążyć Cię w kwestii zarządzania swoimi środkami. 

Uniwersalne, darmowe konto z dostępem do ponad 40 walut znacząco ułatwi Ci wszelkie międzynarodowe transakcje. A do tego przeliczy dowolne spośród dostępnych walut po przejrzystym, uśrednionym kursie z Reutersa. 

Nawet jeśli planujesz powrót do Polski z Norwegii, nie musisz zamykać swojego konta Wise. Wręcz przeciwnie! Może Ci się ono przydać do kolejnych zagranicznych wyjazdów - czy to do pracy, czy na wakacje.

Zobacz, ile możesz zaoszczędzić z Wise

Załóż konto w Wise dla pieniędzy bez granic 🚀

---

Źródła:

1. Norway - Individual - Taxes on personal income
2. Skattekort – Wikipedia, wolna encyklopedia
3. SAMMENSTILLINGSOPPGAVEN
4. Skattemelding (selvangivelse) - Skatteetaten
5. What are you liable to pay tax on in Norway? - The Norwegian Tax Administration
6. Norway - Individual - Taxes on personal income
7. The deduction wizard - The Norwegian Tax Administration
8. Tax liability - foreign limited companies
9. Advance payment of tax – foreign self-employed persons; Advance tax for sole proprietorships - The Norwegian Tax Administration; Advance tax for businesses assessed as a partnership (SDF);
10. Norway - Corporate - Taxes on corporate income
11. Value added tax - The Norwegian Tax Administration

Z dnia 27., 28., 29. grudnia 2022 i 2. stycznia 2023.