Tax Return Australie : comment ça fonctionne ?

Vous avez déclaré un revenu de source australienne cette année ? Il faut normalement que vous fassiez une « Tax Return », afin que l’administration vérifie qu’on vous ait prélevé le montant exact d’impôt durant l’année. Voici un guide qui vous aidera à y voir plus clair sur cette formalité.

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Tax Return Australie : l’essentiel à savoir

À partir du moment où vous avez un travail légal en Australie, vous aurez un numéro d’identification qui vous obligera dans certains cas à faire une déclaration de revenus (Tax Return).

En Australie, les impôts sont prélevés à la source. Chaque année, au moment de la déclaration de revenus, vous pourrez donc devoir un reliquat, pour récupérer un trop perçu.

La Tax Return d’une année N, est généralement faite l’année qui suit, soit à N+1. Il est possible de la faire plus tard, mais au-delà d’un certain délai, vous aurez des pénalités.

Qui doit remplir le formulaire de Tax Return ?

Cette déclaration est obligatoire sous certaines conditions.

Par exemple :

• Des impôts ont été prélevés sur des paiements que vous avez reçus.

• Vous (en tant que français) avez gagné plus de 1 $ sur l’année.

• Vous avez un prêt étudiant ou de formation.

Par contre, la déclaration n’est pas obligatoire si vous êtes un PVTiste et que votre salaire annuel est inférieur à 45 001 $¹.

Tax Return : principe de fonctionnement général

Étant donné que l’impôt sur le revenu est prélevé à la source, vous le paierez indirectement sur chaque salaire perçu.

À la fin de l’année fiscale, vous devrez remplir une déclaration mentionnant vos revenus et les éventuelles déductions que vous demandez.

L’administration fiscale procédera à un calcul qui déterminera si vous avez trop ou pas assez payé d’impôt. Dans le premier cas, vous aurez le droit à un remboursement. Autrement, il faudra régler la différence.

Quelles sont les déductions possibles que l’on peut demander ?

Les frais liés à la pratique de votre activité professionnelle peuvent être déduits de vos impôts.

Parmi les types de dépenses prises en compte :

• Transport : couvre aussi l’hébergement et les repas de vos déplacements professionnels.

• Vêtements

• Frais liés au télétravail

• Frais de formation

• Outils et équipements

• Autres déductions possibles : donations, contributions, assurance chômage…

Pour gérer vos déductions, utilisez l’outil myDeductions qui se trouve dans l’appli mobile ATO. Vous pourrez y entrer tous vos frais au jour le jour et ainsi faciliter votre déclaration.

Impôts sur le revenu en Australie : les taux à prévoir

Si vous êtes salarié

Le taux d’imposition pour un Français qui exerce un emploi en Australie (hors PVT) dépend de son salaire et de son statut fiscal.

Résident fiscal

Si vous avez résidé en Australie pendant plus de 6 mois au cours de l’année précédente, alors vous serez considéré comme résident fiscal.

Votre taux d’imposition sera donc² :

Revenu imposable	Taux d’imposition
0-18 200 $	0 %
18 201 $-45 000 $	19 %
45 001 $-120 000 $	5 092 $ + 32,5 % pour le revenu au-delà de 45 000 $
12 001 $-180 000 $	29 467 $ + 37 % pour le revenu au-delà de 120 000 $
> 180 000 $	51 667 $ + 45 % pour le revenu au-delà de 180 000 $

Non-résident fiscal

SI vous avez résidé moins de 6 mois dans le pays, votre barème sera le suivant² :

Revenu imposable	Taux d’imposition
0-120 000 $	32,5 %
120 001 $-180 000 $	39 000 $ + 37 % pour le revenu au-delà de 120 000 $
> 180 000 $	61 200 $ + 45 % pour le revenu au-delà de 180 000 $

Tax Return PVT

Si vous partez faire un PVT en Australie, vous serez taxés sur les revenus que vous dégagerez lors des différents emplois que vous exercerez.

Le taux d’imposition dépend du montant de votre salaire, mais aussi du fait que votre employeur soit enregistré ou non au programme d’embauche des WHM (Work Holiday Makers).

Tax Return Australie WHV : votre employeur est affilié au programme WMH

Si vous êtes titulaire du Visa 417 (Working Holiday) ou 462 (Work & Holidays) et que vous travaillez pour un employeur qui est inscrit au programme WHM auprès de l’administration fiscale, vous serez taxé à 15 % jusqu’à 45 000 $.

Au-delà, c’est le barème suivant qui s’applique² :

Revenu imposable	Taux d’imposition
45 001 $-120 000 $	6 750 $ + 32,5 % pour le revenu au-delà de 45 000 $
12 001 $-180 000 $	31 125 $ + 37 % pour le revenu au-delà de 120 000 $
> 180 000 $	53 325 $ + 45 % pour le revenu au-delà de 180 000 $

Votre employeur n’est pas affilié au programme WHM

Vous êtes titulaire du Visa 417 (Working Holiday) ou 462 (Work & Holidays) ? Vous travaillez pour un employeur qui n’est pas inscrit au programme WHM ? Le taux d’imposition est le suivant³ :

Revenu imposable	Taux d’imposition
0-120 000 $	32,5 %
120 001 $-180 000 $	39 000 $ + 37 % pour le revenu au-delà de 120 000 $
> 180 000 $	61 200 $ + 45 % pour le revenu au-delà de 180 000 $

Comment faire sa déclaration d’impôt ?

Vous pouvez remplir votre « Tax Return » en ligne via le service myTax, sur un formulaire papier ou en vous faisant aider par un agent fiscal.

Tax Return Australie en ligne

Avec myTax, vous pouvez faire votre déclaration en ligne. Ce service est accessible via n’importe quel smartphone, ordinateur ou tablette.

L’administration pourra préremplir une partie de la déclaration avec les infos collectées auprès de votre employeur, mais aussi de votre banque, des différentes agences gouvernementales ou services médicaux.

En optant pour cette méthode, l’éventuel remboursement sera généralement fait dans les 2 semaines⁴.

Pour faire votre déclaration en ligne, il suffit d’avoir un compte myGov activé.

Tax Return sur formulaire papier

Pour remplir la déclaration sur papier, procurez-vous les instructions et téléchargez le formulaire spécifique. Il est aussi possible de commander le tout en ligne ou en téléphonant au 1300 720 092.

Une fois les documents remplis, vous n’aurez plus qu’à les envoyer à l’adresse suivante :

Australian Taxation Office

GPO Box 9845

[mettez le nom de la ville et le code postal de la capitale de votre état]

Faites-vous aider par un agent fiscal

Vous n’avez pas envie de faire la déclaration par vous-même ? Alors, contactez un agent agréé par le TPB (Tax Practioners Board).

Vous n’aurez plus qu’à lui fournir les informations nécessaires et il remplira la déclaration à votre place. Le service est payant.

J’ai rempli ma Tax Return : et maintenant ?

Une fois tous les documents envoyés, vous pouvez suivre l’évolution du traitement de la demande sur l’appli ATO ou en ligne sur le site myGov.

Il y a 5 statuts différents :

• In Progress – Processing : les documents ont été reçus, ou bien l’avis de cotisation est en train d’être fait.

• In Progress – Information pending : collecte des informations manquantes par le service fiscal.

• In progress – Under review : la déclaration est en train d’être vérifiée.

• In progress – Balancing account : calcul du trop-perçu ou du remboursement.

• Issued — $ Amount : l’avis de cotisation est prêt. Vous pourrez voir si vous devez de l’argent, ou si vous êtes éligible à un remboursement.

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• L’administration fiscale doit vous rembourser ? Vous n’aurez aucuns frais sur le transfert.

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Sources :

1. Présentation de la Tax Return — ATO (Australian Tax Office)
2. Taux d’imposition — ATO
3. Conditions fiscales pour les employeurs non enregistrés au fichier des WHV — ATO
4. Déclaration en ligne — ATO

Vérifiées pour la dernière fois le 20 septembre 2021