Hoeveel mag je belastingvrij schenken?

Er zijn van die momenten in het leven dat je iemand een groot plezier kunt doen door een schenking te doen. Daarmee kan de ander iets leuks doen, bijvoorbeeld eindelijk eens een keer die droomreis maken, of een verbouwing aan het huis of een dure studie bekostigen.

Vaak zijn het ouders die een schenking doen aan hun kinderen, maar iedereen kan in principe een ander wat schenken. Er zitten wel bepaalde regels aan zo’n schenking vast in Nederland. Zo moet je over een grote schenking namelijk belasting betalen. Om te bepalen of er belasting moet worden betaald over een schenking, zijn er bepaalde limieten vastgesteld.

In dit artikel kun je meer vinden over:

• Wat een schenking precies is
• Wat schenkbelasting is, en wat schenkingsvrijstelling is
• Hoeveel je belastingvrij mag schenken aan je kind(eren)
• Hoeveel je belastingvrij mag schenken aan je kleinkind(eren)
• Hoe het zit wanneer je een schenking uit het buitenland ontvangt

---

Een schenking doen vanuit het buitenland? Wise kan je daarbij helpen.

Woon je nou in het buitenland en wil je een schenking doen aan iemand in Nederland, dan kun je dit natuurlijk doen met je bank. Maar je kunt ook een alternatieve aanbieder van internationale overschrijvingen gebruiken, en Wise kan een goed alternatief zijn.

Met Wise kun je gemakkelijk online geld overschrijven van het buitenland naar Nederland, maar ook andersom als dat nodig is. Een legio verschillende valuta worden ondersteund.

Met Wise zie je de kosten van je overschrijving vooraf, en je kunt er zeker van zijn dat je geld omgewisseld wordt met de werkelijke wisselkoers, de middenkoers of mid-market rate.

Lees hier meer over de kosten

---

Wat is een schenking?

Een schenking kun je ook wel een cadeau noemen. Je krijgt het van iemand zonder een tegenprestatie te hoeven doen. Dat ‘het’ kan een leuke som geld zijn, maar ook iets anders, zoals een huis, auto of een bedrijf. Een muziekvereniging kan bijvoorbeeld een schenking krijgen in de vorm van muziekinstrumenten en een nieuwe sportschool in de vorm van nieuwe fitnessapparatuur. Een schenking kan ook gegeven worden met een bepaald doel voor ogen. Het gaat dan om een schenking om een nieuw huis te kunnen kopen¹, of om een studie te bekostigen². De schenkingen met deze doelen hebben andere belastingregels, net zoals een schenking aan een goed doel³.

Je kunt iemand een eenmalige schenking doen, of jaarlijks iemand iets cadeau doen. Hoe hoog de waarde van deze schenkingen mag zijn om ze belastingvrij te houden lees je verderop in dit artikel.

Wat is schenkbelasting?

Als je een schenking krijgt van een bepaalde waarde, dan moet je daar ‘schenkbelasting’ over betalen. Een bepaald percentage van het bedrag moet dan worden overgemaakt aan de belastingdienst. De schenkbelasting kan zowel door de schenker als door de ontvanger betaald worden, maar de ontvanger is altijd degene die de schenkbelasting bij de belastingdienst moet aangeven.

Als de schenker besluit om de belasting te betalen over de schenking, dan wordt dat óók gezien als schenking en wordt het bedrag dat aan de belastingdienst betaalt moet worden hoger. Jullie zijn dus goedkoper uit als de ontvanger de schenkbelasting op zich neemt. Hoe het verder precies zit met schenkbelasting lees je in dit artikel.

Wat is schenkingsvrijstelling?

Als er iets geschonken wordt van grote waarde, dan hoef je meestal niet over die hele waarde belasting te betalen. Er bestaat namelijk zoiets als ‘schenkingsvrijstelling’. Er zijn door de belastingdienst bepaalde voorwaarden opgesteld over de schenkingsbedragen waar wel of niet belasting over moet worden betaald. De schenkingsvrijstelling is het deel van de schenking waarover geen belasting hoeft worden te betaald, en dit bedrag kan elk jaar veranderen. Het klinkt misschien wat ingewikkeld, maar het is vrij simpel⁴:

De algemene schenkingsvrijstelling voor 2021 is €3.244. Als je een vriend dus een schenking doet van €10.000 dan hoeft er maar belasting betaalt te worden over €10.000 - €3.244 = €7792.

Voor ouders gelden er weer andere regels. Als je als ouder je kind een schenking doet ligt de belastingvrije limiet op €6.604. Krijg je van je ouders €10.000 dan betaal je dus geen belasting over de totale €10.000 maar slechts over €10.000 - €6.604 = €4485

Alhoewel het bedrag elk jaar een beetje veranderd heeft de overheid besloten om het belastingvrije bedrag voor 2021 met €1.000 te verhogen. Dit houdt dus in dat voor 2022 het bedrag lager is dan voor dit jaar. Kijk voor meer informatie op de pagina van de belastingdienst.

Hoeveel mag je belastingvrij schenken aan je kind(eren)?

Als ouder mag je een bepaalde bedrag belastingvrij schenken aan je kind(eren), onder ‘kind’ verstaat de belastingdienst ook een pleegkind of een stiefkind. De verhoogde vrijstelling geldt alleen voor een schenking aan een ontvanger tussen de 18 en 40 jaar oud.

Er een verschil tussen de jaarlijkse vrijstelling en een eenmalige verhoogde vrijstelling. Het bedrag voor de jaarlijkse vrijstelling mag je elk jaar schenken, maar de verhoogde vrijstelling kan je in principe maar een keer schenken. Houdt er wel rekening mee dat als je gebruikt maakt van de verhoogde vrijstelling, je in datzelfde jaar niet ook nog gebruikt kunt maken van de jaarlijkse vrijstelling.

Welk bedrag je maximaal belastingvrij aan je kind(eren) mag schenken hangt af van waar het geld voor gebruikt gaat worden. Zo kun je een verhoogde schenkingsvrijstelling gebruiken voor een dure studie, of voor een woning, maar het is ook mogelijk een vrij besteedbaar bedrag te schenking bij deze regeling. De jaarlijkse vrijstelling is voor vrij besteedbare schenkingen.

De bedragen voor 2020 en 2021 kun je vinden in de tabellen hieronder.

Schenking kind boven 40 jaar: Hoe werkt dat?

In de bovenstaande paragraaf gaat het over kinderen tussen de 18 en 40 jaar. Het 40e jaar mag daarbij nog worden meegeteld. Maar wat als je kind nou boven de 40 is? Dan kan er alleen belastingvrij geschonken worden als de partner van de 40+er jonger dan 40 is. De partners moeten wel getrouwd zijn of samenlevingsovereenkomst zijn aangegaan, en uiteraard moet er ook aan de overige voorwaarden voldaan worden⁶.

Hoeveel mag je belastingvrij schenken aan je kleinkind(eren)?

Voor de jaarlijkse vrijstelling kunnen opa’s en oma’s helaas niet zoveel schenken aan hun kleinkinderen als ouders dat aan hun kinderen kunnen doen. Een uitzondering hierop is de eenmalige verhoogde vrijstelling voor een eigen woning, dit bedrag is gelijk aan wat ouders aan hun kind(eren) kunnen geven.

Overig geldt de limiet voor een schenking van grootouders aan hun kleinkind(eren) ook voor:

• Schenking van een kind aan zijn/haar ouder(s)
• Schenking van een broer aan een zus, of andersom
• Schenking van een oom/tante aan een neef/nicht, of andersom
• Schenking aan iemand die geen familie is

In onderstaande tabellen kun je ook voor deze categorie de bedragen vinden voor 2020 en 2021.

Vrijstelling schenkbelasting 2020

Gever	Bestedingsdoel	Belastingvrijbedrag
Jaarlijkse vrijstelling
Ouders	Vrij	€5.515
Gootouders	Vrij	€2.208
Eenmalige verhoogde vrijstelling
Ouders	Vrij	€26.457
Ouders	Een dure studie	€55.114
Ouders	Woning	€103.643
Grootouders	Woning	€103.643

Bron 5

Voorwaarden:

• Voor de belastingdienst wordt een pleegkind of een stiefkind ook gezien als kind
• Ouders worden door de belastingdienst gezien als 1 schenker. Dus als de ouders gescheiden zijn, en ze schenken het kind allebei wat, dan worden deze bedragen bij elkaar opgeteld.
• Partners worden door de belastingdienst gezien als 1 schenker.
• Als partners allebei een schenking krijgen van dezelfde persoon, telt dit als 1 schenking.

Vrijstelling schenkbelasting 2021

Vanwege de coronacrisis heeft de belastingdienst tijdelijk de jaarlijkse vrijstelling met €1.000 verhoogd. De verhoging geldt van 01-01-2021 t/m 31-12-2021.

Gever	Bestedingsdoel	Belastingvrijbedrag
Jaarlijkse vrijstelling
Ouders	Vrij	€6.604
Gootouders	Vrij	€3.244
Eenmalige verhoogde vrijstelling
Ouders	Vrij	€26.881
Ouders	Een dure studie	€55.996
Ouders	Woning	€105.302
Grootouders	Woning	€105.302

Bron 4

Voorwaarden:

• Voor de belastingdienst wordt een pleegkind of een stiefkind ook gezien als kind
• Ouders worden door de belastingdienst gezien als 1 schenker. Dus als de ouders gescheiden zijn, en ze schenken het kind allebei wat, dan worden deze bedragen bij elkaar opgeteld.
• Partners worden door de belastingdienst gezien als 1 schenker.
• Als partners allebei een schenking krijgen van dezelfde persoon, telt dit als 1 schenking.

Wat moet je doen wanneer je een schenking uit het buitenland ontvangt?

Hoera! Je krijgt een kaartje van je tante uit Canada met daarop een lieve tekst en de boodschap dat je een (flinke) som geld cadeau krijgt. Maar wat moet je doen als je een schenking uit het buitenland ontvangt? Is aangifte schenkbelasting dan wel nodig? Je tante woont toch niet in Nederland?

Wat je moet doen als je een schenking uit het buitenland krijgt hangt af van de nationaliteit van degene die de schenking doet. In dit geval is dat dus je tante uit Canada.

Heeft je tante de Nederlandse nationaliteit, dan hoef je geen aangifte te doen als zij meer dan 10 jaar geleden uit Nederland vertrokken is⁷.

Heeft je tante een andere nationaliteit dan de Nederlandse, ze is bijvoorbeeld Canadese, dan hoef je alleen aangifte te doen wanneer ze minder dan een jaar geleden vanuit Nederland naar het buitenland is verhuisd⁷.

Mocht je tante nou nooit in Nederland hebben gewoond, dan hoef je helemaal geen aangifte te doen⁷.

‘Aangifte doen’ van schenkbelasting bij de belastingdienst is iets anders dan het betalen van schenkbelasting. Er kunnen situaties zijn waarbij je een schenking uit het buitenland ontvangt waar je wel aangifte van moet doen, maar waar je geen belasting over hoeft te betalen. Bijvoorbeeld als je een schenking krijgt om te gebruiken voor je eigen woning. Omdat je gaat verbouwen of wanneer je een nieuw koophuis wil bekostigen. Dan kun je recht hebben op een vrijstelling, maar om van deze vrijstelling gebruik te maken moet je wel aangifte doen van de schenking⁷.

Lees meer over waar je allemaal rekening mee moet houden als je een schenking uit het buitenland ontvangt.

Als je iemand uit de brand kunt helpen met een schenking is dat natuurlijk heel fijn, en ook als iemand niet in nood is, kan het leuk zijn om iemand iets te schenken. Omdat je zelf genoeg hebt en er een ander een groot plezier mee kunt doen.

Als ontvanger is het natuurlijk helemaal leuk om een schenking te krijgen. Een extraatje van een tante uit Canada of wat hulp van je ouders bij het kopen van je eerste woning. Een bedrag van je ouders krijgen om een koophuis deels te bekostigen is veel goedkoper dan wanneer je het geld zou moeten lenen bij een bank.

Als je de regels rondom schenkingen een beetje weet, dan kun je daar flink voordeel uithalen. Als je onder de vastgestelde limieten blijft, dan kun je ervoor zorgen dat je geen schenkbelasting hoeft te betalen over de gift die je hebt gekregen. En wanneer je Wise gebruikt voor je overschrijving, kun je ook nog eens fijn besparen op de kosten.

Maak vandaag nog je Wise account aan

Gebruikte bronnen voor dit artikel:
1.Belastingdienst - Belastingvrije schenkingen voor een koopwoning?
2.Belastingdienst - Belastingvrij schenken voor een studie?
3.Belastingdienst - Ik geef aan een goed doel - mag ik mijn gift aftrekken?
4.Belastingdienst - Tot welk bedrag is een schenking belastingvrij in 2021?
5.Belastingdienst - Tot welk bedrag is een schenking belastingvrij in 2020?
6.Artikel - Aan een kind boven de 40 jaar toch vrijgesteld schenken?
7.Belastingdienst - Schenking uit het buitenland – moet ik aangifte schenkbelasting doen?
*Bronnen voor het laatst gecontroleerd op 25 februari, 2021

---

Deze publicatie is bedoeld als algemeen advies en behandeld het onderwerp niet tot in detail. Het is niet bedoeld om advies te geven waar je jouw beslissing op baseert. Schakel de hulp in van een professional voordat je actie onderneemt, of voordat je je onthoudt van actie, op basis van de inhoud van dit artikel. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als professioneel advies van TransferWise Limited of haar affiliates, op welk gebied dan ook. De in dit artikel behandelde resultaten bieden geen garantie op een vergelijkbare uitkomst. Wij geven geen garantie, expliciet of impliciet, dat de inhoud van dit artikel juist, volledig of actueel is.

---