Jakie są podatki w Holandii i ile wynoszą - wszystko, co warto wiedzieć

Jeśli pracujesz lub zamierzasz podjąć zatrudnienie w Holandii, prędzej czy później dosięgnie Cię holenderski system podatkowy. Jak powszechnie wiadomo, podatki w Holandii nie należą do najtańszych. Są jednak sposoby na zaoszczędzenie części dochodu. Jednym z nich jest wielowalutowe konto Wise - stworzone do taniego i elastycznego zarządzania budżetem ponad granicami.

Wise jest średnio 5 razy tańszy niż wiodące niemieckie banki. 

Płać za granicą z Wise. 🚀

Klasyfikacja podatników w Holandii 

Aby holenderski system podatkowy odpowiadał współczesnym realiom, Holendrzy zdecydowali się na wyodrębnienie 3 grup podatkowych - tak zwanych boxów. Nie jest to podział tak rozbudowany, jak w przypadku Niemiec. Dlatego nieco łatwiej może być go zrozumieć.¹

Podatki w Holandii od uzyskanego w tym kraju dochodu podzielone są na 3 rodzaje:

• Od dochodu z pracy lub posiadanych nieruchomości. Pod pojęciem pracy rozumiany jest zarówno stosunek pracy, jak i dochód z działalności freelancerskiej, artystycznej czy nawet jako zawodowy sportowiec.¹

• Od dochodu czerpanego z udziału w spółce.¹

• Od oszczędności i inwestycji.¹

Niektóre wydatki związane z przychodem ze źródła klasyfikującego się do 1. boxu mogą zostać uznane za koszt jego uzyskania. W takim przypadku standardowo zapłacisz podatek od dochodu pomniejszoneo o koszty jego uzyskania.¹

Wspólnicy w spółce, posiadający co najmniej 5% udziałów, opcji lub certyfikatów udziału w zyskach w danym podmiocie, zobowiązani są płacić podatek dochodowy według 2. boxu.¹

Ile wynoszą podatki w Holandii - progi podatkowe 2023

Podział na boxy to jednak nie wszystko. Jeśli przyjdzie Ci płacić podatki w Holandii, to równie ważna jest znajomość progów podatkowych. Dzięki tej wiedzy po pierwsze będziesz wiedzieć, ile państwo holenderskie pobierze od Twojego zysku. Po drugie, dużo łatwiej będzie Ci zaplanować swój budżet.

Stawki, jakim podlegają podatki w Holandii w 2022 roku, można łatwo zestawić w odniesieniu do poszczególnych boxów:

• Box 1 - do 35 472 euro dochodu obowiązuje stawka 9,42%. Po przekroczeniu tej sumy obowiązuje stawka 37,07% aż do przekroczenia dochodu 69 398 euro. Od dochodu 69 399 euro obowiązuje stawka 49,50%.²

• Box 2 - obowiązuje stawka 26,90%.

• Box 3 - stawka wynosi 31%.

Zgodnie z unijną dyrektywą, Holandia nakłada też podatek VAT na towary i usługi. VAT w Holandii występuje w 3 stawkach:

• 21% - stawka standardowa,

• 9% - dotyczy między innymi żywności i napojów, ale też leków książek i prasy,

• 0% - między innymi dla zagranicznych przedsiębiorców prowadzących międzynarodowe biznesy z Holandii.

Ulgi podatkowe w Holandii

Obowiązkowe do zapłacenia podatki w Holandii to jedna strona medalu. Druga jest taka, że jako pracownik z zagranicy, masz prawo do nawet 30% ulgi podatkowej (nazywanej też 30 tax ruling).⁵

Nie przysługuje ona jednak z góry każdemu. W założeniu ma ona zachęcić rzadkich specjalistów lub niespotykanych na holanderskim rynku pracy. Ulga ta została w ostatnich latach skrócona w czasie i obowiązuje teraz do 5 lat.

Warunki, jakie trzeba spełnić, aby otrzymać 30% ulgę 30 tax ruling, to:⁶

• Zatrudnienie na umowę o pracę,

• Kwalifikująca się do ulgi specjalizacja zawodowa,

• Otrzymanie pracy spoza terytorium Holandii,

• Posiadanie ważnej decyzji o przyznaniu ulgi.

W Holandii stosowana jest też tak zwana ogólna ulga podatkowa. Uprawniony jest do niej tak naprawdę każdy. Jej wysokość może być jednak różna, w zależności od Twojej indywidualnej sytuacji. 

Ogólna ulga podatkowa w Holandii zależy od kilku czynników, takich jak:⁸

• Twój wiek,

• Twoje dochody,

• Czas, przez jaki mieszkasz na terenie Holandii.

Pracujący rodzice także mają w Holandii nieco łatwiej pod kątem podatków. Jeśli żyjesz i pracujesz w Holandii, Twoje dziecko ma mniej niż 12 lat i masz odpowiednio niskie przychody, prawdopodobnie przysługuje Ci ulga na dziecko.⁷ 

Holenderski rząd uruchomił specjalną infolinię na temat podatków dla imigrantów, którzy chcą zorientować się w swojej sytuacji podatkowej:⁷

• 055 538 5385 - dla dzwoniących z Holandii

• +31 55 538 5385 - dla dzwoniących z zagranicy.

Przedsiębiorcy oczywiście też mogą pomniejszyć należny podatek od dochodu ze sprawą inwestycji dokonanych w swoje firmy i personel. 

Ulga podatkowa dla przedsiębiorców w Holandii może dotyczyć takich wydatków, jak na przykład: 

• Firmowy rower,

• Zorganizowanie firmowej wigilii,

• Prezent urodzinowy dla pracownika.

Oprócz tego, Królestwo Niderlandów posiada z Polską umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jak mówi sama nazwa porozumienia, możesz w ten sposób uniknąć konieczności płacenia pełnej kwoty podatku w obu krajach na raz.

Wise też sprawi Ci ulgę - dzięki wygodnym transakcjom po uczciwej cenie

Podatki płacić trzeba, a ulgę podatkową można otrzymać lub nie. Są jednak też inne aspekty Twoich finansów, które pozwalają na pewną oszczędność - a przynajmniej w stosunku do większości tradycyjnych rozwiązań. 

Jeśli wyjeżdżasz z Polski lub innego kraju do pracy w Holandii, to wielce prawdopodobne, że przeprowadzasz też transakcje między różnymi krajami. Po przepracowanym roku podatkowym w Holandii nadejdzie z kolei czas wyrównania rachunków z holenderską skarbówką.

Mając wiele kont w różnych lokalnych bankach - lub po prostu dokonując transakcji między krajami - narażasz się niepotrzebnie na opłaty manipulacyjne i dodatkowe koszty, jak na przykład wysokie spready banków.  

Wise stawia sobie za cel rozwiązanie tego problemu. Czyni przy tym cały proces przelewów i płatności zagranicznych prostszym, ale też bardziej przejrzystym.

Wielowalutowe konto Wise ułatwi Ci przechowywanie w wirtualnym portfelu, wysyłanie i otrzymywanie pieniędzy w ponad 50 walutach. 

Dzięki tak dużej puli obsługiwanych walut z łatwością uregulujesz należności czy zapłacisz za zakupy praktycznie na całym świecie. 

Waluty konta Wise to między innymi te najczęściej używane do wszelkiego rodzaju rozliczeń:

• PLN

• EUR

• USD

• GBP

• CHF

• CAD

• AUD. 

Oprócz powyższych, konto Wise da Ci możliwość dokonywania równie prostych i przejrzystych transakcji również w mniej popularnych walutach, takich jak:

• Lira turecka;

• Korona szwedzka, norweska i duńska;

• Hrywna ukraińska;

• Korona czeska;

• Forint węgierski.

Transakcje międzynarodowe Wise są do tego szybkie, jak przystało na współczesne standardy. Niektóre przelewy mogą Ci zająć tylko kilka sekund, choć czas ten może być różny w przypadku każdej transakcji.

Dostępne na stronie Wise lokalne dane bankowe dla 10 walut - między innymi euro - pozwolą Ci otrzymywać przelewy tak, jakby trafiały na konto lokalne z punktu widzenia nadawcy przelewu.

Nowoczesna platforma finansowa, jaką jest Wise, nie mogłaby obejść się bez aplikacji mobilnej. Apka Wise dostępna jest do pobrania w wersji na dwa najpopularniejsze mobilne systemy operacyjne:

1. iOS;

2. Android.

Możesz też mieć pewność co do bezpieczeństwa systemu Wise, a co za tym idzie - także Twoich środków pieniężnych i danych osobowych. Wise stosuje się do regulacji najpotężniejszych instytucji nadzoru finansowego na świecie, takich jak brytyjskie FCA czy amerykański FinCEN. 

Ponadto bezpieczeństwa Wise strzegą różne regionalne instytucje, jak Bank Rezerw Indii czy Bank Centralny Brazylii.

Załóż konto w Wise za darmo

Podatki w Holandii - Podsumowanie

Podatki w Holandii nie są na szczęście tematem nadzwyczaj skomplikowanym. Istnieją 3 klasy podatkowe, nazywane w Holandii boxami. Twoja przynależność do jednej lub wielu z nich zależy od Twojej sytuacji finansowej i zawodowej.

Każdy box cechuje się własnymi progami podatkowymi, a całkowitą sumę należnej daniny dla państwa możesz pomniejszyć dzięki rozmaitym ulgom podatkowym.

Niedopłatę czy nadpłatę podatku w holenderskim urzędzie skarbowym z łatwością uregulujesz za pomocą darmowego, wielowalutowego konta Wise. Lokalne dane bankowe dla euro pozwolą Ci otrzymywać na konto Wise między innymi holenderskie przelewy - na zasadzie transakcji lokalnej. 

Z kontem Wise masz jednak znacznie więcej możliwości. Na przykład możesz robić szybkie przelewy międzywalutowe do Polski czy jednego z wielu innych dostępnych krajów. Przelewy te mogą dotrzeć do odbiorcy nawet w kilka sekund, zawsze po uśrednionym kursie wymiany.

Jeśli jesteś osobą aktywną zawodowo na globalnym rynku pracy, Twoje konto Wise pomoże Ci załatwiać wszelkie interesy w większości krajów na całym świecie. 

Przeprowadzka do kolejnego kraju, jak na przykład do Szwajcarii, będzie więc dla Ciebie dzięki temu przynajmniej trochę prostsza. Pozwalając Ci skupić się na najważniejszych sprawach.

Zobacz, ile możesz zaoszczędzić z Wise

Załóż konto w Wise dla pieniędzy bez granic 🚀

---

Źródła: 

1. Types of income tax
2. Tax rates in the Netherlands 2022 - Expatax
3. Box 2 Tax Rates | Blue Umbrella
4. Box 3 Tax Rates | Blue Umbrella
5. Expat tax break to be shortened | Income Tax | Government.nl
6. Can I apply for the 30% facility?
7. Income-related combination tax credit | Government.nl
8. Wat is de algemene heffingskorting en hoeveel krijg ik?
9. Work-related costs scheme: staff allowances | Business.gov.nl
10. VAT tariffs

Z dnia 23. grudnia 2022 i 2. stycznia 2023.