Hogyan számlázz katásként: Tudnivalók, leggyakoribb hibák és tippek

A KATA adózást rengeteg egyéni vállalkozó és kisvállalkozás választja, mert amellett, hogy számos adónem fizetése alól mentesít, nagyon egyszerű adózási formának számít. Mégis van néhány olyan számlázással kapcsolatos dolog, amire fontos odafigyelned a, hogy ne érjen kellemetlen meglepetés.

Alábbi cikkünkből megtudhatod, hogy hogyan állíthatsz ki katás számlát lépésről lépésre. Bemutatjuk a 2021-es változásokat és segítünk, hogy elkerülhesd a KATA-s számlázás buktatóit.

Bemutatjuk a Wise céges számláját is, amellyel leegyszerűsítheted vállalkozásod pénzügyeit, és jelentős összegeket spórolhatsz – pláne, ha külföldre is számlázol.

Tudj meg többet🔎

Mit kell tartalmazzon a katásként kiállított számla?

Lássuk, milyen adatokat kell feltüntetned a kiállított számlákon¹:

Alapadatok

A katás egyéni vállalkozóként kiállított számlán mindenképpen szerepelnie kell a

• nevednek,
• címednek,
• adószámodnak,
• nyilvántartási számodnak.

Dátumok

A számlán tüntesd fel a

• számla keltét, amikor kiállítod a számlát
• teljesítés időpontját, vagyis a napot, amikor a munkát elvégezted, a terméket leszállítottad, stb.

A fizetési határidő feltüntetése nem kötelező az Áfa törvény.¹ szerint, ám jó emlékeztető a vevődnek, hogy időben kiegyenlítse tartozását.

’KISADÓZÓ’ szövegezés

Nagyon fontos, hogy rajta legyen a számlán, ennek elmulasztása esetén ugyanis 500 000 Ft bírságot szabhat ki a NAV számlánként! Az online számlázórendszerekben ezt egy kattintással bejelölheted.

💡Tipp
Ha a Rózsaszín Párduc egyéni vállalkozás tulajdonosaként papír alapon számlázol, akkor érdemes egy bélyegzőt csináltatnod, amin a neved, a címed, az adószámod és a nyilvántartási számod mellett a Kisadózó szót is feltünteted, így nem felejtődik el.

Hogyan tüntesd fel az alanyi adómentességet, azaz a 0% ÁFÁ-t?

Ha azok közé a kisadózók közé tartozol, akiknek a tevékenysége kevés költséggel jár, akkor évi 12 millió forintos árbevételig érdemes lehet az alanyi adómentességet, vagy más néven az áfamentességet választanod.²

⚠️ Fontos
A KATA adózás választása nem jelent automatikusan áfamentességet, ugyanúgy lehetsz áfakörös is. Az alanyi adómentességre irányuló szándékodat jelezned kell a Webes Ügysegéden leadott kérelmen keresztül.

Az alanyi adómentesség annyit tesz, hogy a számlán nem kell ÁFÁ-t felszámolnod, és nem kötelez áfabevallás sem. Tehát elég a számlán feltüntetned, hogy az áfakulcs 0%? Nem. Az “AAM” megjelölést kell alkalmaznod, melyet online számlázórendszer segítségével egyszerűen kiválaszthatsz.

És ha külföldre számlázol?

• Ha Európai Unión belüli ügyfélnek számlázol, akkor, az EU, azaz EU-n belüli értékesítés áfakulcsot kell használnod.
• Ha EU-n kívülre számlázol, akkor az EUK áfakulcsot válaszd.

Ez a gyakorlatban szintén 0% áfát jelent, de ebben az esetben nem használhatod az alanyi adómentes áfakulcsot.

Számít, hogy mekkora összeget számlázol

A KATA keret 2017. január 1-je óta 12 millió forint, tehát kisadózóként az adóévben összesen legfeljebb ekkora összegről szóló számlát állíthatsz ki.

💡 Információ
Az adóév annak megállapítására vonatkozik, hogy egy adott évben keletkezett bevételekre mennyi fizetendő adó számítható. Az adóév január 1-jétől december 31-ig tart. Az ebben az időszakban keletkezett bevételeket kell feltüntetni a következő évi KATA bevallásban. A KATA bevallás határideje február 25.

Az online számlázórendszerek többsége lehetővé teszi számodra, hogy nyomon követhesd, mekkora összeg maradt az adóévre a KATA keretedből.

A KATA keretet minden számla csökkenti, de érdemes odafigyelned a számla kifizetési dátumára, hiszen ez fogja meghatározni, melyik év KATA keretét csökkented. Például, ha egy számla kelte és teljesítése decemberi, de a kifizetése januárban történik, akkor az a számla az újév KATA keretét fogja csökkenteni.

Mi a helyzet az alanyi adómentességgel?
A korábbi 8 millió forintos keret 2019-től 12 millióra módosult, ám ezt nem minden számla csökkenti. A külföldi értékesítésed számlái ugyanis szolgáltatás esetén nem növelik a felhasznált keretedet. Ha viszont terméket értékesítesz külföldre, akkor a bevételed beleszámít az adómentes keretbe.³

Mi a különbség az online vagy hagyományos számlázás között?

A számlakiállítás során papíralapú és elektronikus számla között tudsz választani. Az ezek közti különbséget alábbi táblázatban szemléltetjük⁴:

	Hagyományos számlázás	Elektronikus számlázás
Példányszám	nincs kötelező előírás	egy eredeti példány, melyet fájlmásolás útján sokszorosíthatnak a felek
Megőrzés	nyomtatva 8 évig meg kell őrizni	elektronikus fájl formátumban 8 évig megőrizni
Kiküldés	kézi számlák postán/ személyesen, gépi számlák akár e-mailben is	e-mailben
Információ a NAV felé	minden belföldi számlát fel kell tölteni a NAV online rendszerébe a kiállítástól számított 4 napon belül	automatikus

Láthatod, hogy elektronikus számlázással rengeteg pénzt és időt spórolhatsz, ráadásul, az erdőket is megkíméled.

2021-es változások a számlázásnál katásoknak

A KATA adózás cikkünkből megutdhatod az arra vonatkozó általános módosításokat, de most lássuk konkrétan a számlázásra vonatkozó változásokat.

A NAV számla ellenőrzési szokásai

1. július 1-jétől minden belföldi cégnek kiállított számlát el kell küldened az adóhatóság felé, amit a NAV Online Számla rendszerén keresztül tehetsz meg.

Hogyan tedd ezt egyszerűen?

Használj online számlázóprogramot, hiszen ezt pillanatok alatt össze tudod kötni a NAV Online Számla rendszerével, így az adatok automatikusan beküldésre kerülnek. Kézi vagy gépi számlák esetén erre 4 nap határidőt ad a NAV. Valószínűleg te is látod, hogy ez mennyire időigényes folyamat.

A számlaadat-szolgáltatási kötelezettségről részletesebben a NAV Online Számla felületén tájékozódhatsz.

Egyszerűsítsd vállalkozásod pénzügyeid a Wise-zal

Ugyan alanyi adómentesként nem kötelező külön bankszámlát nyitnod vállalkozásodnak, de érdemes megfontolnod a Wise céges számla használatát. Pénzt utalhatsz és fogadhatsz akár 50 különböző pénznemben, mindezt pedig, a bankoktól eltérően, középárfolyamon, rejtett költségek nélkül.

Egy egyszeri 18 910 Ft díj megfizetése után akár 10 bankszámlaadatot is kaphatsz, köztük HUF, EUR, GBP, és USD pénznemekben.

Miért válaszd a Wise céges számlát?

• Egyenleg több mint 50 különböző pénznemben
• Csoportos utalások – akár 1000 kifizetés ugyanazzal a sebességgel
• Automatizált utalások és folyamatok API-nk segítségével
• Többfelhasználós hozzáférés a könnyebb munkafolyamatokért
• Több üzleti betéti kártya kiállítása alkalmazottaidnak
• És a legjobb: pénzváltás középárfolyamon

Tudd meg, hogy mennyit spórolhatsz a Wise céges számlával a hagyományos üzleti bankszámlákhoz képest.

Spórolj Wise-zal! 💰

Katások által leggyakrabban elkövetett hibák számlázáskor

Lássuk, melyek a leggyakoribb számlázási hibák, amelyeket elkövethetsz KATA-sként.

• Nem tünteted fel a ’Kisadózó’ szövegezést.
• Csak a beérkezett összeget követően számlázol: a számlának az ügylet teljesítését kell dokumentálnia, nem a pénzmozgást.
• Azt hiszed, a teljesítési időpont a pénzügyi teljesítésre vonatkozik: a teljesítés időpontja az a dátum, amikorra elvégezted az adott munkát.
• Ha KATA-s vagy, akkor automatikusan kiállíthatsz áfamentes számlát: csak, ha a Webes Ügysegéden keresztül az alanyi adómentességet választod.

Összességében, a KATA adózás a fentiek ellenére még mindig az egyik legegyszerűbb adózási forma, és ha számlázáskor odafigyelsz a részletekre, valamint rendelkezel egy megbízható könyvelővel, könnyen elkerülheted a büntetéseket. A gyors, olcsó és hatékony mindennapokért érdemes megfontolnod az online számlázórendszerre való áttérést, illetve egy üzleti számlát.

Források:

1. Net Jogár 2007. évi CXXVII. Törvény az általános forgalmi adórólSzámla adattartalma - 169. §
2. Net Jogár 2007. évi CXXVII. Törvény az általános forgalmi adóról Alanyi adómentesség - 324. §
3. Net Jogár 2007. évi CXXVII. Törvény az általános forgalmi adóról Alanyi adómentesség - 193. §
4. Net Jogtár 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelet****** a számla és a nyugta adóigazgatási azonosításáról, valamint az elektronikus formában megőrzött számlák adóhatósági ellenőrzéséről - 16, 17. .§

Források ellenőrzésének ideje: 2021.06.14