Hogyan számlázz katásként: Tudnivalók, leggyakoribb hibák és tippek

A KATA adózást rengeteg egyéni vállalkozó és kisvállalkozás választja, mert amellett, hogy számos adónem fizetése alól mentesít, nagyon egyszerű adózási formának számít. Mégis van néhány olyan számlázással kapcsolatos dolog, amire fontos odafigyelned a, hogy ne érjen kellemetlen meglepetés.

Alábbi cikkünkből megtudhatod, hogy hogyan állíthatsz ki katás számlát lépésről lépésre. Bemutatjuk a 2021-es változásokat és segítünk, hogy elkerülhesd a KATA-s számlázás buktatóit.

Emellett bemutatjuk még a Wise Business-számlát, amivel helyi számlaadatod lehet 10 pénznemben, többek között HUF, EUR, USD és GBP. Így nemzetközi utalásokat indíthatsz és fogadhatsz pénzváltás nélkül. Mindez egy helyen. Havidíj nélkül.

Tudj meg többet🔎

Mit kell tartalmazzon a katásként kiállított számla?

Lássuk, milyen adatokat kell feltüntetned a kiállított számlákon¹:

Alapadatok

A katás egyéni vállalkozóként kiállított számlán mindenképpen szerepelnie kell a

• nevednek,
• címednek,
• adószámodnak,
• nyilvántartási számodnak.

Dátumok

A számlán tüntesd fel a

• számla keltét, amikor kiállítod a számlát
• teljesítés időpontját, vagyis a napot, amikor a munkát elvégezted, a terméket leszállítottad, stb.

A fizetési határidő feltüntetése nem kötelező az Áfa törvény.¹ szerint, ám jó emlékeztető a vevődnek, hogy időben kiegyenlítse tartozását.

’KISADÓZÓ’ szövegezés

Nagyon fontos, hogy rajta legyen a számlán, ennek elmulasztása esetén ugyanis 500 000 Ft bírságot szabhat ki a NAV számlánként! Az online számlázórendszerekben ezt egy kattintással bejelölheted.

💡Tipp
Ha a Rózsaszín Párduc egyéni vállalkozás tulajdonosaként papír alapon számlázol, akkor érdemes egy bélyegzőt csináltatnod, amin a neved, a címed, az adószámod és a nyilvántartási számod mellett a Kisadózó szót is feltünteted, így nem felejtődik el.

Hogyan tüntesd fel az alanyi adómentességet, azaz a 0% ÁFÁ-t?

Ha azok közé a kisadózók közé tartozol, akiknek a tevékenysége kevés költséggel jár, akkor évi 12 millió forintos árbevételig érdemes lehet az alanyi adómentességet, vagy más néven az áfamentességet választanod.²

⚠️ Fontos
A KATA adózás választása nem jelent automatikusan áfamentességet, ugyanúgy lehetsz áfakörös is. Az alanyi adómentességre irányuló szándékodat jelezned kell a Webes Ügysegéden leadott kérelmen keresztül.

Az alanyi adómentesség annyit tesz, hogy a számlán nem kell ÁFÁ-t felszámolnod, és nem kötelez áfabevallás sem. Tehát elég a számlán feltüntetned, hogy az áfakulcs 0%? Nem. Az “AAM” megjelölést kell alkalmaznod, melyet online számlázórendszer segítségével egyszerűen kiválaszthatsz.

És ha külföldre számlázol?

• Ha Európai Unión belüli ügyfélnek számlázol, akkor, az EU, azaz EU-n belüli értékesítés áfakulcsot kell használnod.
• Ha EU-n kívülre számlázol, akkor az EUK áfakulcsot válaszd.

Ez a gyakorlatban szintén 0% áfát jelent, de ebben az esetben nem használhatod az alanyi adómentes áfakulcsot.

Számít, hogy mekkora összeget számlázol

A KATA keret 2017. január 1-je óta 12 millió forint, tehát kisadózóként az adóévben összesen legfeljebb ekkora összegről szóló számlát állíthatsz ki.

💡 Információ
Az adóév annak megállapítására vonatkozik, hogy egy adott évben keletkezett bevételekre mennyi fizetendő adó számítható. Az adóév január 1-jétől december 31-ig tart. Az ebben az időszakban keletkezett bevételeket kell feltüntetni a következő évi KATA bevallásban. A KATA bevallás határideje február 25.

Az online számlázórendszerek többsége lehetővé teszi számodra, hogy nyomon követhesd, mekkora összeg maradt az adóévre a KATA keretedből.

A KATA keretet minden számla csökkenti, de érdemes odafigyelned a számla kifizetési dátumára, hiszen ez fogja meghatározni, melyik év KATA keretét csökkented. Például, ha egy számla kelte és teljesítése decemberi, de a kifizetése januárban történik, akkor az a számla az újév KATA keretét fogja csökkenteni.

Mi a helyzet az alanyi adómentességgel?
A korábbi 8 millió forintos keret 2019-től 12 millióra módosult, ám ezt nem minden számla csökkenti. A külföldi értékesítésed számlái ugyanis szolgáltatás esetén nem növelik a felhasznált keretedet. Ha viszont terméket értékesítesz külföldre, akkor a bevételed beleszámít az adómentes keretbe.³

Mi a különbség az online vagy hagyományos számlázás között?

A számlakiállítás során papíralapú és elektronikus számla között tudsz választani. Az ezek közti különbséget alábbi táblázatban szemléltetjük⁴:

	Hagyományos számlázás	Elektronikus számlázás
Példányszám	nincs kötelező előírás	egy eredeti példány, melyet fájlmásolás útján sokszorosíthatnak a felek
Megőrzés	nyomtatva 8 évig meg kell őrizni	elektronikus fájl formátumban 8 évig megőrizni
Kiküldés	kézi számlák postán/ személyesen, gépi számlák akár e-mailben is	e-mailben
Információ a NAV felé	minden belföldi számlát fel kell tölteni a NAV online rendszerébe a kiállítástól számított 4 napon belül	automatikus

Láthatod, hogy elektronikus számlázással rengeteg pénzt és időt spórolhatsz, ráadásul, az erdőket is megkíméled.

2021-es változások a számlázásnál katásoknak

A KATA adózás cikkünkből megutdhatod az arra vonatkozó általános módosításokat, de most lássuk konkrétan a számlázásra vonatkozó változásokat.

A NAV számla ellenőrzési szokásai

1. július 1-jétől minden belföldi cégnek kiállított számlát el kell küldened az adóhatóság felé, amit a NAV Online Számla rendszerén keresztül tehetsz meg.

Hogyan tedd ezt egyszerűen?

Használj online számlázóprogramot, hiszen ezt pillanatok alatt össze tudod kötni a NAV Online Számla rendszerével, így az adatok automatikusan beküldésre kerülnek. Kézi vagy gépi számlák esetén erre 4 nap határidőt ad a NAV. Valószínűleg te is látod, hogy ez mennyire időigényes folyamat.

A számlaadat-szolgáltatási kötelezettségről részletesebben a NAV Online Számla felületén tájékozódhatsz.

Mit kínál a Wise Business?

Ugyan alanyi adómentesként nem kötelező külön bankszámlát nyitnod vállalkozásodnak, de érdemes megfontolnod a Wise Business számla használatát.

Wise nem bank, hanem egy pénzforgalmi intézmény, de bizonyos szolgáltatásai hasonlóak a hagyományos bankok által nyújtottakkal.

Mit kaphatsz a Wise Business-számlával?

Egyszerű számlanyitás
Wise Business-számlát nyithatsz egy gyors és egyszerű online regisztrációval. Nincs többé bankba járás, kezeld vállalati pénzügyedet a felhasználóbarát weboldal vagy mobil app segítségével.

Valós árfolyam pénzváltáskor
A Wise-zal, piaci középárfolyamon válthatod át a pénzed előre kiszámolható átváltási díjakkal a tetszőleges devizában. Fizesd ki külföldi személyzetedet vagy beszállítóidat rejtett díjak és az árfolyamba rejtett felárak nélkül.

Helyi számlaadat 10 pénznemben
Helyi számlaadatod lehet forintban, euróban, amerikai dollárban, angol fontban és 6 további pénznemben, egy helyen, amivel nemzetközi utalásokat fogadhatsz átváltás nélkül.

Billingo és Számlázz.hu integráció
Wise Business-számládat ingyenesen összekapcsolhatod a Billingo vagy Számlázz.hu online számlázóplatformokkal. Így a platformokon keresztül fogadott számlák összegét közvetlenül Wise Business-számládra fogadhatod, vagy éppen számlákat tudsz fizetni közvetlenül a Wise egyenlegeidről, mindezt több pénznemben.

Többfelhasználós hozzáférés
Megkönnyítheted a csapatod és könyvelőid dolgát a Wise Business-számla többfelhasználós hozzáférés funkciójával. Segítségével csapatod tagjait különböző szerepkörökkel adhatod a Wise Business-fiókodhoz.

Csoportos utalások
Akár 1000 csoportos kifizetést is indíthatsz egyszerre ügyfeleidnek, alvállalkozóidnak, alkalmazottaidnak, befektetőidnek vagy beszállítóidnak. Belföldre és külföldre egyaránt.

Wise-kártyák csapatodnak
Igényelhetsz okos-pénzváltó technológiával rendelkező Wise betéti kártyákat csapatodnak.

Nincsenek havidíjak
A Wise-nál egy egyszeri 18 910 forint számlanyitási díjat kell fizetned, illetve kártyaként egyszeri 1400 forintért igényelhetsz akár 50 betéti kártyát az alkalmazottjaidnak.

Időzített utalások
Beidőzithetsz utalásokat, hogy ne feledkezz meg az ismétlődő utalásaidról.

Közvetlen beszedések
Zökkenőmentessé teheted az előfizetéseid kifizetését közvetlen beszedési megbízásokkal.

Fizetési kérelmek
Könnyedén létrehozhatsz fizetési kérelmeket közvetlenül a Wise-számládról és elküldheted ügyfeleidnek.

Perselyek
El tudsz különíteni pénzt a mindennapi egyenlegedtől különböző projektekre. Így véletlenül sem költhetsz belőle bankkártyával, nem tudsz belőle utalalni vagy csoportos kifizetéseket indítani.

Még mit kaphatsz a Wise Business-számlával?

• A Wise-számlával több mint 40 pénznemet tudsz tárolni és közöttük átváltani.
• Pénzvisszatérítést kaphatsz a Wise Business-számládon tartott EUR, GBP és USD után.
• A Wise appban beállíthatsz automatikus pénzátváltást az általad kívánt árfolyam alapján vagy a Wise Árfolyamkövetővel kérhetsz árfolyamértesítőket egyenesen az email fiókodba.
• A Wise virtuális kártyákkal nagyobb biztonságban lehet a pénzed ismeretlen webáruházaktól való vásárláskor.
• A Wise appon keresztül azonnali értesítést kapsz minden vásárlásról, így nyomon követheted a költéseidet. Ha elveszíted a kártyádat, az appban könnyen letilthatod, így biztonságban marad a pénzed.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálat áll rendelkezésedre.

Hozd létre Wise Business-fiókod

📑 Kapcsolódó cikkek
Hogy működik az adózás a Wise-számlával? Vállalkozói számla összehasonlítás: Melyik a legjobb?

Katások által leggyakrabban elkövetett hibák számlázáskor

Lássuk, melyek a leggyakoribb számlázási hibák, amelyeket elkövethetsz KATA-sként.

• Nem tünteted fel a ’Kisadózó’ szövegezést.
• Csak a beérkezett összeget követően számlázol: a számlának az ügylet teljesítését kell dokumentálnia, nem a pénzmozgást.
• Azt hiszed, a teljesítési időpont a pénzügyi teljesítésre vonatkozik: a teljesítés időpontja az a dátum, amikorra elvégezted az adott munkát.
• Ha KATA-s vagy, akkor automatikusan kiállíthatsz áfamentes számlát: csak, ha a Webes Ügysegéden keresztül az alanyi adómentességet választod.

Összességében, a KATA adózás a fentiek ellenére még mindig az egyik legegyszerűbb adózási forma, és ha számlázáskor odafigyelsz a részletekre, valamint rendelkezel egy megbízható könyvelővel, könnyen elkerülheted a büntetéseket. A gyors, olcsó és hatékony mindennapokért érdemes megfontolnod az online számlázórendszerre való áttérést, illetve egy üzleti számlát.

Források:

1. Net Jogár 2007. évi CXXVII. Törvény az általános forgalmi adórólSzámla adattartalma - 169. §
2. Net Jogár 2007. évi CXXVII. Törvény az általános forgalmi adóról Alanyi adómentesség - 324. §
3. Net Jogár 2007. évi CXXVII. Törvény az általános forgalmi adóról Alanyi adómentesség - 193. §
4. Net Jogtár 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelet****** a számla és a nyugta adóigazgatási azonosításáról, valamint az elektronikus formában megőrzött számlák adóhatósági ellenőrzéséről - 16, 17. .§

Források ellenőrzésének ideje: 2021.06.14