Öröklés élettárs halála esetén: Igénylési folyamat, illetékek, adózás

Bejegyzett élettársként vagy élettársként az öröklésben nem ugyanazok a szabályok vonatkoznak rád, mint egy házastársra. Ezt sajnos sokan nem tudják, ezért megeshet, hogy nem foglalják bele párjukat végrendeletükbe. A házastárs és élettárs közötti öröklésbeli különbségekről és öröklés igénylési folyamatáról gyűjtöttük most össze a legfontosabb információkat.

Olvass tovább és tudd meg:

• Mikor vagy jogosult örökségre az elhunyt párod élettársaként?
• Milyen adókat, illetékeket kell fizetned, ha örökölsz?
• Hogy néz ki az örökség igénylési folyamat?
• Mi a teendő, ha eladnád az örökség egy részét?

Az öröklés nagyobb pénzmozgással is járhat számládon a díjak befizetése vagy az örökség adásvétele miatt. Ilyenkor nem mindegy, mennyit von le a bank. A cikkben mutatunk egy olcsó és megbízható megoldást, a Wise többpénznemű számláját. A Wise-zal belföldi és nemzetközi pénzügyeid kezelését bárhonnan, online intézheted, rejtett költségek nélkül.

Tudj meg többet🔎

Élettársi öröklés folyamata

Ebben a cikkben az élettárs és bejegyzett élettárs utáni öröklésről lesz szó. Tehát az örökléshez nem kell feltétlenül nyilatkoznotok élettársi mivoltotokról. Elég, ha együtt éltek, tehát azonos a lakcímetek.

Ha az elhunyttal házasságban éltetek, akkor olvasd el egy másik cikkünkben, hogyan zajlik az öröklés házastársként.

Hagyatéki eljárás¹

A hagyatéki eljárást az elhunyt élettársad lakhelye szerinti jegyző dolga lefolytatni. Ehhez valamelyik örökösnek be kell nyújtania a helyi önkormányzathoz a halotti bizonyítványt. Bizonyos esetekben a hagyatéki tárgyalás előtt az elhunyt párod hagyatékát leltárba kell venni. A leltározás nem kötelező. Kivéve, ha:

• Valamelyik örökös a leltározást kérvényezi.
• A hagyatéknak része belföldi lakás vagy belföldi cégben szerzett tulajdonrész.
• Az egy örökösre jutó vagyon több mint 300 000 Ft. Ez házra vagy lakásra nem vonatkozik.
• Elhunyt élettársadnak jelentős tartozásai voltak, ami túllépi a hagyaték értékét.

Elérkeztünk a hagyatéki tárgyaláshoz. A kitűzött dátumról a jegyző minden szóba jövő örököst értesít. A tárgyaláson olyan témák kerülnek napirendre, minthogy érvényes-e az elhunyt élettársad végrendelete, vagy hogy ki milyen arányban örököl. Ha párod végrendeletben nem nyilatkozott a teljes vagyonáról, akkor fontos eldönteni, ki örökli a fennmaradó ingó és ingatlan vagyont.

A tárgyaláson nem kötelező részt venned, küldhetsz magad helyett egy meghatalmazottat is. Lényeges tudnod, hogy ha egyáltalán nem kívánsz részt venni, attól még születhet döntés a hagyatékról.

A hagyatéki eljárás nem díjmentes, az örökösöknek ki kell fizetniük a jegyzői díjat. Mekkora ez az összeg? Az attól függ, mekkora a hagyaték értéke. Ha több örökös van, akkor együtt kell a díjat megfizetnetek.

A Magyar Országos Közjegyzői Kamara honlapján megtalálod az érvényes közjegyzői díjakat.

Hagyatékátadó végzés¹

A legideálisabb eset, ha te vagy az egyedüli örökös vagy egyetértés van köztetek a többi örökössel. Ilyenkor a közjegyző a tárgyalást követően kiállítja a hagyatékátadó végzést. Minden örökös öröklési bizonyítványt kap.

Mi a helyzet akkor, ha nem tudtok az összes vagyontárgyról megállapodni? A jegyző átadhatja a hagyaték egy részét is, és póteljárást rendelhet el a fennmaradó részre.

Mi történik ez idő alatt a tisztázatlan tulajdonú vagyontárgyakkal? Ezeket a vélt örökös használatba veheti. Ha van végrendelet, akkor a végrendelet szerinti örökös, ennek hiányában a törvényi örökös kapja a használati jogot. Fontos, hogy az ideiglenesen használatba vett ingóságot vagy lakást nem adhatod el.

Hagyatéki per¹

Sajnos előfordulhat, hogy te vagy más örökösök nem lesznek elégedettek a döntéssel. Az öröklési bizonyítvány kiállítása után indokolt esetben 5 évig lehetőséged van új tárgyalást kérni. A fellebbezésre indok, ha úgy véled, öröklési igényedet a hagyatéki tárgyalás során nem vették figyelembe. Ilyenkor bírósági ügy kerekedik az öröklésből, ami további költségekkel jár számotokra.

Öröklés fajtái

Sajnos élettársként újabban már nem minősülsz hozzátartozónak. Ezért az öröklés során más szabályok vonatkoznak rád, mint egy házastársra.²

Végrendeleti öröklés²

Ha élettársad előrelátó volt, és belefoglalt téged végrendeletébe, akkor viszonylag egyszerűen örökölhetsz. Ennek feltétele, hogy a végrendelete érvényes legyen.

Mikor érvényes egy végrendelet?

• Ha élettársad saját kezével írta azt, és minden oldalát aláírta.
• A begépelt végrendelet csak akkor érvényes, ha azt két tanú is aláírta. 18 év alatti vagy cselekvőképtelen személy nem lehet tanú.
• Ha segítettél megírni vagy begépelni a végrendeletet, akkor a rád vonatkozó rész érvényét veszti. Fontos, hogy ilyen esetben a te örökségedről szóló részt a párod saját kezűleg írja meg, és külön aláírja.
• Több oldalas végrendeletnél minden oldalt számozni kell, valamint az élettársadnak és a tanúknak is alá kell írniuk.
• Nem maradhat el a végrendelet alján a keltezés sem.

💡 Információ
Lényeges tudnod, hogy míg házastársként írhattok közös végrendeletet, élettársként erre nincs lehetőségetek.

A végrendeletben akár arról is lehet rendelkezni, hogy túlélő élettársként az elhunyt pároddal közös otthonodban maradhass a halála után is.

Ha élettársad nem írt végrendeletet, vagy az érvénytelen, akkor a jegyző a törvényes öröklés szabályait veszi figyelembe.

Tudj meg minden fontos információt a végrendeleti öröklésről.

Törvényes öröklés²

A törvényes öröklés vagy más néven ági öröklés szerint végrendelet híján először élettársad gyermekei vagy unokái, ennek hiányában szüleinek, nagyszüleinek vagy dédszüleinek leszármazottai örökölnek.

Nincs minden veszve. Ugyanis lehetőséged van az örökösökkel szemben bizonyos mértékig igényt formálni az örökségre. Például, ha közösen vezettetek bankszámlát, akkor az azon elhelyezett pénz egy része téged illet.

Ennek feltétele, hogy mindkettőtök rendelkezzen hozzáféréssel a bankszámlához. Ilyenkor is nehéz bizonyítani, hogy a pénz mekkora rész illet téged. Ezért mindenképpen keress fel egy ügyvédet.

Tudj meg többet a egyenesági öröklésről.

Ági vagyon²

Ági vagyonnak számítanak azok a vagyontárgyak, amelyek már régóta élettársad családjában öröklődnek. Ha például egy bicska apáról fiúra száll, akkor az ági öröklés szerint ezt a példa szerint az elhunyt párod fia örökli.

Mi van akkor, ha nincsenek gyermekeitek? Ilyen esetben az elhunyt párod testvérei vagy azok gyermekei örökölnek.

⚠️ Fontos
Míg a házastárs az ági vagyon felett élete végéig használati jogot igényelhet, élettársként erre sajnos nincs lehetőséged.

Milyen költségek merülhetnek fel az örökségre vonatkozóan?

Az alábbi táblázatban összegyűjtöttük az örökségre vonatkozó lehetséges költségeidet.

Költség neve	Összege
Általános örökösödési adó	18%
Ingatlanra vonatkozó örökösödési adó	9%
Jövedelemadó ingatlan eladása esetén 5 éven belül	15%

Örökösödési adó és illeték³

Ha párod belefoglalt végrendeletébe, az örökséged után illetéket kell fizetned a NAV-nak. Ez jellemzően az örökség értékének 18%-a, ingatlan esetén ennek fele. A 300 000 Ft-nál kisebb örökség után nem kell illetéket fizetni.

Lényeges tudnod, hogy az örökösödési illeték alapjából levonhatók bizonyos tételek:

• A temetés költségei.
• Az elhunyt tartozásai, például egy lakáshitel fennmaradó része.
• A hagyatéki eljárás díjainak rád eső része.

A házastárs és a bejegyzett élettárs a többi közeli hozzátartozóval együtt mentesül ez alól az adófajta alól. Ha nem voltatok bejegyzett élettársak, akkor viszont meg kell fizetned. Hogyan? A NAV a jegyzőtől értesül az öröklésről, és az öröklési bizonyítvány kiállításától számított 15 napon belül értesít a fizetés módjáról.

Jövedelemadó⁴

Az örökölt vagyont nem adhatod el járulékos költségek nélkül. Jellemzően 15%-os személyi jövedelemadót kell fizetned a NAV felé az eladások után. Azonban nem minden esetben.

Adómentesen akkor adhatod el az örökölt vagyontárgyat, ha a rá vonatkozó SZJA nem haladja meg a 30 000 Ft-ot. Ház vagy lakás esetén pedig 5 évvel az öröklés után számít adómentesnek az adásvétel.

Tudj meg többet az örökölt ingatlan eladásról szóló cikkünkből.

Adóbevallási kötelezettség⁴

Az örökség eladásából szerzett jövedelmedet fel kell tüntetned az adóbevallásodban. **Ha például 2021-ben adtad el az örökölt házat, akkor azt a 2022-i adóbevallásban kell feltüntetni. **

Olcsó és rugalmas pénzkezelés a Wise-zal

Ha sikerül élettársként örökölnöd, számos elintéznivaló vár rád a hagyatéki tárgyalás lezártával. Nem ritkán költözéssel is jár egy ilyen szituáció, ami a hagyatéki díjak mellett szintén megterheli a kasszádat.

Ha lakáseladás előtt állsz, akkor pedig a nagyobb pénzmozgás miatt nem mindegy, milyen költségeket von le a bank.

A Wise többpénznemű számlájával tartósan alacsony díjakkal számolhatsz. A számlavezetési díj ingyenes, pénzedet pedig gyorsan és egyszerűen kezelheted a Wise applikációval, ami ebben a nehéz időszakban még fontosabb lehet.

Online pénzkezelés? A Wise-zal nincs többé bankba járás. Ám nem kell aggódnod, bármikor vehetsz fel készpénzt bármely ATM-ből. Ráadásul 200 GBP/EUR-nak megfelelő összegig ezt ingyen teheted meg, havonta két alkalommal.

Külföldi pénzügyek? A Wise számlája azért többpénznemű, mert a forint mellett több mint 50 devizát kezelhetsz, továbbra is ingyenesen. Ha például külföldön szeretnéd elkölteni az örökölt vagyont, akkor tartósan alacsony árfolyamon válthatod át a pénzed. Mégpedig a Google-n is látható középárfolyamon, ami jóval kedvezőbb a banki árszabásnál.

A Wise további előnyei:

• 10 helyi bankszámlaadatot kapsz ingyen, köztük eurós és forintos számlaadatokat. Így olyan, mintha 10 különböző országban lenne bankszámlád.
• Fogadhatod a vagyontárgyak és az ingatlan eladási árát a forintos számládra, majd bármilyen devizába átválthatod.
• Betéti kártyát igényelhetsz a számládhoz, amellyel több mint 200 országban vásárolhatsz.
• Tartósan alacsony, előre látható díjakkal számolhatsz.
• Az egyszerű és biztonságos Wise mobil applikáció segítségével bárhonnan intézheted pénzügyeidet.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálat áll rendelkezésedre e-mailben vagy telefonon keresztül.

Tudj meg többet🔎

Bízunk benne, hogy sikerült megválaszolnunk az örökléssel kapcsolatos kérdéseidet, és ezáltal gördülékenyebb lesz számodra az ügyintézés ebben a nehéz időszakban.

Források:

1. 2010. évi XXXVIII. törvény a hagyatéki eljárásról 18-21.§
2. Polgári Törvénykönyv VII. – Öröklési jog – 7:10-23. §, 7:56-57. §, 7:58-62. §
3. NAV weboldala – Információs füzetek – Az öröklési illeték PDF letölthető 2020.08.28. óta
4. 1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról – Ingatlan, vagyoni értékű jog átruházásából származó jövedelem 59.§-61/A.§

Források ellenőrzésének ideje: 2021.11.24