Máltai cégalapítás: Feltételek, folyamat, költségek, számlázás, adózás, hátrányok

A Világbank által készített „Doing Business” nevű jelentésben megtalálhatjuk, hogy Málta a 190 ország közül a nem túl előkelő 88. helyen áll az üzletkötés egyszerűsége listáján.¹ Hazánktól jócskán lemaradva. De mégis sok cég választja Máltát elsősorban a versenyképes adórendszere és a jól képzett, angolul beszélő munkaerő miatt.

Olvass tovább arról, hogyan tudsz céget alapítani Máltán. Minden fontos dolgot megtalálhatsz, amelyet egy cég alapításakor tudni szeretnél, beleértve:

• Melyek a máltai cégalapítás feltételei
• Hogyan kell céget alapítani lépésről lépésre
• Mindezeknek mennyi a költsége
• Hogyan kell számláznod
• Hogyan kell adóznod
• Melyek az máltai cégalapítás előnyei és hátrányai

A Wise céges számlája segítségedre lehet az alacsony költségeivel és a határokon átnyúló pénzkezelésben is.

Tudj meg többet🔎

Máltai cégalapítás feltételei

Máltában külföldiként is alapíthatsz céget. Feltétele csak annyi, hogy a máltai cégjegyzékben regisztráld a céged. A legtöbb vállalkozás egyéni vállalkozóként, betéti társaságként vagy társas vállalkozásként regisztrálja magát.

A céged tevékenységétől függően más kötelezettségeid is lehetnek. Ehhez ellenőrizned kell, hogy szükséged van-e egyéb engedélyekre, különleges szakmai végzettségre vagy kötelező biztosításokra a tevékenységi körödnek megfelelően.

Gazdasági társaság típusok Máltában

Tevékenységeidtől, projektjeidtől és céljaidtól függően sokféle vállalatot hozhatsz létre Máltán. Az alábbiakban olvashatod a Máltában elérhető legnépszerűbb vállalkozási formákat.

• Korlátolt felelősségű társaság (Private limited liability company) - 1200 euró minimális alaptőke és legalább egy részvényes szükséges hozzá.
• Nyilvános részvénytársaság (Public limited liability company) - 47 000 euró minimális alaptőkét igényel és legfeljebb 50 részvényesből állhat.
• Közkereseti és betéti társaságok (General and limited partnerships) - Az általános partnerek felelősek a társaság adósságaiért és kötelezettségeiért.
• Fióktelep (Branch) - Működhet a korlátolt felelősségű társaság szabályai szerint, megfizethető költségekkel, minimális alaptőke nélkül.
• Leányvállalat (Subsidiary) - Független szervezet, minimum 1200 eurós alaptőkével és egyszerű formai követelményekkel bejegyezhető.
• Kész cég (Shelf company) - A cég már bejegyzett, nincs tevékenysége és nincsenek tartozásai. A dokumentumok regisztrálása után azonnal aktiválható. Ügyvédi irodák kínálják gyors megoldásként.
• Crowdfunding cég - Startup ötleteknek megfelelő, minimum 1200 eurós alaptőkével regisztrálhatod.
• Részvénytársaság (Joint-stock company) - nagy cégek tulajdonosai választják, elsősorban személyre szabott befektetések iránt érdeklődőknek alkalmas.
• Holding - Azoknak, akik szeretnének ellenőrzést gyakorolni más cégek felett, és az alacsonyabb adókból szeretnének részesülni.
• Máltai összekötő iroda (liaison office) - Pénzügyi tevékenységet nem folytató szervezet, külföldi cégek reklámozására, valamint termékek és szolgáltatások Máltán történő bemutatására használható.

Szükséges dokumentumok

A céged máltai bejegyzéséhez szükséges dokumentumok a következők:

• az újonnan alapított társaság alapító okirata
• a részvényesek létesítő okiratai
• a részvényesek alapszabálya
• a Cégjegyzék által kiadott kivonatok, ahol a részvényesek bejegyzettek
• hitelképességi levél a részvényesek számára
• a székhely bérleti szerződése és a bérbe vett ingatlanok dokumentumai
• az igazgatók és képviselők útlevelének vagy egyéb személyazonosító okmányainak másolatai

A cégalapítás legfontosabb dokumentumai az alapító okirat és az alapszabály. Ezeknek tartalmazniuk kell:

• a társaság típusa és az egyes részvényesek neve és lakóhelye
• a cég neve és bejegyzett székhelye Máltán
• a tevékenység tárgyai és a minimális alaptőke (plusz minden tag hozzájárulása)
• a társaság zártkörű vagy nyilvános társaság
• a bejegyzett igazgatók száma és adatai
• a cég képviselőjének neve és lakóhelye Máltán.

Külföldi állampolgároknak nem kell Máltára menni az alapítási eljárás miatt. Kijelölhetsz képviselőt, és meghatalmazást adhatsz neki a jogi képviseletre.

A céged bejegyzéséhez szükséges dokumentumok teljes és részletes listáját megtalálhatod a máltai Cégjegyzék honlapján.

Máltai cégalapítás menete lépésről lépésre

Ha már tudod, hogy milyen jogi forma felel meg a legjobban cégednek, akkor azután a máltai cégalapítás a következő főbb lépésekből áll:

1. Kereskedelmi név kiválasztása
2. A székhely kiválasztása
3. Cég bejegyzése
4. Szükséged lesz egy bankszámlára
5. Regisztrálj az adóhatóságnál

1. Kereskedelmi név kiválasztása

Van néhány fontos szabály, amire figyelned kell ha cégnevet választasz. Az egyik ilyen szabály, hogy a cégnév nem tartalmazhat olyan neveket, amelyek azonosak vagy elég hasonlóak a már bejegyzett nevekkel, sértőek, egyéb módon nemkívánatosak vagy félrevezetőek. A végződések és rövidítések kötelezőek, tehát például a Korlátolt Felelősségű Társaság esetén a cég nevének tartalmaznia kell, hogy “Limited’ vagy “Ltd.”

2. Székhely kiválasztása

Céged alapításához bejegyzett vállalkozási cím szükséges. Ez az a hely, ahová a hivatalos postát küldik, beleértve a társasági adót és az éves bevallási kérelmeket.

Ez egy ingatlannak vagy részének a címe, amelynél a társaság tulajdonjoggal vagy egyéb használati joggal rendelkezik, és nincs akadályoztatva az ingatlan vagy az ingatlan részének székhelyként való használata. A székhely lehet nem lakáscélú épület, lakás vagy ház. A székhely létesítéséhez tulajdoni lapra van szükség, ha pedig csak bérled a helységet vagy épületet, akkor bérleti szerződésre lesz szükséged és kell az ingatlantulajdonosok hozzájárulására is. Könnyítésként ez lehet egy helyi ügyvédi iroda, könyvelő vagy más vállalati szolgáltató irodája is.

3. Cégbejegyzés

A cégednek a cégjegyzékbe történő bejegyzéssel kell rendelkeznie. Ehhez több, korábban már elkészített dokumentumot kell majd benyújtani. A dokumentumok a különböző típusú gazdasági szervezeteknél eltérőek lehetnek, de a következőket minden esetben tartalmazzák:

• A tulajdonosok és részvényesek azonosító adatai
• A megállapodások részletei, vállalati szerződések
• Aláírási minták
• Határozatok a kinevezésekről és az alaptőke-befizetés részleteiről
• Adóhivatali regisztráció

4. Szükséged lesz egy bankszámlára

Ami a banki lehetőségeket illeti, a máltai cégalapítás esetén olyan bankot kell találnod, amely megfelel a vállalat jelenlegi struktúrájának és tevékenységének. További szempont lehet a bank kockázatvállalási hajlandósága és ügyfélfogadási ideje.

Máltai cég alapításakor nem kötelező Máltán bankszámlát nyitni, mivel szükség esetén Máltán kívül is lehet bankszámlát vezetni. Viszont a bankszámla nyitásának folyamata Máltán hosszadalmas lehet, ezért érdemes számba venni az alternatív megoldásokat is.

A Wise céges számlájával egy helyen kezelheted nemzetközi pénzügyeidet. Kiváló lehetőség a külföldön működő cégek számára.

📑Még érdekelhet: Magyar bankszámla megszüntetése: Mire figyelj

5. Regisztrálj az adóhatóságnál

Az újonnan bejegyzett cégedet az adóhatóságnál, a társadalombiztosítási hatóságnál és a munkaügyi hatóságnál is regisztrálnod kell. Ez utóbbit csak akkor, ha vannak alkalmazottaid.

Az adóazonosító szám olyan numerikus kód, amelyet magánszemélyek és cégek használnak adózási célokra. Ez az azonosító szám szükséges ahhoz, hogy a máltai adóhatóság (CFR) felé fennálló adókötelezettségeidet bejelentsd.

Máltai cégalapítás költségei

Ha máltai cégalapításon töröd a fejed, akkor figyelembe kell venned a céged indításának hozzávetőleges költségeit ebben az országban. Ezek a költségek változnak a cég típusától, struktúrájától és az alaptőke értékétől függően. Ezek a költségek az alábbiak lehetnek:

• Regisztrációs díj, a normál regisztrációs díj 245 eurótól maximum 1750 euróig terjednek, de ez a vállalkozás által választott várostól függően változhat.
• Minimális alaptőke, egyes gazdasági társaságok esetében meghatározott minimum alaptőke bejegyzése szükséges, amelyet egy helyi bankszámlán kell elhelyezni. Korlátolt felelősségű társaság nyitásához 1200 euró, nyilvános LLC-hez pedig 47000 euró szükséges.
• Virtuális iroda költsége, körülbelül havi 125 EUR virtuális irodai szolgáltatásért.
• Cégalapítási díj kb. 1350 euró, de ez ügyvédenként változik.
• Könyvelési költségek, 50-100 EUR/hótól, amely könyvelési szolgáltatásokat, adótanácsadást is tartalmazhat.
• Iratokról hivatalos másolat és fordítás költsége, amely változó mértékű lehet.

Spórolj nemzetközi vállalati pénzügyeiden a Wise-zal

A Wise Business fiókkal akár 10 pénznemben is rendelkezhetsz számlaadatokkal. Ez azt jelenti, hogy a helyi pénznemben fizethetsz az alkalmazottaknak, vagy kaphatsz pénzt az ügyfelektől.

Nincsenek rejtett díjak, és minden pénzedet egy számlán tárolhatod.

Milyen előnyöket kínál a Wise céges számla?

• Nincs havi számlavezetési díj.
• Egy egyszeri 18 910 Ft-os díjért cserébe 10 helyi számlaadatot kapsz, többek között forint, euró, angol font, amerikai dollár számlát is.
• Több betéti kártyát igényelhetsz a vállalkozásod számára.
• Csoportos kifizetéseket indíthatsz kedvező árfolyamon. Akár 1000 átutalást egyszerre.
• Wise fiókodat integrálhatod a Billingo vagy Xero könyvelési platformmal.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálatot kapsz.

Spórolj Wise-zal💰

Hogyan kell számláznod ilyenkor?

Az máltai cégednek saját adószáma, bankszámlaszáma, címe lesz, ha új céget alapítasz. Ezért teljesen elkülönül a magyar cégedtől, ha az is van. A számla kiállítása a helyi nyelven kell, hogy történjen és az összeget euróban kell megadnod. Ha már van Billingó előfizetésed, akkor tudod használni Máltában is. Csak át kell állítanod a nyelvet. Vagy találhatsz számtalan máltai könyvelési szoftvert, amelyet a máltai adóhatóság elfogad.

Hogyan adózz?

Amennyiben két különböző országban is van vállalkozásod, akkor mind a két országban el kell készítened az adóbevallásodat. A legjobb, ha ebben egy könyvelő segítségét kéred, mivel elég komplex az egész.

Málta jelenleg csaknem 70 kettős adóztatásról szóló egyezményt írt alá. lletve az Uniós törvények értelmében nem lehet kettős adóztatást alkalmazni. Ráadásul néhány érdekes lehetőség adódik a megfelelő vállalati struktúra kialakítása során. A társasági adót Máltán 35%-os átalánykulccsal számítják ki a bruttó nyereségre a vállalat auditált pénzügyi kimutatásai alapján. A Máltán bejegyzett társaságok részvényesei számára biztosított adó-visszatérítési rendszer révén azonban a teljes nettó effektív adókulcs 0%-ra csökkenhet a holdingtársaságok struktúrája esetén, és 5%-ra a kereskedelmi társaságok esetében. Mindkét esetben meghatározott jogi követelményeknek kell megfelelniük ahhoz, hogy a részvényesek részesülhessenek ilyen adókedvezményben.

Máltán az áruk és szolgáltatások általában 18%-os általános áfakulccsal adóztathatók.

Máltai cégalapítás előnyei és hátrányai

Az máltai cégalapításnak vannak előnyei és hátrányai. Ezekkel mindenképpen érdemes tisztában lenned, hogy helyes és felelősségteljes döntést tudj hozni.

Előnyök

• Kisebb az adminisztrációs teher és kevesebb szabálynak kell megfelelni.
• Gyorsabb a cégalapítás ideje.
• Vannak adótételek, amelyek kedvezőbbek, mint egyes magyar adókulcsok.
• Alacsonyabb az ÁFA.
• Stratégiai földrajzi helyzet import vagy export szempontjából.
• Angolul beszélő, képzett munkaerő.

Hátrányok

• Ha nem beszéled magabiztosan a helyi nyelvet, akkor a banknál, könyvelőnél és üzletfeleknél nehézségekbe ütközhetsz.
• Lehetnek adó tételek, amelyek magasabbak, mint Magyarországon.
• Egy máltai cég fenntartása drágább lehet.
• Ha nem ismered az máltai törvényeket, nehezebben boldogulsz.
• Ha már kész céget (shelf company) vásárolnál meg, akkor nem ismered a cég hátterét, zűrös múltját vagy esetleg a tartozásait.
• Ha nincs székhelyed Máltában, akkor székhelyszolgáltatásért kell fizetned, ami megnöveli a költségeket.
• Az átváltási költségek csökkenthetik a profitot.
• Nem ismered a külföldi piac fortélyait.

Arra szeretnénk felhívni a figyelmed, hogy mielőtt külföldi cégalapításba kezdenél, nagyon alaposan nézz utána a helyi szabályoknak, tájékozódj előre. Keress olyan megbízható ügyvédi irodát és könyvelőt, akit mások is jó szívvel ajánlottak. Ne dőlj be az interneten található ismeretlen cégek reklámjainak, amelyek olcsó és gyors cégalapítást ígérnek.

Források:

1. World Bank - Ease of doing business rank

Források ellenőrzésének ideje: 2022.05.12.