Podatki w Szwajcarii - najważniejsze informacje

Na pierwszy rzut oka podatki w Szwajcarii mogą być skomplikowane i przyprawić o zawroty głowy. Poza tym, mogą różnić się w każdym kantonie, nawet gminie. Zarządzanie finansami w Szwajcarii może Ci ułatwić konto walutowe Wise. Wygodnie i tanio otrzymasz na nie zwroty podatków, zrobisz zakupy i wyślesz pieniądze do Polski.

Wise jest średnio 5 razy tańszy niż wiodące niemieckie banki. 

Płać za granicą z Wise. 🚀

Jakie są podatki w Szwajcarii w 2023 roku?

Kiedy mówimy o systemie podatkowym Szwajcarii, można by pomyśleć, że jest dość nietypowy i złożony.

Wbrew pozorom Szwajcaria nie jest jednolitym państwem, a konfederacją 26 kantonów, podzielonych na gminy.

Z racji takiego podziału administracyjnego, podatki w Szwajcarii dzielą się na:

1. Federalne,

2. Kantonowe,

3. Gminne.

Podatki różnią się w każdym kantonie i gminie. Co więcej, na innych zasadach rozliczysz się ze szwajcarską skarbówką jako rezydent lub jako osoba bez statusu rezydenta.

Dzieje się tak dlatego, że władze szwajcarskiej konfederacji mają prawnie ograniczoną możliwość nakładania podatków. Wszelkie zmiany dokonują się drogą referendum, a więc to obywatele ustalają wysokość danin płaconych na rzecz swojego państwa.¹

Polskę i Szwajcarię łączy konwencja o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dzięki temu nie musisz płacić całego podatku w obu krajach jednocześnie.

Podatki w Szwajcarii - federalne

Federalne podatki w Szwajcarii sprawią Ci najmniej kłopotu z ich zrozumieniem. Są one takie same dla całego kraju. Daniny niższego poziomu (kantonowe i gminne) sumują się z ogólnym podatkiem federalnym. 

Na poziomie federalnym, czyli ogólnokrajowym, istnieją w 2022 roku 4 rodzaje podatków:³

1. Podatek od dochodu i majątku,

2. Ryczałtowy podatek od zakładowych oszczędności emerytalnych,

3. Podatek od spadku i darowizn,

4. Podatek od zysku i kapitału.

Według raportu Deloitte omawiającego podatki w Szwajcarii w 2022 roku, podatek federalny waha się ogólnie w granicach:⁴

• Od 0,77%w przypadku singli lub 1% dla podatników posiadających małżonka lub małżonkę

• Do 11,5%.

Szwajcarski federalny urząd do spraw podatków udostępnia na swojej witrynie internetowej wygodny kalkulator podatkowy. Pozwala on przebrnąć przez zawiłości szwajcarskiego systemu podatkowego bez wychodzenia z domu.

Kalkulator dostępny jest w 4 najpopularniejszych w Szwajcarii językach, czyli we francuskim, niemieckim, włoskim oraz angielskim. 

Podatki w Szwajcarii - kantonowe

Kolejną warstwą podatków, jakie zostaną nałożone na Ciebie z tytułu dochodów w Szwajcarii są podatki kantonowe. 

W 2022 roku szwajcarskie podatki kantonowe można podzielić pod względem ich wysokości na wschód i zachód.⁹ We wschodnich kantonach podatek dochodowy jest niższy niż w zachodnich.

Kantonowe podatki w Szwajcarii można też podzielić w zależności od posiadania statusu rezydenta:

• Einkommensteuer to inaczej podatek dochodowy i płacą go rezydenci.

• Quellensteuer oznacza podatek u źródła i dotyczy osób bez statusu rezydenta - czyli przebywających w Szwajcarii mniej niż pół roku.

W skali całego kraju najniższy podatek dochodowy - na poziomie 22,22% - obowiązuje w kantonie Zug.⁹ Znajduje się on w środkowej części Szwajcarii i uchodzi za najbogatszy kanton w całej federacji.⁵

Najwyższy podatek dochodowy nałoży na Ciebie Bazylea-okręg. Podatek dochodowy wynosi w tym kantonie aż 42,17%.⁹ Bazylea-okręg znajduje się na północy Szwajcarii, granicząc z Niemcami i Francją.

Podatki w Szwajcarii - gminne

Gminy są jeszcze mniejszymi jednostkami administracyjnymi Szwajcarii niż kantony. Każda z gmin też może mieć własną stawkę podatkową.

Wysokość podatków na poziomie gminnym często jest wyrażana jako % podatku kantonowego. 

W ten sposób można ustalić, że w 2022 gminne podatki w Szwajcarii są:⁶

• Najwyższe w w gminach Chancy i Avully (51% podatku kantonowego)

• Najniższe w gminie Genthod (25% podatku kantonowego).

W 2022 roku całkowita liczba gmin w Szwajcarii wynosi 2 142.⁷ Oznacza to, że może istnieć bardzo wiele kombinacji podatku, w zależności od miejsca pobytu podatnika.

Ulgi i zwolnienia podatkowe w Szwajcarii

Jeśli chodzi o ulgi podatkowe, Szwajcaria daje podatnikom duże pole do manewru. Ulgi te mogą dotyczyć w zasadzie każdego aspektu życia szwajcarskich podatników. 

Ulgi podatkowe w Szwajcarii otrzymasz na przykład z tytułu:⁸

• Wydatków na ubezpieczenie,

• Dojazdów do pracy - szczególnie w przypadku poruszania się komunikacją publiczną,

• Posiłków - szczególnie jeśli pracujesz daleko od miejsca zamieszkania,

• Debetów i pożyczek,

• Darowizn,

• Wydatków na kształcenie swoich nieletnich dzieci i opiekę nad nimi,

• Oszczędzania na emeryturę (3. filar).

To jednak nie koniec dobrych wiadomości. Na zmniejszenie podatku mogą ponadto liczyć osoby, które poniosły w roku podatkowym wydatki związane z nieruchomościami. Tym sposobem ulga podatkowa może należeć się z tytułu kosztów utrzymania obiektu lub nawet kredytu hipotecznego.¹º

Podatki w Szwajcarii dla biznesu w 2023 roku

Poza osobami prywatnymi, podatek dochodowy dotyczy również biznesów. Zasada jego nakładania jest jednak w obu przypadkach podobna. 

Na poziomie federalnym podatek CIT - czyli od dochodu spółek - wynosi w przybliżeniu 7,83%.¹¹ Oprócz podatku federalnego, zarejestrowane i działające na terenie Szwajcarii firmy spotkają się też z podatkiem od dochodu nakładanym przez kantony i gminy.

W przypadku wysokości stawek korporacyjnego podatku dochodowego, nie ma wyraźnego podziału na wschód i zachód. Stawki te są różne w różnych regionach konfederacji.

Podatek dochodowy dla osób prawnych w Szwajcarii w 2022 roku jest:¹²

• Najniższy po raz kolejny w kantonie Zug (11,9%)

• Najwyższy w kantonie Berno (21,04%).

Co ciekawe, jak zauważyli analitycy z KPMG w swoim raporcie o podatkach w Szwajcarii, danina pobierana przez władze od firm zmniejszyła się w kilku kantonach. 

Zmniejszenie podatku korporacyjnego nastąpiło w kantonach:¹³

• Valais (-1,6 punktów %)

• Aargau (-1,1 punktów %)

• Jura (-1,1 punktów %).

W Aargau obniżka podatkowa nastąpiła w wyniku referendum, które jest w Szwajcarii bardzo powszechnie stosowanym narzędziem komunikacji obywateli z władzami swojego kraju.¹³

W Szwajcarii obowiązuje też podatek VAT. 

Szwajcarski VAT w 2022 roku posiada 3 stawki, w zależności od kategorii, do jakiej należy dany produkt czy usługa:

• Standardowa: 7,7%

• Specjalna: 3,7% - dotyczy usług zakwaterowania i świadczących je biznesów

• Obniżona: 2,5% - dotyczy wybranych odgórnie kategorii dóbr i usług, jak na przykład żywność, leki, prasa.

Finanse stresują? Nie w przypadku Wise

Skomplikowany system podatkowy to i tak wystarczające obciążenia dla Twojego życia finansowego. Dlaczego więc go sobie nie uprościć?

Z wielowalutowym kontem Wise: 

• Zapłacisz po uśrednionym, rynkowym kursie wymiany w ponad 50 walutach.

• Zyskasz możliwość dokonywania ultra szybkich przelewów - nawet w parę sekund.

• Możesz nadać swojej transakcji priorytet tak, aby doszła nawet w kilka sekund (dotyczy niektórych transakcji).

• Możesz dzięki lokalnym danym bankowym dla 10 walut - w tym szwajcarskiego franka - na przykład otrzymać zwrot podatku czy emeryturę na swoje uniwersalne konto Wise tak, jakby transakcja przebiegała między dwoma lokalnymi kontami. Czyli szybko i tanio!

Co więcej, Twoje środki i dane osobowe będą zabezpieczone na najwyższym możliwym poziomie. To dlatego, że Wise działa w pełni zgodnie z globalnymi regulacjami dotyczącymi bezpieczeństwa sektora finansowego. Masz więc gwarancję bezpieczeństwa klasy instytucjonalnej.

Do wszystkich udogodnień i funkcji, jakie daje Ci Wise, będziesz mieć dostęp także z urządzeń mobilnych. Wise posiada nowoczesną aplikację na Android oraz iOS.

Załóż konto w Wise za darmo

Podatki w Szwajcarii - Podsumowanie

Szwajcaria to kraj o wielopoziomowej strukturze podatków, co wynika z charakterystyki ustroju tego federacyjnego państwa. 

Daniny nakładają się na siebie stopniowo, od poziomu federalnego - czyli ogólnokrajowego - poprzez kantonowy, aż po poszczególne gminy. Każdy z tych organów administracyjnych zaserwuje Ci podatek po ustalonej przez siebie stawce.

Może się jednak okazać, że zamiast podatku do uregulowania, będzie Ci przysługiwać zwrot jego nadpłaty. Aby ją otrzymać, będziesz potrzebować konta. Pod tym względem wygodnym i tanim rozwiązaniem jest wielowalutowe konto Wise, obsługujące między innymi szwajcarskiego franka. 

Na konto Wise możesz na przykład otrzymywać przelewy z zagranicznych urzędów skarbowych czy szwajcarską emeryturę tak, jakby były to przelewy lokalne. 

Do tego możesz zawnioskować o wielowalutową kartę debetową Wise, dzięki której zrobisz zakupy w ponad 50 walutach świata, po uśrednionym kursie. Szybko, globalnie i nawet bez wychodzenia z domu. Czyli na miarę rozwiązania XXI wieku.

Zobacz, ile możesz zaoszczędzić z Wise

Załóż konto w Wise dla pieniędzy bez granic 🚀

---

Źródła: 

1. Taxation in Switzerland - Wikipedia
2. Switzerland - Individual - Taxes on personal income
3. ESTV Steuerrechner
4. International Tax Switzerland Highlights 2022
5. Zug (kanton) – Wikipedia, wolna encyklopedia
6. Switzerland - Individual - Taxes on personal income
7. Municipalities of Switzerland - Wikipedia
8. 10 Tax Deductions in Switzerland Which Can Save You Money
9. Income tax rates - cantons
10. Switzerland - Individual - Deductions
11. Switzerland - Corporate - Taxes on corporate income
12. Swiss tax report - 2022
13. Swiss tax report - 2022
14. Current Swiss VAT rates | FTA

Z dnia 30., 31. Grudnia 2022 i 2. stycznia 2023.