Podatki w Niemczech - najważniejsze informacje o rozliczeniu z niemieckim fiskusem

Wybierasz się lub pracujesz u naszych zachodnich sąsiadów? Na pewno przyda Ci się wiedza o tym, jak wyglądają podatki w Niemczech. Za pomocą Wise bezproblemowo rozliczysz się z fiskusem, zrobisz zakupy, czy zlecisz przelew do Polski. Wielozadaniowa platforma finansowa Wise pozwoli Ci wygodnie, tanio i globalnie zarządzać swoimi finansami.

Wise jest średnio 5 razy tańszy niż wiodące niemieckie banki. 

Płać za granicą z Wise. 🚀

Podatki w Niemczech - jakie są klasy podatkowe?

Niemiecki system podatkowy to rozbudowana struktura. Składa się nie tylko z tak zwanych klas podatkowych, ale też z różnych rodzajów danin.

Część z nich jest całkowicie obca polskim podatnikom. Dobrze jest więc zorientować się, na co, za co i ile musisz odprowadzać do niemieckiego urzędu skarbowego. A jeśli jesteś pracownikiem, to nawet nie Ty osobiście, ale Twój pracodawca, w Twoim imieniu.²

Podatki w Niemczech zależą od Twojego dochodu, kwoty wolnej od podatku oraz Twojej przynależności do jednej z poszczególnych klas podatkowych. Niemieckie klasy podatkowe dzielą się na:

1. Klasa ta dotyczy przede wszystkim osób prowadzących gospodarstwo domowe w pojedynkę. Zaliczają się do niej takie osoby, jak wdowcy (co najmniej przez 2 lata), rozwodnicy, partnerzy w separacji, lub jeśli ich formalny partner przebywa poza UE.¹

2. Do tej klasy zaliczają się rodzice samotnie wychowujący dzieci i pobierający z tego tytułu zasiłek, mieszkający z podopiecznym w jednym gospodarstwie domowym.¹

3. Dotyczy osób w związku małżeńskim lub innym formalnym związku partnerskim, a także owdowiałych do roku od śmierci partnera. Klasa ta przysługuje jedynie temu, kogo partner należy do klasy V. lub w ogóle nie pracuje.¹

4. Do tej klasy niejako z automatu zostają zaklasyfikowane małżeństwa, które nie zdecydują się na żadną inną formę wspólnego rozliczenia z fiskusem.¹

5. Klasa dedykowana dla osób, których partner wybrał rozliczenie według III. klasy podatkowej.¹

6. Klasa dla osób, które posiadają wiele źródeł dochodu. ¹

Kto musi płacić podatki w Niemczech?

Intuicyjnie łatwo domyślić się, że podatki w Niemczech zapłacą ci, którzy tam mieszkają i pracują. Kiedy jednak w grę wchodzą pieniądze i przepisy prawne, warto znać konkrety.

W 2022 roku podatek dochodowy w Niemczech zobowiązani są zapłacić podatnicy, którzy:

1. Posiadają w Niemczech miejsce zamieszkania;²

2. Przebywają w tym kraju przez co najmniej pół roku (183 dni).²

Co istotne, powyższa zasada dotyczy całości dochodów osiągniętych w danym roku. Wlicza się w to więc emerytury i zarobki osiągnięte na całym świecie, nie tylko w Niemczech.²

Jeśli jesteś osobą fizyczną, na przykład pracownikiem działającej w Niemczech firmy, Twój pracodawca ma obowiązek opłacać zaliczki na podatki w Twoim imieniu.²

Rząd Niemiec podpisał też z Polską umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Zgodnie z jej postanowieniami, nie musisz płacić całego podatku od dochodu w obu tych krajach jednocześnie.

Inne składki i podatki w Niemczech

Podatek dochodowy to główne, ale nie jedyne zobowiązanie finansowe niemieckich podatników indywidualnych. 

Oprócz podatku dochodowego, na podatki w Niemczech składają się też:

• Podatek kościelny (Kirchensteuer),

• Podatek solidarnościowy (Solidaritätszuschlag),

• Podatek od zysków kapitałowych (Kapitalertragsteuer).

Podatek kościelny płacą osoby, które zadeklarowały przynależność do jednej z zarejestrowanych w Niemczech wspólnot religijnych.

Podatek solidarnościowy związany jest ze skutkami historii Niemiec. Stanowi on formę dofinansowania regionu dawnego NRD, który podupadł przez dziesięciolecia istnienia państwa wschodnioniemieckiego.

Oprócz podatków, pracodawca odprowadza też za swoich pracowników składki ubezpieczenia społecznego. 

Na ubezpieczenie społeczne w Niemczech składa się:²

• Ubezpieczenie od bezrobocia,

• Chorobowe,

• Wypadkowe,

• Emerytalne,

• Pielęgnacyjne.

Kolejnym podatkiem, z jakim należy się liczyć, jest VAT. 

Niemiecki podatek VAT za 2022 rok występuje w 2 stawkach:

• Standardowa - 19%⁵

• Obniżona - 7%.⁵

W życiu różnie bywa. Tak samo w podatkach. Może więc być tak, że zaliczki na podatek dochodowy opłacane przez cały rok przez Twojego pracodawcę będą wyższe, niż powinny. Wtedy może się okazać, że w następnym roku będzie Ci przysługiwać zwrot podatku. 

Być może będziesz też dokonywać wielu międzynarodowych transakcji. Na przykład między Niemcami a Polską. Do tego może Ci się właśnie przydać wielowalutowe konto Wise. 

Na konto Wise możesz między innymi otrzymywać zwroty podatku z niemieckiego fiskusa tak, jakby były transakcją lokalną. Umożliwią Ci to lokalne dane bankowe dla 10 walut, wliczając w to euro.

Kwota wolna od podatku w Niemczech

Rok 2022 przyniósł niemieckim podatnikom “ponadprogramowe” zmiany w temacie kwoty wolnej od podatku. Niemiecki parlament - a dokładnie Bundesrat - przyjął w środku roku uchwałę z mocą wsteczną o podwyższeniu kwoty wolnej od podatku. W 2022 roku została ona podniesiona z 9984 euro do 10347 euro.³

Po przekroczeniu limitu dla kwoty wolnej od podatku, stawkę podatku dochodowego będzie określać niemiecka skala podatkowa, w ramach której:

• Minimalna stawka podatku dochodowego wyniesie 14%⁴

• Maksymalna stawka podatku dochodowego wyniesie 45%.⁴

Jeżeli jesteś w zarejestrowanym związku małżeńskim lub partnerskim, kwota wolna od podatku może być różna. 

Pamiętaj, że zawsze warto czerpać porady finansowe oraz interpretacje prawa podatkowego z zaufanych źródeł, jak urząd skarbowy czy biura księgowo-rachunkowe.

Zarabiasz w Niemczech? Oszczędzaj z Wise!

Po podjęciu niełatwej decyzji o wyjeździe zarobkowym lub rozpoczęciu życia w Niemczech, warto porządnie zająć się swoimi finansami. W końcu kto by chciał tracić swoje ciężko zarobione pieniądze na tak abstrakcyjne koszty, jak opłaty manipulacyjne od transakcji międzynarodowych czy zawyżone przeliczniki walut.

Wise jest średnio 5 razy tańszy niż wiodące niemieckie banki. 

Jeśli zastanawiasz się, jak zaoszczędzić na przelewach zagranicznych i międzynarodowych transakcjach kartą, to szczególnie mogą zainteresować Cię zalety Wise, takie jak:

• Uśredniony, rynkowy kurs wymiany - zawsze przejrzysty I bez spreadu;

• Możliwość prostego przechowywania, wysyłania i otrzymywania środków w ponad 50 walutach świata;

• Do 2 darmowych wypłat uniwersalną kartą Wise z bankomatów na całym świecie - wystarczy, że zmieścisz się w limicie 2 wypłat na łączną sumę do 200 euro lub funtów brytyjskich.

Oprócz powyższych korzyści, otwierając konto Wise, możesz też liczyć na pełne bezpieczeństwo. Na jego straży stoją wiodące instytucje nadzoru finansowego z całego świata, takie jak amerykański FinCEN czy brytyjskie FCA. Wise podlega ich regulacjom, co czyni go jedną z najbezpieczniejszych platform do zarządzania finansami globalnie - gdziekolwiek się znajdziesz.

Dostęp do świata finansów z urządzeń mobilnych to obecnie standard i oczywistość. Dlatego też do Twojej dyspozycji będzie w pełni funkcjonalna aplikacja mobilna Wise dla systemów:

1. iOS;

2. Android.

Transakcje z Wise są też po prostu szybkie. Niektóre z nich mogą zająć tyle, co kilka sekund. Z Wise załatwisz sprawy finansowe nie tylko tanio, ale też bez zbędnej zwłoki.

Załóż konto w Wise za darmo

Podatki w Niemczech - Podsumowanie

Niemiecki system podatkowy nieco różni się od polskiego, co nie powinno jednak sprawić większego problemu świeżym przybyszom zarobkowym do Niemiec. 

Warto jednak zorientować się, jak wyglądają podatki w Niemczech, ponieważ może to mieć kluczowe znaczenie dla wysokości odprowadzanych do niemieckiego urzędu skarbowego podatków.

W przypadku osób fizycznych, niemiecki system podatkowy podzielony jest na 6 klas. Każda z nich różni się warunkami klasyfikacji oraz zasadami odprowadzania podatków.

Ważnym aspektem jest też kwota wolna od podatku, która będzie różna dla osób żyjących w pojedynkę i małżeństw. Dopilnowanie związanych z tym formalności jest ważne, bo może pozwolić na pomniejszenie kwoty należnego podatku.

Do rozliczeń z niemieckim urzędem skarbowym i jednoczesnego utrzymywania relacji finansowych na przykład z Polską dobrze nada się wielowalutowe konto Wise. Pozwala ono przechowywać, wysłać i otrzymywać pieniądze w ponad 50 walutach. 

Do konta możesz natomiast otrzymać wielowalutową kartę Wise, którą:

• Zapłacisz wygodnie na całym świecie, a przewalutowanie zawsze nastąpi po uśrednionym, rynkowym kursie

• Za darmo wypłacisz gotówkę z bankomatu (2 transakcje do łącznie 200 EUR/GBP).

Misją Wise jest uczynienie międzynarodowych transakcji tanimi, szybkimi i maksymalnie wygodnymi. Czyli takimi, jakie powinny być w 2023 roku. Z pomocą Wise, Twoje życie w Niemczech może stać się jeszcze prostsze!

Zobacz, ile możesz zaoszczędzić z Wise

Załóż konto w Wise dla pieniędzy bez granic 🚀

---

Źródła:

1. Klasy podatkowe Niemcy, dla Polaków, ile trwa zmiana, ile procent
2. Podatki
3. Gestiegene Energiepreise: Entlastungspaket und Steuerentlastungsgesetz 2022 - IHK Köln
4. Podatki
5. German VAT Registration - 2022 Guide

Z dnia 21 i 22 grudnia 2022 i 2. stycznia 2023.