Wat is schenkbelasting?

Ineens krijg je een flinke som geld gestort op je rekening door je ouders, lieve tante, opa en oma, of een fortuinlijke vriend. Je springt een gat in de lucht, en maakt een lijstje met wat je allemaal wel niet met je nieuw verworven rijkdom kunt gaan doen. Een nieuwe auto misschien? Een leuke vakantie?

Of heb je met je ouders afgesproken dat ze je helpen met het kopen van een nieuw huis, of het betalen van je studiekosten? Een schenking krijgen is hartstikke prettig, maar let op: geef niet meteen alles uit, want misschien moet je wel schenkbelasting betalen. Wat is schenkbelasting precies, wie betaalt dat bedrag, en wanneer moet je die belasting nou eigenlijk betalen?

Wat je kunt vinden in dit artikel:

• Wat is schenkbelasting?
• Wie moet schenkbelasting betalen, en wie doet de aangifte?
• Hoe doe je aangifte schenkbelasting?
• Wanneer moet je de schenkbelasting betalen?
• Kun je de schenkbelasting zelf, vooraf berekenen?
• Hoe hoog is de schenkbelasting in 2020 en 2021?

---

Schenking in het buitenland uitgeven? Wise maakt het mogelijk.

Wil je nou (een deel van) je schenking gaan gebruiken in het buitenland dan moet je dit geld misschien wel omwisselen naar een andere valuta. Dit kun je natuurlijk met je bank doen, of een andere provider, maar houdt er dan rekening mee dat ze jouw geld vaak niet omwisselen met de middenkoers, oftewel de “mid-market rate”.

De middenkoers is de koers die banken wel onderling gebruiken, maar wanneer jij je geld wilt wisselen krijg je vaak een bied- of laatkoers. Dit houdt in dat je, naast de reguliere kosten voor een betaling, ook nog extra kosten over de wisselkoers moet betalen. Als je dit wilt vermijden kun je een internationale betaling met Wise maken i.p.v. je bank.

Met Wise wordt jouw geld wel met de middenkoers gewisseld. Je moet natuurlijk wel kosten betalen voor je overschrijving, maar deze zie je altijd vooraf. Op deze manier weet je waar je aan toe bent voordat je je betaling maakt.

Lees meer over de kosten van Wise

---

Wat is schenkbelasting?

Schenkbelasting is de belasting die je moet betalen over schenkingen die je van iemand krijgt. Tot 2010 werd ‘schenkbelasting’ nog ‘schenkingsrecht’ genoemd. Dat klinkt misschien een stuk vriendelijker maar het houdt hetzelfde in. Als je een groot bedrag krijgt van iemand, dan kan het zijn dat daar belasting over betaalt moet worden. De regels rondom deze belasting staan vermeld in de successiewet¹.

Hoe hoog de belasting is die er betaalt moet worden over een schenking hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger. Zo is het percentage belasting dat betaalt moet worden over een schenking lager als ouders de schenking doen aan hun (stief)kinderen, dan wanneer grootouders een schenking doen aan hun kleinkinderen².

Wie betaalt schenkbelasting?

Zowel de schenker als de ontvanger kunnen de schenkbelasting betalen, je mag zelf kiezen. In de meeste gevallen betaalt de ontvanger de schenkbelasting. En dat heeft een goede reden. Want als je als schenker aangeeft dat je de belasting over de schenking wil betalen, dan wordt dit gebaar door de belastingdienst óók als schenking gezien. De schenking wordt dus in dat geval hoger, en de belasting die er betaalt moet worden ook³.

Je kunt dus zelf aangeven wie de schenkbelasting betaalt, maar als de ontvanger betaalt is het bedrag dat je aan de belastingdienst moet betalen lager³.

Wie doet aangifte schenkbelasting?

Als je een bedrag ontvangt van een schenker dan is dat natuurlijk hartstikke fijn. Maar dat betekent wel dat je belastingaangifte moet doen. Dit is verplicht en kan direct nadat je de schenking ontvangen hebt. Hoe dat precies moet lees je verderop in het stappenplan³.

Als ontvanger ben je dus verplicht om aangifte te doen, ook als de schenker besluit de schenkbelasting over de schenking te betalen. Is dit laatste het geval, dan vul je op het aangifteformulier als correspondentieadres het adres van de schenker in. Op deze manier wordt de aangifte schenkbelasting naar de zender verstuurt³.

Belangrijk: Het maakt niet uit wie de schenkbelasting betaald, zender of ontvanger, maar de ontvanger is verantwoordelijk om er zorg voor de dragen dat het betaald wordt. Let er als ontvanger dan ook dat het bedrag op tijd betaald wordt³.

Hoe doe je aangifte schenkbelasting?

Aangifte schenkbelasting doen is niet heel moeilijk. Via de site van de website van de belastingdienst kan dit heel makkelijk online. Het is wel slim om je van tevoren goed voor te bereiden, zodat je tijdens het invullen niet alle gegevens nog bij elkaar hoeft te zoeken. Als je namelijk tijdens het invullen 15 minuten pauze houdt, dan sluit de pagina waarop je aangifte doen zich. De ingevulde gegevens worden dan weliswaar bewaard, maar het kan onhandig zijn. Zoek daarom voordat je aangifte gaat doen eerst de volgende gegevens bij elkaar⁴:

Deze documenten en gegevens je nodig bij het doen van aangifte schenkbelasting

• Je burgerservicenummer (BSN)
• Je DigiD, of een machtigingscode als je voor iemand anders aangifte doet.
• Het burgerservicenummer van de schenker. Als de schenker een instelling is heb je het RSIN nodig.
• De datum van de schenking
• De waarde van de schenking
• Indien aanwezig: een overeenkomst of akte van de notaris waarin de schenking is vastgelegd

Als je graag wil dat de correspondentie omtrent de schenkbelasting aan iemand anders gestuurd wordt, dan heb je de gegevens van die persoon nodig:

• Naam
• Adres
• Telefoonnummer
• E-mailadres

Als de schenking een onroerende zaak is heb je de volgende zaken ook nog nodig:

• WOZ- waarde van de woning
• Marktwaarde van de onroerende zaak (dit vind je bijvoorbeeld in het taxatierapport)

Aangifte schenkbelasting doen

Aangifte schenkbelasting doen kan online via mijnbelastingdienst.nl. In 10 stappen heb jij aan je plicht voldaan en kun je bedenken wat je met je schenking gaat doen⁵.

1. Verzamel alle benodigde gegevens (zie hierboven)
2. Log in op mijnbelastingdienst.nl. Kies voor ‘inloggen voor mijzelf’ als je voor jezelf de aangifte invult. Kies voor ‘inloggen voor iemand anders’ als je voor iemand anders aan de slag gaat.
3. Nadat je bent ingelogd zie je je persoonlijke pagina. Kies nu voor ‘schenkbelasting’
4. Kies het belastingjaar
5. Klik op 'Aangifte schenkbelasting doen'
6. Vul nu het formulier in. Klik na elke ingevulde pagina op ‘akkoord’
7. Moet het invullen even onderbroken worden, klik dan op ‘opslaan’ en eventueel op ‘afsluiten’. Je gegevens worden dan bewaard en je kunt op een later moment verder gaan waar je gebleven was.
8. Alles ingevuld? Klik dan op ‘opslaan en naar ondertekenen’
9. Log opnieuw in om je aangifte te ondertekenen
10. Wanneer alles klaar is, klik je op de knop ‘verzenden’.

Wil je je aangifte nog een keer bekijken, dan kan dit altijd door in te loggen op Mijn Belastingdienst.

Wanneer moet je schenkbelasting betalen?

Waarde van de schenking

Als de waarde van de schenking in 2020 hoger was dan dan €2.208 moet je hiervan aangifte doen, het bedrag voor 2021 is €3.244. Dit bedrag geldt per schenker. Krijg je meerdere schenking van dezelfde persoon, dan moet je deze bij elkaar optellen. Krijg je 2 verschillende schenking van personen die elkaars partner zijn, dan moet je deze ook bij elkaar optellen. De belastingdienst ziet hen namelijk als 1 schenker⁶.

Krijg je de gift van je ouders dan hoef je pas aangifte te doen bij een waarde van €5.515 (voor 2020), of wanneer je een schenking krijgt in 2021 bij een bedrag van €6.604. Als je ouders gescheiden zijn en ze geven je allebei wat, dan moet je die bedragen bij elkaar optellen. Op deze pagina vind je alle belastingvrije schenkingen⁶.

Je kunt meteen nadat de schenking is gedaan aangifte doen, dit kan het hele jaar door. De aangifte moet wel voor een bepaalde datum binnen zijn, net als bij andere belastingen het geval is. Je moet je aangifte doen vóór 1 maart na het jaar dat de schenking gedaan is⁶.

Schenker in het buitenland

Als de schenker in het buitenland woont, dan hoef je niet altijd aangifte te doen. Is de persoon Nederlander maar woont hij of zij al meer dan 10 jaar in het buitenland, dan hoef je geen aangifte te doen. Wanneer de schenker niet de Nederlandse nationaliteit heeft hoeft je geen aangifte te doen als de persoon meer dan 1 jaar geleden uit Nederland is verhuisd⁶.

Krijg je je schenking uit het buitenland, in een andere valuta dan euro's, dan kun je deze misschien wel ontvangen op een Wise multi-valuta account. Op deze manier hoeft de zender geen internationale betaling naar jou te maken, wat behoorlijk kan schelen in de kosten

Alles over het Wise multi-valuta account

Schenking voor een koopwoning

Wanneer iemand je geld wil schenken voor een woning, dan zijn de bedragen een beetje anders. Hiervoor geldt namelijk een zogenaamde “verhoogde vrijstelling”. Er zitten behoorlijk wat voorwaarden aan vast, dus wees er zeker van dat je hier aan voldoet zodat je niet achteraf voor nare verrassingen komt te staan⁷.

Krijg je de schenking bijvoorbeeld van je ouders, dan hoef je geen schenkbelasting te betalen over een bedrag van maximaal €105.302 (2021). Ook hier geldt dat het bedrag per schenker is, maar sommige schenkingen moet je wel weer bij elkaar optellen. Schenkingen van dezelfde persoon, of wanneer je een partner hebt, aparte schenking aan jou en je partner, moeten bij elkaar opgeteld worden. Ook wanneer je een schenking krijgt van 2 verschillende personen die elkaars partner zijn moet je deze bij elkaar optellen⁷.

Lees voor de overige voorwaarden de speciale pagina van de belastingdienst.

Schenking voor studie

Ook voor de schenking om een studie te bekostigen is er een “verhoogde vrijstelling”. Kreeg je hiervoor een schenking in 2020, dan hoef je geen belasting te betalen over een bedrag van maximaal €54.114. Voor 2021 is dat bedrag €55.996⁽⁸⁾.

Ook aan de schenking voor een studie zitten bepaalde voorwaarden verbonden, welke je kunt vinden op deze pagina, dus houd hier ook rekening mee.

Kun je de schenkbelasting berekenen?

De schenkbelasting kun je zelf berekenen als je het correcte percentage weet. Maar makkelijker is het om de tool van de belastingdienst te gebruiken. Bereken hier je schenkbelasting.

Hoe hoog is de schenkbelasting?

De percentage schenkbelasting is als volgt verdeeld:

Percentage schenkbelasting 2021

Waarde schenking	Partner en (pleeg- of stief-)kinderen	Kleinkinderen en andere afstammelingen	Overige personen
€0 - €128.750	10%	18%	30%
€128.751 en meer	20%	36%	40%

Bron: 2

Percentage schenkbelasting 2020

Waarde schenking	Partner en (pleeg- of stief-)kinderen	Kleinkinderen en andere afstammelingen	Overige personen
€0 - €126.722	10%	18%	30%
€126.723 en meer	20%	36%	40%

Bron: 9

Is er sprake van een vrijstelling, dan moet je deze eerst van het bedrag aftrekken voordat je met de berekening van de belasting begint. Er wordt namelijk alleen belasting geïnd op het bedrag boven de vrijstelling. De vrijstellingen voor 2020⁽¹⁰⁾ en 2021⁽¹¹⁾ zijn niet gelijk, dus afhankelijk van wanneer je de schenking ontvangen hebt, of zult ontvangen, kunnen er verschillen zijn.

Een schenking krijgen is natuurlijk hartstikke fijn, maar belasting betalen is dan voor veel mensen niet het favoriete deel. Leuker kunnen we het misschien niet maken, maar we kunnen natuurlijk wel een beetje slimmer zijn. Als je de regels kent dan kun je in ieder geval goed voorbereid zijn op wat komen gaat, en op het bedrag dat je moet betalen. Op deze manier weet je ook precies welk bedrag je overhoudt en kunt spenderen aan de leuke dingen. Of misschien hoef je wel helemaal niets te betalen, omdat de schenking binnen de limiet blijft. Dat is natuurlijk nog veel beter!

Wil je nou (een deel van) je schenking uitgeven in het buitenland, of misschien ontvangen uit het buitenland, dan kan Wise je daar bij helpen. En dan kan je dan weer een hoop kosten schelen op een buitenlands overboeking.

Start vandaag nog met besparen, bij Wise

Gebruikte bronnen voor dit artikel:
1.Wikipedia - Schenkbelasting (Nederland)
2.Belastingdienst - Hoeveel procent schenkbelasting moet ik betalen? 2021
3.Belastingdienst -Wie betaalt de schenkbelasting?
4.Belastingdienst - Welke gegevens heb ik nodig?
5.Belastingdienst - In 4 stappen online aangifte doen voor de schenkbelasting
6.Belastingdienst - Moet ik aangifte doen?
7.Belastingdienst - Hoe zit het met belastingvrije schenkingen voor een koopwoning?
8.Belastingdienst - Hoe zit het met belastingvrij schenken voor een studie?
9.Belastingdienst - Hoeveel procent schenkbelasting moet ik betalen? 2020
10.Belastingdienst - Tot welk bedrag is een schenking belastingvrij in 2020?
11.Belastingdienst - Betaal ik schenkbelasting?
*Alle bronnen voor het laatst gecontroleerd op 25 januari, 2021

---

Deze publicatie is bedoeld als algemeen advies en behandeld het onderwerp niet tot in detail. Het is niet bedoeld om advies te geven waar je jouw beslissing op baseert. Schakel de hulp in van een professional voordat je actie onderneemt, of voordat je je onthoudt van actie, op basis van de inhoud van dit artikel. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als professioneel advies van TransferWise Limited of haar affiliates, op welk gebied dan ook. De in dit artikel behandelde resultaten bieden geen garantie op een vergelijkbare uitkomst. Wij geven geen garantie, expliciet of impliciet, dat de inhoud van dit artikel juist, volledig of actueel is.

---