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Deducciones personales: ¿cuáles son y cómo hacerlas en México?

Paulyna Mérida

21.01.26

Tiempo de lectura 3 minutos

Si eres extranjero con residencia fiscal en México te interesará saber cuáles son las deducciones personales, ya que estas pueden reducir tu saldo fiscal o incluso dejarte saldo a favor. En este artículo te explicamos qué son las deducciones personales SAT y cómo hacerlas.

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¿Qué son las deducciones personales?

Las deducciones personales son ciertos gastos que el SAT permite restar de tus ingresos acumulables en la declaración anual para pagar menos. Aplica para personas físicas a excepción del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y para quienes llevan a cabo actividades empresariales, enajenación de bienes o prestación de servicios por plataformas tecnológicas (en el caso de estos últimos, solo cuando no realizan declaración anual).

¿Cuáles son las deducciones personales?

Estos son los gastos personales que por ley puedes deducir de tu declaración anual:

Gastos médicos y hospitalarios: Incluyen consultas, medicamentos, análisis de laboratorio, estudios, honorarios médicos, hospitalizaciones y cirugías.
Primas de seguros de gastos médicos: Para ti y tus familiares en línea directa.
Colegiaturas: En cada nivel escolar los montos varían. Aplica solo en instituciones autorizadas o con validez oficial según la Ley General de Educación.
Transporte escolar: Únicamente cuando este es obligatorio o se incluye en la colegiatura.
Aportaciones voluntarias para el retiro: Aplican tanto en Afore como en planes personales de retiro (PPR).
**Depósitos en cuentas especiales para ahorro: **Depósitos que hagas en cuentas especiales para ahorrar, el pago de primas de PPR o por comprar acciones de fondos de inversión.
Créditos hipotecarios: Deducción de los intereses reales en este tipo de créditos.
Gastos funerarios: Para parientes en línea directa. Incluye velación, cremación, compra de criptas, traslados y derechos funerarios, entre otros.
Donativos: Las aportaciones que hagas a instituciones autorizadas para recibir donativos.

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Límites de las deducciones personales

Las deducciones no deben exceder cinco veces el valor de la UMA anual ($213,973.2 al momento de escribir este artículo), o bien, el 15% de tus ingresos anuales (lo que resulte menor).
En gastos médicos: en caso de incapacidad es posible deducir el gasto al 100%. Los lentes ópticos no deben exceder el valor de $2,500 pesos
En colegiaturas: aplican los siguientes montos tope por nivel escolar:

Preescolar: $14,200
Primaria: $12,900
Secundaria: $19,900
Profesional técnico: $17,100
Bachillerato o su equivalente: $24,500

En depósitos en cuentas especiales de ahorro: estos no deben exceder los $152,000.00 al año
En créditos hipotecarios: el monto total no debe exceder los 750 mil UDIS ($6,505,443)
En gastos funerarios: se puede deducir hasta el monto de una UMA anual ($42,794.64)
En donativos: el monto no debe ser mayor al 7% de los ingresos acumulables del ISR del ejercicio anterior.

¿Cómo hacer las deducciones personales?

Los principales impuestos que pagamos en México son el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Es sobre este último en donde se pueden realizar las deducciones personales y obtener una reducción o incluso saldo a favor.

Para aplicar las deducciones personales, debes incluirlas en tu declaración anual. Para que sean válidas, las facturas deben incluir tu RFC, indicar el tipo de producto o servicio y señalar el uso de CDFI. De igual manera, el pago debe haberse realizado por transferencia electrónica desde tu cuenta bancaria, con tarjeta de crédito o débito, o con cheque nominativo, es decir, emitido a nombre del prestador del servicio.

Una vez que ingreses tus deducciones, el SAT las revisará para determinar si aplican y el monto del descuento o devolución.

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Notas y fuentes:

SAT: Deducciones personales

INEGI: UMA

Comprobado por última vez el 21 de enero de 2026.

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