Welche Steuern Fallen Beim Kleingewerbe An? Eine Praktische Übersicht.

Haben Sie ein Kleingewerbe gegründet und fragen sich, welche Steuern auf Sie zukommen? Kleingewerbetreibende unterliegen steuerlichen Pflichten, die Sie beachten sollten. Dieser Leitfaden erklärt verständlich die wichtigsten Steuerarten, berücksichtigt aktuelle Änderungen für 2025 und gibt praktische Tipps zur Steueroptimierung.

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Steuerliche Pflichten für Kleingewerbetreibende

Einkommensteuer

Jeder Kleingewerbetreibende unterliegt der Einkommensteuer auf den erzielten Gewinn. Der zu versteuernde Gewinn ergibt sich aus der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EUR), bei der Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben gegeneinander verrechnet werden.

Der Grundfreibetrag beträgt 2025 für Ledige 12.096 EUR (für Verheiratete doppelt). Einkünfte bis zu diesem Betrag bleiben steuerfrei. Liegt das zu versteuernde Einkommen darüber, greift der progressive Einkommensteuertarif, der je nach Höhe des Einkommens zwischen 14 % und 42 % liegt.

Um die Steuerlast zu optimieren, sollten Betriebsausgaben konsequent geltend gemacht und Buchführung korrekt durchgeführt werden. Besonders wichtig ist die Nutzung von Steuerfreibeträgen und Pauschalen.

Gewerbesteuer

Grundsätzlich und wie der Name schon sagt unterliegt jedes Gewerbe der Gewerbesteuer. Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften gibt es jedoch einen Freibetrag von 24.500 EUR. Nur Gewinne, die darüber hinausgehen, sind gewerbesteuerpflichtig.

Die Gewerbesteuer wird auf Basis des Gewerbeertrags berechnet. Nach Abzug des Freibetrags wird der verbleibende Betrag mit der bundeseinheitlichen Steuermesszahl von 3,5 % multipliziert und anschließend mit dem individuellen Hebesatz der Gemeinde verrechnet.¹

Ein Teil der gezahlten Gewerbesteuer kann bei der Einkommensteuer angerechnet werden. In Gemeinden mit einem Hebesatz bis 380 % kann die Gewerbesteuer in der Regel komplett mit der Einkommensteuer verrechnet werden, sodass keine zusätzliche Belastung entsteht.

Umsatzsteuer

Kleingewerbetreibende sind grundsätzlich auch umsatzsteuerpflichtig. Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG² befreit jedoch Unternehmen mit einem Vorjahresumsatz von maximal 25.000 EUR und einem voraussichtlichen Umsatz von bis zu 100.000 EUR im laufenden Jahr von der Umsatzsteuerpflicht.³

Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, stellt Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus und gibt keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen ab. Im Gegenzug kann keine Vorsteuer aus betrieblichem Einkauf abgezogen werden.

Falls sich eine hohe Vorsteuerersparnis ergibt, kann es sinnvoll sein, freiwillig auf die Kleinunternehmerregelung zu verzichten. Doch diese Entscheidung sollte gut überlegt sein, denn sie ist für mindestens fünf Jahre bindend.⁴

Weitere mögliche Kosten

Beschäftigen Sie Arbeitnehmer, müssen Sie Lohnsteuer einbehalten und an das Finanzamt abführen. Dies betrifft sowohl Vollzeit- als auch Teilzeitangestellte sowie Minijobber. Als Arbeitgeber sind Sie verpflichtet, die Lohnsteuer monatlich, quartalsweise oder jährlich abzuführen, je nach Höhe der Lohnsteuerschuld.

Zusätzlich müssen Sozialabgaben an die zuständigen Krankenkassen abgeführt und am Jahresende Lohnsteuerbescheinigungen für die Mitarbeiter erstellt werden.

Internationale Zahlungen im Kleingewerbe

Herausforderungen bei Auslandstransaktionen

Traditionelle Banken erheben oft erhebliche Gebühren für grenzüberschreitende Zahlungen. Zusätzlich können intransparente Wechselkurse zu weiteren Kosten führen, die die Rentabilität internationaler Geschäfte mindern.

Internationale Überweisungen können häufig länger als Inlandszahlungen dauern, was zu Unsicherheiten bei der Liquiditätsplanung führt. Diese Verzögerungen können Geschäftsprozesse stören und die Beziehungen zu Ihren internationalen Partnern belasten.

Schwankungen der Wechselkurse können den Wert von Zahlungen zwischen dem Zeitpunkt der Transaktion und dem Zahlungseingang beeinflussen, was zu unvorhergesehenen finanziellen Verlusten führt.

Unterschiedliche gesetzliche Vorgaben und Compliance-Anforderungen in verschiedenen Ländern erschweren die Abwicklung internationaler Zahlungen und erhöhen das Risiko von Fehlern oder Verzögerungen.

In traditionellen Bankensystemen ist es oft schwierig, den Status internationaler Zahlungen in Echtzeit zu verfolgen, was zu Unsicherheiten und Kommunikationsproblemen mit Geschäftspartnern führt.

Wise als Lösung für kostengünstige internationale Zahlungen

Die genannten Herausforderungen verdeutlichen die Notwendigkeit für Kleingewerbetreibende, effiziente und transparente Lösungen für internationale Zahlungen zu finden, um ihre Wettbewerbsfähigkeit im globalen Markt zu sichern. Wise bietet Ihnen eine effiziente Alternative für Ihre Auslandstransaktionen.

Vorteile von Wise:

• Transparente Gebührenstruktur ohne versteckte Kosten
• Aktuelle Wechselkurse für faire Umrechnungen
• Schnelle Transaktionsabwicklung in über 70 Länder

Wise Business Konto:

Kleingewerbetreibende unterliegen vereinfachten Buchführungspflichten. In der Regel genügt die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EUR), sofern der Jahresumsatz 600.000 EUR oder der Gewinn 60.000 EUR nicht übersteigt.

Es bestehen bestimmte Aufbewahrungspflichten. Buchungsrelevante Belege müssen mindestens acht Jahre aufbewahrt werden, während Geschäftsbriefe und vergleichbare Dokumente sechs Jahre archiviert werden müssen.

Mit Wise behalten Sie den Überblick. Integrieren Sie Ihre Buchhaltungssoftware zur einfachen Verwaltung von Einnahmen und Ausgaben. Durch die Synchronisation Ihres Wise Business-Kontos mit Ihrer bevorzugten Buchhaltungssoftware (z.B. Xero oder Quickbooks) können Sie Routineaufgaben wie Dateneingabe, Rechnungsstellung und Spesenverfolgung automatisieren. Das steigert die Produktivität und reduziert das Risiko menschlicher Fehler.⁵

Und mit dem Multi-Währungs-Konto von Wise haben Sie die Kontrolle für den Empfang und das Senden von Zahlungen in verschiedenen Währungen. Denn mit Wise Business können Sie in mehreren Währungen arbeiten, was besonders vorteilhaft ist, wenn Sie internationale Kunden oder Lieferanten haben. Sie können in Fremdwährungen Rechnungen stellen und Zahlungen erhalten, während Ihre Buchhaltungssoftware die Konten prüft, verfolgt und abstimmt.

Wise Business ermöglicht es Ihnen, bis zu 9 lokale Kontodaten in beliebten Währungen wie Britischen Pfund, EUR, US-Dollar, Australischen Dollar und Kanadischen Dollar zu halten. Zudem profitieren Sie von Wechselkursen zum Mittelkurs und niedrigen Gebühren für Überweisungen in über 40+ Währungen in mehr als 160 Länder.⁶

Tipps zur Steueroptimierung und effizienten Zahlungsabwicklung

Nutzung der Kleinunternehmerregelung

Die Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 UStG ermöglicht es Unternehmen mit einem Umsatz unter 22.000 EUR im Vorjahr und voraussichtlich unter 50.000 EUR im laufenden Jahr, keine Umsatzsteuer auf Rechnungen auszuweisen und keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abzuführen. Allerdings bedeutet dies auch, dass der Unternehmer keine Vorsteuer aus eingehenden Rechnungen abziehen kann.

Zunächst die Vorteile: Die Kleinunternehmerregelung bietet einen geringeren Verwaltungsaufwand, da keine Umsatzsteuer berechnet, abgeführt oder in Voranmeldungen berücksichtigt werden muss. Dies reduziert den buchhalterischen Aufwand erheblich. Zudem profitieren Kleinunternehmer, die hauptsächlich an Privatkunden verkaufen, von einer besseren Preisgestaltung, da sie keine Umsatzsteuer aufschlagen müssen. Dies kann ihnen einen Wettbewerbsvorteil verschaffen, insbesondere in Märkten mit hoher Preissensibilität. Besonders lohnenswert ist die Regelung für Selbstständige mit geringen Betriebsausgaben, da der Verzicht auf den Vorsteuerabzug in diesem Fall kaum ins Gewicht fällt.

Allerdings gibt es auch entscheidende Nachteile: So entfällt die Möglichkeit, gezahlte Vorsteuer auf betriebliche Anschaffungen zurückzuerhalten, was insbesondere bei hohen Investitionen zu einer erheblichen finanziellen Belastung führen kann. Zudem kann die Regelung unattraktiv für Geschäftskunden sein, da Unternehmen die gezahlte Umsatzsteuer normalerweise als Vorsteuer geltend machen können. Dies kann Kleinunternehmern im B2B-Bereich einen Wettbewerbsnachteil verschaffen. Ein weiterer Nachteil besteht in der Umsatzgrenze von 22.000 EUR im Vorjahr, die schnell erreicht werden kann. Überschreitet der Unternehmer diese Grenze, muss er im Folgejahr zur Regelbesteuerung wechseln, was eine plötzliche Umstellung der Preisstruktur erfordert und zu Planungsunsicherheiten führen kann.

Regelmäßige Überprüfung der Umsatzgrenzen

Die regelmäßige Überprüfung der Umsatzgrenzen ist essenziell, um sicherzustellen, dass die Voraussetzungen für die Kleinunternehmerregelung weiterhin erfüllt sind und keine ungewollte Steuerpflicht eintritt.

Hierbei muss insbesondere darauf geachtet werden, dass der Gesamtumsatz des Vorjahres 22.000 EUR nicht übersteigt und der voraussichtliche Umsatz im laufenden Jahr unter 50.000 EUR bleibt. Diese Überprüfung sollte am besten monatlich oder quartalsweise erfolgen, indem alle Rechnungen und Einnahmen systematisch erfasst und mit der Umsatzgrenze abgeglichen werden.

Ein unbemerkter Überschritt der Umsatzgrenze kann dazu führen, dass die Kleinunternehmerregelung rückwirkend entfällt und Umsatzsteuer nachgezahlt werden muss, was sowohl finanzielle als auch administrative Nachteile mit sich bringt.

Einsatz von Wise für internationale Geschäftstransaktionen

Sind Sie mit Ihrem Kleingewerbe im Ausland tätig oder tätigen Sie Zahlungen in anderen Währungen? Wise hilft Ihnen Ihre Kosten und Ihren Zeitaufwand bei Auslandsgeschäften zu reduzieren.

Einsparungen im Vergleich zu traditionellen Banküberweisungen:

Wise als Unterstützung bei internationalen Überweisungen

Günstige internationale Überweisungen

Wise könnte die ideale Lösung für Sie sein! Bei Überweisungen nutzt Wise stets den aktuellen Devisenmittelkurs, also den aktuellen Marktkurs ohne versteckte Aufschläge. Hinzu kommen geringe, transparente Gebühren, die unter dem Durchschnitt traditioneller Banken liegen. Bei höheren Beträgen profitierst du zudem von reduzierten Gebühren.

Multi-Währungs-Konto

Mit dem Multi-Währungs-Konto können Unternehmer in über 50 Währungen Zahlungen empfangen und senden, was die Verwaltung internationaler Finanzen erleichtert.

Transparenz und Benutzerfreundlichkeit

Wise überzeugt durch eine transparente und benutzerfreundliche Gebührenstruktur, die es Nutzern ermöglicht, internationale Geldtransfers ohne versteckte Kosten durchzuführen. Vor jeder weltweiten Transaktion werden die anfallenden Gebühren klar angezeigt, sodass Sie stets den Überblick über Ihre Ausgaben behalten.

Die intuitive Gestaltung der Wise-Plattform, sowohl auf der Website als auch in der mobilen App, ermöglicht eine einfache und schnelle Abwicklung von Überweisungen. Selbst für Erstnutzer ist der Prozess verständlich und unkompliziert gestaltet, was den internationalen Geldtransfer erheblich erleichtert.⁷

So registrieren Sie sich bei Wise

Sie als Kleinunternehmer stehen oft vor der Herausforderung, ihre Finanzen effizient und kosteneffektiv zu verwalten. Eine Registrierung bei Wise bietet Ihnen gleich mehrere Vorteile:

Mit einer einmaligen Einrichtungsgebühr von 50 EUR und ohne monatliche Kontoführungsgebühren ermöglicht das Wise Geschäftskonto eine kosteneffiziente Finanzverwaltung. Die Möglichkeit, in über 40 Währungen Guthaben zu halten und in bis zu 10 verschiedenen Währungen lokale Bankverbindungen einzurichten, erleichtert internationale Transaktionen erheblich. Zudem bietet die Plattform praktische Integrationen mit Buchhaltungssoftware wie QuickBooks oder Xero, was die Finanzverwaltung weiter vereinfacht.

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Häufig gestellte Fragen zu Steuern im Kleingewerbe

Zusammengefasst unterliegt ein Kleingewerbe bestimmten Steuerpflichten, die mit den richtigen Strategien optimiert werden können. Die Einkommensteuer ist grundsätzlich auf den Gewinn zu zahlen, während Gewerbesteuer erst ab einem Gewinn von 24.500 EUR relevant wird. Die Kleinunternehmerregelung bietet eine einfache Lösung für die Umsatzsteuer, muss aber je nach Geschäftsmodell individuell abgewogen werden. Lohnsteuer ist nur relevant, wenn Mitarbeiter beschäftigt werden. Mit einer ordentlichen Buchführung und Nutzung aller steuerlichen Vorteile lassen sich viele Belastungen reduzieren.

Muss ich als Kleingewerbetreibender eine Steuererklärung abgeben?

Ja, unabhängig von der Höhe des Gewinns sind Sie zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet.

Wann lohnt sich der Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung?

Wenn regelmäßig hohe Vorsteuerbeträge anfallen, kann die Regelbesteuerung vorteilhafter sein.

Wie kann ich mit Wise Zahlungen in Fremdwährungen empfangen?

Durch die Eröffnung eines Wise Geschäftskonto können Sie lokale Kontodaten in verschiedenen Ländern erhalten und Zahlungen wie ein Einheimischer empfangen.

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Verwendete Quellen (Stand 03.03.2025):

1. Gewerbesteuergesetz (GewStG) § 11 Steuermesszahl und Steuermessbetrag
2. Umsatzsteuergesetz (UStG)
3. Kleinunternehmerregelung 2025
4. Umsatzsteuer: 5-Jahresfrist bei der Kleinunternehmerregelung
5. Wie synchronisiere ich meine Aktivitäten bei Wise mit meiner Buchhaltungs-Software?
6. Compare accounting software, Wise.com
7. Wise Erfahrungen – Paypal Alternative für globalen Geldtransfer, Handelsblatt