Przejdź do głównej zawartości

Podatek VAT w Polsce 2021

Podatek VAT - oficjalnie nazywany podatkiem od towarów i usług, istnieje, żeby zapewnić większe wpływy do budżetu. Pobierany jest w formie podatku pośredniego powszechnie w całej Europie, choć każdy kraj stosuje stawki. W Polsce aktualną stawką podstawową jest 23%. Dopuszczalne jest także stosowanie stawek obniżonych (8% i 5%).
Stawki VAT

Co to jest VAT?

Za każdym razem gdy robisz zakupy, płacisz VAT. Dotyczy to również usług wykonywanych na zlecenie kupującego. Choć podatnikiem VAT jest firma oferująca towar albo usługi, to jest on przenoszony na klienta, na przykład robiącego zakupy w supermarkecie.

W praktyce, firmy nie płacą podatku VAT - zamiast tego jest on naliczany konsumentom w cenie towarów i pobierany przez przedsiębiorstwa, co czyni go podatkiem pośrednim.

Z tego powodu, wartość VAT musi być zawsze wymieniona na paragonie albo fakturze.Dlatego cena na rachunku określana jest jako netto i brutto. To właśnie jest różnica między ceną bez VAT (cena netto), a ceną z VAT (cena brutto). Z punktu widzenia klienta, ma to znaczenie, ponieważ podwyższa końcową cenę towaru lub usługi.

Przedsiębiorcy są następnie odpowiedzialni za jego zadeklarowanie w urzędzie skarbowym.

co to vat

Ile wynosi stawka VAT w Polsce?

Obowiązujące obecnie podstawowa stawka VAT w Polsce wynosi 23%. Oznacza to, że dla większości zakupów w supermarkecie, sklepie odzieżowym czy meblowym, doliczany jest VAT 23%.

To samo dotyczy usług. Na szczęście dla klientów, na niektóre produkty obowiązuje stawka obniżona. Obniżka stawek jest stosowana dla produktów istotnych dla zaspokajania podstawowych i ważnych potrzeb.

VAT-polska

Stawka VATKiedy obowiązuje

Wszystkie produkty i usługi, do których nie stosuje się stawek obniżonych lub zwolnienia z VAT.

Usługi rolnicze, usługi związane z zakwaterowaniem, leki i wyroby medyczne, bilety wstępu na wydarzenia kulturalne

Mięso, produkty mleczarskie, warzywa, niektóre wydawnictwa

Usług transportu morskiego i lotniczego, wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów w UE, usługi spedytorskie

Jakie są stawki VAT w innych krajach?

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą na arenie międzynarodowej lub odwiedzasz inny kraj, przydatne może być zrozumienie, ile podatku VAT jest za granicą i jakie są Twoje obowiązki. Wybierz kraj, aby znaleźć jego stawki VAT.
Kraj

Wise to tańszy sposób na wysyłanie pieniędzy za granicę.

Eksportujesz albo importujesz towar zza granicy?

Z Wise dla Firm możesz korzystać z 50+ walut, aby uzyskać lepszy kurs wymiany dla płatności za faktury i zakup towarów za granicą.

Otwórz międzynarodowe konto Wise dla Firm, aby uzyskać dane do przelewów bankowych w lokalnym banku w Stanach Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii, Strefie Euro, ba nawet na Węgrzech, w Turcji, Australii, Nowej Zelandii, Singapurze czy Kanadzie! Dokonuj transakcji z partnerami biznesowymi z całego świata!

A z kartą Wise Business, możesz wydawać jak lokalny mieszkaniec, gdziekolwiek jesteś.

Dowiedz się więcej o Wise dla Firm

Załóż darmowe konto teraz i działaj biznesowo bez granic

międzynarodowe konto Wise

Jak działa VAT w Polsce?

Zgodnie z prawem, VAT płaci końcowy nabywca towaru lub usługi, czyli konsument. Jego wysokość ustalana jest na podstawie jednej ze stawek VAT, widocznej na fakturze lub paragonie. Następnie za odprowadzenie tego podatku na konto skarbu państwa odpowiada przedsiębiorca.

Spójrzmy na to bliżej na następującym przykładzie:

  1. Firma A zajmuje się produkcją drewna.

  2. Ten materiał kupuje od niej firma B, która płaci pełną wartość brutto, wraz z VAT. Firma B z zakupionego drewna produkuje meble, a więc ma prawo do zwrotu VAT za zakup drewna.

  3. Następnie firma B sprzedaje wyprodukowane meble klientowi C. Wystawia fakturę z kwotą brutto klientowi C.

  4. Ten jest konsumentem końcowym i nie prowadzi działalności gospodarczej. Nie może już więc odpisać VAT. Następnie firma B płaci VAT do skarbu państwa w wysokości 23% kwoty netto wartości faktury za dostarczone meble.

Oblicz należną stawkę VAT z kalkulatorem

oblicz VAT w Czechach

Jakie czynności są opodatkowane VAT?

Mianem czynności w prowadzeniu firmy określa się po prostu kupno lub sprzedaż towarów albo usług, albo inne działania związane z prowadzeniem firmy. Nie wszystkie te czynności są jednak opodatkowane podatkiem VAT. Wyróżniamy tu trzy kategorie takich działań:

  • Obrót krajowy: dostawa towarów i świadczenie usług na terenie Polski. Mogą to być zarówno produkty fizyczne, jak i cyfrowe i usługi dowolnego rodzaju.
  • Obrót wspólnotowa: Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów oznacza sprzedaż towarów z Polski do innych państw Unii Europejskiej, jak również ich zakup. To inaczej eksport do państw UE.
  • Obrót zagraniczny pozawspólnotowy:To import i eksport towarów i usług poza Unię Europejską. Produkty sprowadzane spoza UE muszą być dodatkowo oclone.

Opłacaj kontrahentów na czas, z Wirtualnym Portfelem

tiny people filling in a form

Tarcza antykryzysowa, a VAT

Zmiany wprowadzone w ramach tak zwanej tarczy antykryzysowej, obejmują zwolnienia podatkowe. Mają one zmniejszyć wydatki firm, pozwalając utrzymać działalność w czasie spowolnienia gospodarczego wywołanego przez pandemię koronawirusa.

1 lipca 2020 roku weszła w życie nowa matryca stawek VAT. Obniża ona stawkę VAT między innymi na takie kategorie produktów jak owoce tropikalne i cytrusowe, zupy i buliony, niektóre przyprawy. Jednocześnie jednak, dla zachowania równowagi budżetowej, stawka VAT wzrosła dla niektórych towarów, takich jak owoce morza.

Dodatkową zmianą jest stawka VAT 0% dla darowizn laptopów i tabletów dla szkół i darowizn związanych z służbą zdrowia. Tą ulgę stosuje się również dla sprowadzanych do kraju produktów leczniczych w przypadkach określonych w rozporządzeniu.

import i eksport

Zażądaj zwrotu VAT

Jeśli twoja firma jest zarejestrowana jako płatnik VAT, możesz uzyskać zwrot tego podatku za zakupy na potrzeby działalności firmy. Podatek z tytułu zakupu nazywany jest podatkiem naliczonym. Natomiast kwota VAT, jaką uzyskujesz ze sprzedaży produktów i usług to podatek należny.

Różnica między podatkiem naliczonym, a podatkiem należnym w okresie podatkowym (najczęściej miesiąc) to kwota podatku VAT do zapłaty. Jeśli natomiast zapłaciłeś więcej VAT niż uzyskałeś ze sprzedaży, masz prawo do zwrotu tego podatku.

Aby uzyskać zwrot, należy udokumentować jego wartość w postaci faktur VAT i wykonać rozliczenie. Zwrot VAT może być dokonany tylko na podstawie faktur wystawionych przez innych płatników VAT, którzy nie są zwolnieni z obowiązku jego opłacania.

pracownik biura z laptopem

FAQ VAT w Polsce

VAT we Francji
VAT w Niemczech
VAT w Polsce
VAT w Wielkiej Brytanii
VAT w Indiach
VAT w Kanadzie
VAT w Japonii