VAT w Wielkiej Brytanii
Co to jest VAT?
Podatek VAT (podatek od towarów i usług, ang. Value Added Tax) jest rodzajem podatku konsumpcyjnego. W Wielkiej Brytanii i w Unii Europejskiej jest on pobierany od towarów i usług.
W praktyce, firmy nie płacą podatku VAT - zamiast tego jest naliczany konsumentom w cenie towarów i pobierany przez przedsiębiorstwa, co czyni go podatkiem pośrednim. Przedsiębiorcy są następnie odpowiedzialni za jego zadeklarowanie w urzędzie skarbowym.
Stawki VAT w Wielkiej Brytanii
Różne stawki VAT mają zastosowanie do różnych towarów i usług.
| Stawka VAT | Kiedy obowiązuje |
|---|---|
Standardowa stawka - 20% | Standardowa stawka VAT wynosi 20%. Dotyczy większości towarów i usług. |
Obniżona stawka - 5% | Obniżona stawka VAT wynosi 5% - dotyczy to towarów i usług, takich jak niektóre produkty zdrowotne, paliwo, ogrzewanie i foteliki samochodowe dla dzieci. |
Zerowa stawka - 0% | Produkty i usługi objęte stawką zerową to większość żywności, książek i ubrania dla dzieci. Sprzedaż produktów z tej kategorii musi być wciąż wykazana na formularzach zwrotu VAT, nawet gdy VAT nie został naliczony. |
Jakie są stawki VAT w innych krajach?
Jakie są stawki VAT w innych krajach?
Wise to tańszy sposób na wysyłanie pieniędzy za granicę.
Eksportujesz albo importujesz towar zza granicy?
Z Wise dla Firm możesz korzystać z 50+ walut, aby uzyskać lepszy kurs wymiany dla płatności za faktury i zakup towarów za granicą.
Otwórz międzynarodowe konto Wise dla Firm, aby uzyskać dane do przelewów bankowych w lokalnym banku w Stanach Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii, Strefie Euro, ba nawet na Węgrzech, w Turcji, Australii, Nowej Zelandii, Singapurze czy Kanadzie! Dokonuj transakcji z partnerami biznesowymi z całego świata!
A z kartą Wise Business, możesz wydawać jak lokalny mieszkaniec, gdziekolwiek jesteś.
Jak obliczyć VAT w Wielkiej Brytanii?
Cen całkowita z VAT
Aby obliczyć całkowitą cenę dla standardowej stawki VAT (20%), pomnóż bazową cenę o 1.20. Dla obniżonej stawki VAT (5%), pomnóż bazową cenę o 1.05.
Cena bazowa z wyłączeniem VAT
Aby obliczyć cenę bazową z wyłączeniem stawki VAT (20%) podziel całkowitą cenę przez 1.20. Dla obniżonej stawki VAT (5%), podziel całkowitą cenę o 1.05.
Eksport, import do Wielkiej Brytanii po Brexicie.
VAT od importu
Importując towary do Wielkiej Brytanii z UE trzeba zapłacić podatek VAT w Wielkiej Brytanii. Jeśli nie jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT, zostaniesz obciążony podatkiem VAT według lokalnej stawki kraju, w którym kupiłeś towary.
W przypadku importu towarów do Wielkiej Brytanii z krajów spoza UE, podatek VAT jest zwykle naliczany w takiej samej wysokości, jak w przypadku zakupu ich w Wielkiej Brytanii.
VAT od eksportu
W przypadku eksportu towarów do UE naliczanie eksportowego podatku VAT zależy od tego, czy Twój klient jest zarejestrowany jako podatnik VAT i czy eksportujesz towary lub usługi.
Najlepiej sprawdzić przepisy obowiązujące w danym kraju. Eksportowy podatek VAT na ogół nie ma zastosowania w przypadku eksportu do krajów spoza UE - zazwyczaj można uzyskać zerową stawkę dla tych towarów i usług.
Importując lub eksportując towary z Anglii, czy Szkocji, upewnij się, że uzyskujesz najlepsze kursy wymiany - dzięki Wise otrzymasz taki sam kurs, jaki widzisz w Google, bez ukrytych opłat.
Zakup towarów i usług z Wielkiej Brytanii przez przedsiębiorców w Polsce
Od 1 stycznia 2021 r., tj. z dniem wystąpienia Wielkiej Brytanii z UE, polscy podatnicy nabywający towary i usługi od kontrahentów z Wielkiej Brytanii są zobowiązani do złożenia zgłoszenia celnego.
Import towarów i usług z Wielkiej Brytanii jest teraz opodatkowany na tych samych zasadach obowiązujących import towarów i usług spoza Unii Europejskiej. W przypadku eksportu, ubiegając się o stawkę 0% obowiązującą dla handlu z krajami spoza UE należy pamiętać o wypełnieniu dokumentów potwierdzających wywóz towaru z Polski (tzw. SAD lub PZC).
Tymczasowa obniżka VAT dla branży hotelarsko-turystycznej.
W wyniku pandemii Covid-19 i jej późniejszego wpływu na branżę hotelarsko-turystyczną, rząd Wielkiej Brytanii wprowadził tymczasową obniżkę stawki VAT dla firm z tych sektorów.
Od 15 lipca 2020 r. do 31 marca 2021, aby pomóc branży w dalszym funkcjonowaniu, standardowa stawka VAT w wysokości 20% została obniżona do 5% dla firm hotelarskich i turystycznych.
Jeśli jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT w Wielkiej Brytanii i zwykle pobierasz standardową stawkę VAT na zakwaterowanie wakacyjne, lub produkty i usługi serwowane w Twoim lokalu, takie jak jedzenie, czy napoje, do marca 2021 obowiązuje Cię nowa stawka 5% VAT.
