Cypr podatki - jak się rozliczyć?

Temat Cypr podatki może cię szczególnie zaciekawić, jeśli masz plany na prowadzenie działalności. Jaki podatek zapłacisz, jeśli masz firmę, a jaki, jeśli jesteś zatrudniony na wyspie?

Wise jest dla wszystkich, bez wyjątku. Czy pracujesz, czy prowadzisz biznes na Cyprze - na koncie Wise możesz trzymać środki w ponad 40 walutach, płacić kartą i wysyłać przelewy do Polski od 0,56 EUR opłaty stałej.¹

Przechowuj EUR na koncie Wise!

Płać zagraniczne podatki po rzeczywistym kursie wymiany

* Sprawdź Warunki korzystania z serwisu dla swojego regionu lub zapoznaj się z Opłatami i cennikiem Wise, żeby uzyskać najbardziej aktualne informacje na temat cen i opłat.

Cypr słynie z pięknych, piaszczystych plaż z czystą, turkusową wodą. Znajdziesz tam liczne kurorty i antyczne zabytki. Brzmi rajsko, ale czy Cypr raj podatkowy to również to, czego możesz tam doznać?

W artykule znajdziesz wszystko w temacie Cypr podatki. Zacznijmy od tego, że wyspa należy do Unii Europejskiej, a jej walutą jest euro.¹³  

Korzystając z okazji - euro możesz trzymać w Wise, które może być twoim sposobem na konto na Cyprze.

Cypr podatki - kto musi się rozliczyć na wyspie?

Podatek dochodowy na wyspie muszą rozliczyć²:

• osoby fizyczne o rocznym dochodzie powyżej 19 500 EUR brutto, 

• osoby prawne (np. spółki) zarejestrowane w Republice Cypryjskiej.

Z kolei podatek VAT obowiązuje 2 grupy przedsiębiorców²:

• osoby fizyczne lub prawne zarejestrowane na Cyprze, które zawarły transakcję towarów i usług o wartości ponad 15 600 EUR, bądź planują transakcje na taką kwotę w ciągu najbliższych 30 dni,

• osoby fizyczne lub prawne, które dokonały zakupów na Cyprze z innych państw UE o łącznej wartości powyżej 10 251,61 EUR w skali roku.

Jeśli zaliczasz się do którejś z tych grup, sprawdź dalej, na jakie podatki na Cyprze musisz się nastawić i w końcu - jak rozliczyć się z urzędem.

Podatki na Cyprze - jaki zapłacisz podatek dochodowy?

Określenie Cypr raj podatkowy może być prawdziwe pod kątem wysokiej kwoty wolnej od podatku oraz przyjaznym zasadom rozliczeń dla firm.

Podatek dochodowy od osób fizycznych, czyli m.in. pracowników, jest progresywny, czyli rośnie wraz z uzyskiwanymi dochodami. Aktualnie funkcjonuje 5 progów podatkowych, które rosną od 0% do maksymalnie 35% ³: 

Dochód roczny od	Dochód roczny do	Stawka podatkowa
0 EUR	19 500 EUR	0%
19 501 EUR	28 000 EUR	20%
28 001 EUR	36 300 EUR	25%
36 301 EUR	60 000 EUR	30%
60 001 EUR	-	35%

Z kolei, jaki podatek zapłaci firma na Cyprze? Dla przedsiębiorców, czyli osób prawnych, stawka podatku dochodowego jest jedna i wynosi 12,5%.⁵ Dla porównania, w Polsce podatek w skali podatkowej może wynieść nawet 32%.⁶ Różnica jest naprawdę spora. 

Z tego właśnie względu Cypr podatki to zagadnienie, które budzi zainteresowanie wielu osób planujących prowadzenie działalności gospodarczej.

Rezydent czy nierezydent na Cyprze

Duże znaczenie ma to, że określone wielkości podatku dochodowego na Cyprze są takie same zarówno dla rezydentów podatkowych, jak i nierezydentów.¹⁴ Różnice będą polegać tylko na sposobie rozliczenia.

Jako rezydent będziesz musiał rozliczyć się z dochodów uzyskanych na całym świecie. Ze statusem nierezydenta wykazujesz w rocznym zeznaniu PIT tylko zarobki z Cypru.¹⁴ Dobrze, ale jak się w tym rozeznać?

Status rezydencji na Cyprze określa reguła 183 dni Liczba wskazuje minimalny czas zamieszkania na wyspie w ciągu danego roku.⁴

Na Cyprze funkcjonuje jeszcze skrócona zasada 60 dni, zgodnie z którą również otrzymasz status rezydenta, o ile spełnisz wszystkie kryteria⁴:

• przebywałeś na Cyprze łącznie co najmniej 60 dni w ciągu danego roku,

• nie przebywałeś w innym kraju dłużej niż 183 dni w ciągu danego roku, 

• nie jesteś rezydentem podatkowym w Polsce ani innym kraju, 

• prowadzisz działalność, masz zatrudnienie na Cyprze, bądź prowadzisz spółkę z siedzibą na wyspie, 

• masz stałe miejsce zamieszkania na Cyprze - na własność lub wynajem.

Stawki podatkowe, wyliczenia, rozliczenia, terminy - w Wise wszystko jest dużo prostsze

Temat Cypr podatki może przytłoczyć. Na szczęście z Wise możesz poczuć się lekko.

Z takim kontem możesz wprowadzić się na Cypr. Niezależnie od tego, czy planujesz tam pracować, czy prowadzić własną firmę. 

Wise może sprawdzić się w każdym przypadku, bo to jedno uniwersalne konto do przechowywania nie tylko euro, ale ponad 40 walut. Na konto możesz bez problemu otrzymywać zwroty podatku, ale też pensję. Dodatkowo jak prawdziwy lokals, bo konto oferuje również lokalne dane bankowe w euro. 

Progi podatkowe, grupy podatkowe, rosnące stawki - można się pogubić. W Wise wszystko za to jest jasne i transparentne, tak samo jak wszystkie opłaty. 

Za przelewy z Cypru do Polski zapłacisz jedynie 0,56 EUR opłaty stałej i 0,72% od wartości przelewu. Przy wysłaniu 1000 EUR na polskie konto opłata całkowita wyniesie 12,36 EUR. ¹ Dodatkowo stosowany przez Wise średni rynkowy kurs wymiany sprawi, że do odbiorcy trafi uczciwie przewalutowana kwota.

* Sprawdź Warunki korzystania z serwisu dla swojego regionu lub zapoznaj się z Opłatami i cennikiem Wise, żeby uzyskać najbardziej aktualne informacje na temat cen i opłat.

W Wise możesz zaoszczędzić także na miesięcznych opłatach za prowadzenie konta i korzystanie z karty. Inaczej będzie, jeśli wybierzesz konto w lokalnym banku. Przykładowo w Bank of Cyprus za korzystanie z rachunku zapłacisz 6 EUR na kwartał.¹¹ 

Dzięki Wise odbiorca wcale nie musi tracić czasu na długie czekanie na środki. Natychmiastowy przelew Wise może trafić na konto odbiorcy nawet w kilka sekund.¹²

* Twierdzenie o prędkości transakcji zależy od indywidualnych okoliczności i może nie dotyczyć wszystkich transakcji.

Jeśli chcesz płacić kartą na wyspie - droga wolna. Dzięki karcie debetowej Wise możesz płacić w euro i ponad 40 walutach, a przy tym, tak jak przy przelewach, liczyć na korzystne przewalutowanie. 

Od dziś zarządzanie finansami na Cyprze może być proste. Wszystko, co jest do tego potrzebne, to aplikacja mobilna Wise na system iOS i Android. 

Postaw na oszczędności z Wise.

Załóż konto w Wise za darmo

Podatek VAT na Cyprze 

Podatek dochodowy to jedno. Drugą kwestią jest podatek VAT, który dotyczy towarów i usług. Podstawowa stawka VAT wynosi 19%, choć jest także opcja na stawki obniżone w wysokości 5% i 9%.⁷ 

VAT obniżony do 5% dotyczy m.in. usług artystów, salonów fryzjerskich, dostawy żywności dla zwierząt, czasopism, niektórych produktów dla osób o szczególnych potrzebach i wyrobów cukierniczych.⁷ 

Z kolei stawka 9% dotyczy usług transportu na terenie Cypru, restauracji i dostaw żywności w formie cateringu, a także usług w branży hotelarskiej.⁷ 

Nie musisz martwić się o podatek VAT w przypadku dostaw towarów lub usług, jak usługi finansowe, opieka medyczna, opieka społeczna, usługi kulturalne czy transakcje ubezpieczeniowe.⁷ 

Jak rozliczyć podatki na Cyprze?

Aby rozgryźć temat Cypr podatki wystarczy, że zorientujesz się, gdzie złożyć roczne zeznanie i w jakim terminie. 

Po pierwsze, jeśli zarabiasz na wyspie, powinieneś zgłosić się do lokalnego urzędu skarbowego - Cyprus Tax Department. Swoje rozliczenie możesz złożyć tylko drogą elektroniczną, rejestrując się w systemie Taxisnet.²

Urzędy szczególnie nie lubią opóźnień, więc warto rozliczyć podatki na Cyprze we wskazanym terminie. 

Rok podatkowy na wyspie jest tożsamy z rokiem kalendarzowym, czyli trwa dokładnie od 1 stycznia do 31 grudnia.⁸ 

Terminy na elektroniczne złożenie deklaracji podatkowej są następujące⁸:

• dla pracowników, emerytów i rencistów: 31 lipca następnego roku,

• dla osób prowadzących działalność na własny rachunek o rocznym dochodzie poniżej 70 000 EUR: 31 lipca następnego roku,

• dla osób prowadzących działalność na własny rachunek o rocznym dochodzie powyżej 70 000 EUR: 1 marca drugiego roku następującego po tym dniu.

Dodatkowo, jako podatnik na Cyprze, jeszcze w trakcie roku podatkowego powinieneś opłacić tzw. podatek tymczasowy, na podstawie oszacowanego rocznego dochodu. Możesz zrobić to 2 równych ratach w terminach: do 31 lipca i do 31 grudnia.⁸

Kolejną, ważną sprawą jest rozliczenie dochodów w Polsce. 

Tu dobra wiadomość - między Cyprem a Polską działa umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania i rozliczenie zagranicznych dochodów wg metody wyłączenia z progresją. Dzięki temu nie musisz opodatkować w Polsce tego, co zarobisz na wyspie - o ile jesteś rezydentem na Cyprze.⁹

Polski urząd nie ominie cię jednak, jeśli jesteś polskim rezydentem. Wtedy pamiętaj o rozliczeniu się ze wszystkich dochodów - tych pochodzących z Cypru oraz tych z Polski. W ojczystym urzędzie wystarczy do tego wypełnienie  deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG.¹º

Cypr podatki - Podsumowanie

Dobra wiadomość jest taka, że jeśli zarobiłeś na Cyprze mniej niż 19 500 EUR brutto w ostatnim roku - rozliczenie cię nie dotyczy i nie musisz nawet fatygować się do urzędu.²

W innych przypadkach masz obowiązek złożenia rocznego zeznania i zapłacenia podatku w wysokości zależnej od twojego dochodu - od 0% do 35%.³ 

Z kolei dla firm nie ma rosnących stawek - podatek jest stały w wysokości 12,5%.⁵ 

Stawki podatku dochodowego są takie same dla rezydentów i nierezydentów. Aby zorientować się, do której grupy sam się zaliczasz, możesz sprawdzić warunki rezydencji podatkowej. Podstawową z nich jest przebywanie w kraju przez określony czas - 183 dni bądź w szczególnych przypadkach tylko 60 dni.⁴ 

Jako rezydent podatkowy Cypru powinieneś rozliczyć się nie tylko z zarobków na wyspie, ale również z Polski i każdego innego kraju.⁹ 

W temacie Cypr podatki jest jeszcze VAT.  W wariancie podstawowym wynosi 19%, ale dla niektórych towarów i usług stosuje się stawkę obniżoną do 5% lub 9%.⁷ 

Podatki na Cyprze możesz rozliczyć drogą elektroniczną, po rejestracji w systemie Taxisnet. Dla pracowników z legalnym zatrudnieniem na wyspie, nieubłagany termin na złożenie papierów to 31 lipca następnego roku.⁸ 

Zawiłości ze stawkami i rozliczeniami nie spotkasz w Wise. Tutaj zasady są proste i równe dla wszystkich. Niskie opłaty i korzystny kurs wymiany walut. 

Wszystko to w idealnym dopasowaniu z wygodą i komfortem, na jaki możesz liczyć przy zarządzaniu swoimi finansami o każdej porze dnia i nocy. 

Zobacz, ile możesz zaoszczędzić z Wise

Załóż konto w Wise dla pieniędzy bez granic 🚀

---

Źródła: 

1. Płatności do Polski z Cypru – Wise

2. Rejestracja do celów podatku dochodowego i VAT na Cyprze | businessincyprus.gov.cy

3. Tax Department | Individuals (mof.gov.cy)

4. Tax Department - zasada rezydencji (mof.gov.cy)

5. Tax Department | Businesses (mof.gov.cy)

6. Najważniejsze zasady opodatkowania według skali podatkowej | Biznes.gov.pl - Serwis informacyjno-usługowy dla przedsiebiorcy

7. Tax Department | Podatek VAT (mof.gov.cy)

8. Cypr - Osoba fizyczna - Administracja podatkowa (pwc.com)

9. Objaśnienia podatkowe dot. rezydencji podatkowej (SDG) (podatki.gov.pl)

10. Rozliczenie dochodów zagranicznych (podatki.gov.pl)

11. Obowiązujące prowizje i opłaty - Bank of Cyprus -> Commissions and Charges (Physical Persons)

12. Wyślij przelew natychmiastowy | Szybkie przelewy – Wise

13. Cyprus – EU member country profile | European Union (europa.eu)

14. Podatek dochodowy dla rezydentów i nierezydentów na Cyprze

Z dnia 17, 18 i 21 marca 2024 r.