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美国银行利息需要交税吗：如何申报和填表

Lily Li

15.06.23 (更新日期早于一年前)

4分钟阅读

有很多海外的朋友可能会疑惑，人不在美国但是在美国银行有存款，存款产生的利息收入所得需要缴税么？那么我们一起来看看这篇介绍一探究竟银行利息税以及相应的缴税义务，如果因为没有及时缴税而收到罚款单的话就得不偿失了。同时也为大家推荐一款海外汇款跨境消费神器Wise, Wise助力支持80个国家40余种跨境汇款支付需求。

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目录
美国银行利息需要报税吗？美国银行报税如何填写税表？美国银行的开户奖励收入需要报税么？开户奖励如何填写税表？跟银行相关收入哪些可以免税？开通Wise国际币种账户，最公平的市场中间汇率跨国汇款

美国银行利息需要报税吗？

利息税也是个人所得税（Federal income tax)的一种，和其他应税收入一样，大部分利息所得是应税收入需要缴税，主要包括银行利息(bank accounts)、货币市场账户利息（money market accounts)、定期存款理财利息（certificates of deposits)

公司债券利息（corporate bonds)以及国债利息（treasury bills）等，小部分满足一定条件的利息所得可以豁免纳税，主要包括了1989年后发行的EE系列和I系列储蓄债券（Series EE and Series I）。¹
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美国银行报税如何填写税表？

通常对于美国居民纳税人，当你的利息所得超过10美金时，你就会在次年1月31日之前收到由金融机构包括银行和证券公司等邮寄来的1099-INT (Copy B) 以及1099-DIV (Copy B) 表格用于申报不同金融产品产生的利息收入，对应的你需要在次年2月28日之前完成填写邮寄至美国国税局IRS（Internal Revenue Service)。³
填写的时候，我们将不同的利息收入填入对应的表格框内，比如银行利息所得我们按照全年利息收入和填入对应的Box 1 Interest income, 对于符合条件的免税利息收入可以填入Box 8 Tax-exempt interest income。8

点击下载表格：

但对于非美国居民纳税人，通常你的代扣代缴中介即银行或者证券公司等金融机构会按照自然年在1042-S表格种申报该项利息收入来源，并且需要在次年的3月15日之前完成改申报工作。⁴

美国银行的开户奖励收入需要报税么？

我们在美国银行开户时产生的开户奖励是否需要缴税呢？答案是肯定的：美国银行的开户奖励需要交税！美国税局（IRS）把这种开户奖励以及改奖励可能产生的利息视作额外收入，从而产生了缴税义务，需要进行纳税申报。⁵

开户奖励申报方式与此前介绍的利息收入申报略有不同，不同于1099INT税表是由银行邮寄给你，开户奖励申报需要自己从官网下载Form1040个人所得税表（Individual Income Tax Return)及附表(Schedule 1)填写并邮寄到相应的税局。⁸ 对于2022财年，IRS要求在2023年4月18日之前完成申报，⁶每年申报截至日期需要关注官网信息以免耽误申报产生罚款。

开户奖励如何填写税表？

如下表所示，开户奖励填写在Form1040对应的附表Schedule1 Part1额外收入（Additional Income）中Box 8i的奖励（Prizes and Awards）处。⁹

当填写完税表，根据你居住地不同，需要邮寄至不同的地方税局，IRS也同样将邮寄地址整理在官网，大家根据自己居住地址进行邮寄。¹⁰

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跟银行相关收入哪些可以免税？

如果在美国投资了债券或者股票，对应产生的收益是否需要缴税呢？对于债券，美国税局(IRS）规定储蓄债券（Saving Bonds）产生的利息收入可以免息，当然规定了只有1989年后发行的EE系列和I系列储蓄债券（Series EE and Series I）才可以免息。¹

对于股息收入，满足特定要求的也是可以免税的，比如保险红利或者美国退伍军人保险股利。⁷

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资料：

irs.gov: 纳税利息与非税利息收入种类
irs.gov: 申报周期
irs.gov: 填报时间及填报流程
irs.gov: 非美国居民纳税人填报流程
irs.gov: 开户奖励需要纳税么
irs.gov: 开户奖励申报时间
irs.gov: 股息收益免税条件
irs.gov: 1040附件填写注意事项
irs.gov:开户奖励填写
irs.gov: 邮寄地址要求

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