Przejdź do głównej zawartości

VAT w Wielkiej Brytanii

Po wystąpieniu Wielkiej Brytanii z UE przestały obowiązywać podstawy unijnego systemu VAT w stosunku do transakcji zawieranych z Wielką Brytanią. Jakie są aktualne stawki VAT na Wyspach i do jakich towarów i usług się je stosuje? Odpowiemy tu na wszystkie Twoje pytania dotyczące VAT w UK.
Stawki VAT

Co to jest VAT?

Podatek VAT (podatek od towarów i usług, ang. Value Added Tax) jest rodzajem podatku konsumpcyjnego. W Wielkiej Brytanii i w Unii Europejskiej jest on pobierany od towarów i usług.

W praktyce, firmy nie płacą podatku VAT - zamiast tego jest naliczany konsumentom w cenie towarów i pobierany przez przedsiębiorstwa, co czyni go podatkiem pośrednim. Przedsiębiorcy są następnie odpowiedzialni za jego zadeklarowanie w urzędzie skarbowym.

header-alt

Stawki VAT w Wielkiej Brytanii

Różne stawki VAT mają zastosowanie do różnych towarów i usług.

Stawka VATKiedy obowiązuje

Standardowa stawka - 20%

Standardowa stawka VAT wynosi 20%. Dotyczy większości towarów i usług.

Obniżona stawka - 5%

Obniżona stawka VAT wynosi 5% - dotyczy to towarów i usług, takich jak niektóre produkty zdrowotne, paliwo, ogrzewanie i foteliki samochodowe dla dzieci.

Zerowa stawka - 0%

Produkty i usługi objęte stawką zerową to większość żywności, książek i ubrania dla dzieci. Sprzedaż produktów z tej kategorii musi być wciąż wykazana na formularzach zwrotu VAT, nawet gdy VAT nie został naliczony.

Jakie są stawki VAT w innych krajach?

Wise to tańszy sposób na wysyłanie pieniędzy za granicę.

Eksportujesz albo importujesz towar zza granicy?

Z Wise dla Firm możesz korzystać z 50+ walut, aby uzyskać lepszy kurs wymiany dla płatności za faktury i zakup towarów za granicą.

Otwórz międzynarodowe konto Wise dla Firm, aby uzyskać dane do przelewów bankowych w lokalnym banku w Stanach Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii, Strefie Euro, ba nawet na Węgrzech, w Turcji, Australii, Nowej Zelandii, Singapurze czy Kanadzie! Dokonuj transakcji z partnerami biznesowymi z całego świata!

A z kartą Wise Business, możesz wydawać jak lokalny mieszkaniec, gdziekolwiek jesteś.

Dowiedz się więcej o Wise dla Firm

Załóż darmowe konto teraz i działaj biznesowo bez granic

międzynarodowe konto Wise

Jak obliczyć VAT w Wielkiej Brytanii?

Cen całkowita z VAT

Aby obliczyć całkowitą cenę dla standardowej stawki VAT (20%), pomnóż bazową cenę o 1.20. Dla obniżonej stawki VAT (5%), pomnóż bazową cenę o 1.05.

Cena bazowa z wyłączeniem VAT

Aby obliczyć cenę bazową z wyłączeniem stawki VAT (20%) podziel całkowitą cenę przez 1.20. Dla obniżonej stawki VAT (5%), podziel całkowitą cenę o 1.05.

Coś nie tak? Skorzystaj z kalkulatora VAT

obliczyanie VAT w Wielkiej Brytanii

Eksport, import do Wielkiej Brytanii po Brexicie.

VAT od importu

Importując towary do Wielkiej Brytanii z UE trzeba zapłacić podatek VAT w Wielkiej Brytanii. Jeśli nie jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT, zostaniesz obciążony podatkiem VAT według lokalnej stawki kraju, w którym kupiłeś towary.

W przypadku importu towarów do Wielkiej Brytanii z krajów spoza UE, podatek VAT jest zwykle naliczany w takiej samej wysokości, jak w przypadku zakupu ich w Wielkiej Brytanii.

VAT od eksportu

W przypadku eksportu towarów do UE naliczanie eksportowego podatku VAT zależy od tego, czy Twój klient jest zarejestrowany jako podatnik VAT i czy eksportujesz towary lub usługi.

Najlepiej sprawdzić przepisy obowiązujące w danym kraju. Eksportowy podatek VAT na ogół nie ma zastosowania w przypadku eksportu do krajów spoza UE - zazwyczaj można uzyskać zerową stawkę dla tych towarów i usług.

Importując lub eksportując towary z Anglii, czy Szkocji, upewnij się, że uzyskujesz najlepsze kursy wymiany - dzięki Wise otrzymasz taki sam kurs, jaki widzisz w Google, bez ukrytych opłat.

Opłacaj kontrahentów na czas, z Wirtualnym Portfelem

globe with flags

Zakup towarów i usług z Wielkiej Brytanii przez przedsiębiorców w Polsce

Od 1 stycznia 2021 r., tj. z dniem wystąpienia Wielkiej Brytanii z UE, polscy podatnicy nabywający towary i usługi od kontrahentów z Wielkiej Brytanii są zobowiązani do złożenia zgłoszenia celnego.

Import towarów i usług z Wielkiej Brytanii jest teraz opodatkowany na tych samych zasadach obowiązujących import towarów i usług spoza Unii Europejskiej. W przypadku eksportu, ubiegając się o stawkę 0% obowiązującą dla handlu z krajami spoza UE należy pamiętać o wypełnieniu dokumentów potwierdzających wywóz towaru z Polski (tzw. SAD lub PZC).

Zakupy towarów z Wielkiej Brytanii

Tymczasowa obniżka VAT dla branży hotelarsko-turystycznej.

W wyniku pandemii Covid-19 i jej późniejszego wpływu na branżę hotelarsko-turystyczną, rząd Wielkiej Brytanii wprowadził tymczasową obniżkę stawki VAT dla firm z tych sektorów.

Od 15 lipca 2020 r. do 31 marca 2021, aby pomóc branży w dalszym funkcjonowaniu, standardowa stawka VAT w wysokości 20% została obniżona do 5% dla firm hotelarskich i turystycznych.

Jeśli jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT w Wielkiej Brytanii i zwykle pobierasz standardową stawkę VAT na zakwaterowanie wakacyjne, lub produkty i usługi serwowane w Twoim lokalu, takie jak jedzenie, czy napoje, do marca 2021 obowiązuje Cię nowa stawka 5% VAT.

tymczasową obniżkę stawki VAT

FAQ VAT w Wielkiej Brytanii