Vagyonszerzési illeték: Mi az, mennyi, mikor kell befizetni

Ha ingatlant, telket vagy autót vásároltál, akkor nagy valószínűséggel vagyonszerzési illeték fizetésére vagy kötelezett. De vajon mennyit kell fizetned és mikor? Egyáltalán mi az a vagyonszerzési illeték? Milyen esetekben kaphatsz kedvezményt vagy teljes illetékmentességet?

Olvass tovább és mindenre választ kapsz.

Emellett bemutatjuk még a Wise-számlát, amivel helyi számlaadatod lehet 10 pénznemben, többek között HUF, EUR, USD és GBP. Egy helyen. Pénzed pedig a piaci középárfolyamon tudod átváltani, előre látható díjakkal.

Tudj meg többet🔎

⚠️ Fontos
A cikk tartalma nem minősül adótanácsadásnak. Teljeskörű és naprakész tájékoztatásért minden esetben keress meg egy adószakértőt vagy kompetens könyvelőt.

Mi az a vagyonszerzési illeték?

A vagyonszerzési illetékről ház- vagy lakásvásárlási illetékként is hallhattál. Hivatalos neve azonban visszterhes vagyonátruházási illeték. Ez egy olyan illeték, amelyet vásárláskor, vagyis vagyonszerzéskor a vevőnek kell megfizetnie. Talán benned is felmerül a kérdés, hogy mi számít vagyonnak.

Illetékfizetési kötelezettség szempontjából vagyonszerzésnek minősül ha lakás, vagy más típusú ingatlan, esetleg telek tulajdonosává válsz, illetve ha gépjárművet vásárolsz. Ezekben az esetekben tehát illetéket kell fizetned.¹

Vannak persze kivételek, de erről majd később.

⚠️ Fontos

| Az illeték nem összekeverendő az adóval. Az adó minden esetben az eladót terheli, akinek a megszerzett jövedelme után személyi jövedelemadót kell fizetnie. Az illeték ezzel szemben a vevő által fizetendő. |

Ha lakáseladás után fizetendő ingatlanadó érdekel, akkor olvasd el korábbi cikkünkket.

Mikor kell vagyonszerzési illetéket fizetned?²

Magánszemélyként ha ingatlant, telket, vagy gépjárművet vásárolsz, akkor néhány speciális esetet kivéve vagyonszerzési illetéket kell fizetned. Ahhoz azonban, hogy a hatóság megállapíthassa az illetékfizetés szükségességét és összegét, értesülnie kell a vagyonszerzésedről. A hatóságok értesítése a te feladatod.

Ennek teljesítéséhez két dokumentumot kell kitöltened és beküldened az illetékkötelezettség keletkezését követő 30 napon belül. Az egyiket a Földhivatal a másikat a NAV számára:

• Ingatlan-nyilvántartási eljárás megindítására irányuló kérelem, amit a Földhivatal honlapjáról tölthetsz le.
• B400-as adatlap a vagyonszerzés adatainak bejelentéséhez a NAV-hoz.

⚠️ Fontos
Ha elmulasztod a vagyonszerzés bejelentését akkor a hatóság 50 000 forintos büntetést szabhat ki rád. Ha a felszólítást követő 15 napon belül sem teszel eleget a fizetési kötelezettségednek, akkor további 200 000 forintos büntetéssel sújthatnak.³

Milyen egyéb esetben kell még illetéket fizetned?

Fontos, hogy ha nem vásárlás, hanem öröklés, vagy ajándékozás útján jutsz a vagyonodhoz, akkor is lehetsz illeték fizetésére köteles. Tudj meg többet az örökösödési illetékről és az ajándékozási illetékről cikkeinkből.

Egy másik lehetőség, amivel jól járhatsz, ha Wise-számlát nyitsz. Online, néhány kattintással Wise-számla tulajdonossá válhatsz.

Vagyonszerzési illeték mértéke: mennyit és hová kell befizetned?¹

Ha ingatlant vásárolsz, legyen az lakás, ház, nyaraló vagy telek, a vételár 4%-át pluszban illetékként meg kell fizetned. Ez a szabály ingatlanonként 1 milliárd forintig érvényes, azon felül még 2% illeték terheli a vevőt, de maximum 200 millió forint.

Ha résztulajdonosként vásárolsz ingatlant, akkor a vételárat el kell osztanod a tulajdoni hányaddal és arra az összegre kell megfizetned a 4%-ot.

Nézzünk meg két példát ami segíthet jobban megérteni a visszterhes vagyonátruházási illetéket. Tegyük fel, hogy veszel egy lakást 35 millió forintért, aminek te leszel az egyedüli tulajdonosa.

Lakás vételára	35 000 000 HUF
Illeték mértéke	4%
Fizetendő illeték összege	1 400 000 HUF

Ez azt jelenti tehát, hogy a lakás vételárán felül még közel másfél millió forintos költséggel kell számolnod a vásárlást követően.

Nézzük meg, hogy mi a helyzet, ha 10 millió forintért telket vásárolsz valamelyik hozzátartozóddal, amely felett 50%-os tulajdonjogot szerzel.

Telek vételára	10 000 000 HUF
Tulajdonjog mértéke	50%
Illeték alapja	5 000 000 HUF
Illeték mértéke	4%
Fizetendő illeték összege	200 000 HUF

A vételár másik fele után pedig a tulajdonostársadnak is meg kell fizetnie az illetéket.

A Wise-számlával helyi számlaadatod lehet 10 pénznemben, többek között HUF, EUR, USD és GBP. Egy helyen.

Hozd létre Wise-fiókod

Vagyonszerzési illeték megállapítása és befizetése³

A fenti példák segítségével kiszámíthatod, hogy mennyi illetéket kell várhatóan fizetni. A pontos összegről és a fizetés szükségességéről azonban meg kell várnod az adóhatóság fizetési meghagyását, azaz határozatát. A hatóság a vagyonszerzési bejelentésed alapján állapítja meg az illetéket, amit a határozat közlését követő 30. napig kell befizetned.

💡 Információ
A fizetendő illetéket a NAV 10032000-01070044 számú Illetékek bevételi számlájára kell utalnod.⁴

Illetékmentesség és kedvezmények⁵

Ahogyan a fentiekben láthattad a vagyonszerzési illeték összege bizony elég magas lehet. Szerencsére van néhány olyan eset, amikor kedvezményt, vagy akár teljes mentességet is kaphatsz az illeték megfizetése alól. Nézzük meg melyek ezek.

Illetékkedvezmény első lakástulajdonra 35 év alattiaknak

Ha 35 év alatti vagy és az első ingatlanodat készülsz megvásárolni, amelynek értéke nem haladja meg a 15 millió forintot, akkor a 4%-os illeték helyett csak 2%-ot kell fizetned. Ha az ingatlan ára meghaladja ezt a keretösszeget, akkor viszont kérvényezheted az adóhatóságtól, hogy az illetéket ne egyben, hanem 12 hónap alatt, egyenlő részletekben fizethesd ki.

Illetékkedvezmény új lakás vásárlásakor

Ha új építésű ingatlant vásárolsz, amelynek ára nem haladja meg a 30 millió forintot, akkor csak 15 millió forint után kell a 4%-os illetéket megfizetned. Ez jelenleg 600 ezer forintot jelent, ami jelentős kedvezmény ahhoz képest, mint ha a teljes vételár után kellene megfizetned az illetéket.

CSOK illetékmentesség

Ha gyermekvállalást terveztek és családi otthonteremtési kedvezménnyel, azaz közismert nevén CSOK-kal vásárolsz ingatlant, akkor mentesülsz az illeték megfizetése alól.

📑Még érdekelhet: Nagycsaládosok autóvásárlási támogatása

Közeli hozzátartozók illetékmentessége

Ha valamelyik egyenesági rokontól, vagy a háztartásadtól vásárolsz ingatlant vagy gépjárművet, akkor mentesülsz az illetékfizetés kötelezettsége alól. Ide tartozik az örökbefogadáson alapuló rokoni kapcsolat is.

Illetékmentesség telekvásárlásra

Ha azért vásárolsz telket, hogy házat építs rajta a vásárlástól számított 4 éven belül, akkor nem kell illetéket fizetned. Ehhez azonban meg kell felelned néhány szabálynak:

• A felépített lakóház hasznos alapterülete eléri a településrendezési tervben meghatározott maximális beépíthetőség legalább 10 %-át.
• Be kell nyújtanod a jogerős használatbavételi engedélyt, illetve a használatbavétel tudomásulvételét igazoló hatósági bizonyítványt is a határidő lejárta előtt.

Lakáscsere illetéke

Ha a meglévő ingatlanodat szeretnéd eladni és másikat venni helyette, akkor szintén számíthatsz kedvezményre, vagy akár illetékmentességre is.

Ha az új ingatlanod drágább mint a meglévő, akkor csak a kettő közötti árkülönbség után kell megfizetned a 4%-os illetéket. Ha az új ingatlanod olcsóbb mint a meglévő amit értékesítettél, akkor nem kell illetéket fizetned.

Ez azonban csak akkor érvényes ha

• az új ingatlanod vásárlása előtt három évvel eladod a már meglévő ingatlanod, vagy
• ha az új ingatlan vételét követő egy éven belül adod el a meglévő ingatlanod.

Egy egyszeri 2420 forintos díjért igényelj Wise-kártyát és költs a helyi pénznemben, szinte bárhol a világon.

Vagyonszerzési illeték gépjárművásárláskor¹

Két dolog befolyásolja, hogy mennyi vagyonszerzési illetéket, azaz visszterhes vagyonátruházási illetéket kell fizetned, ha nem elektromos gépjárművet vásárolsz:

• A gépjármű kora: minél régebbi autót vagy más járművet vásárolsz annál alacsonyabb az illeték összege
• A gépjármű teljesítménye: a magasabb teljesítményű járművek után többet kell fizetni.

Az alábbi táblázatban összegyűjtöttük az illetékek pontos összegét, ami alapján kiszámolhatod, hogy várhatóan mennyit kell fizetned.

💡 Információ
A NAV gépjármű vagyonszerzési illeték bevételi számlaszáma: 10032000-06057684.⁴

Teljesítmény	0-3 éves	4-8 éves	8 év felett
0-40	550 HUF/kW	450 HUF/kW	300 HUF/kW
41-80	650 HUF/kW	550 HUF/kW	450 HUF/kW
81-120	750 HUF/kW	650 HUF/kW	550 HUF/kW
120 felett	850 HUF/kW	750 HUF/kW	650 HUF/kW

Elektromos autók illetéke

A fenti árak és szabályok újonnan és használtan vásárolt gépjárművekre egyaránt vonatkoznak. Egy kivétel van csupán: a környezetkímélő autók.

⚠️ Fontos
Jó hír, hogy ha környezetkímélő gépkocsit, azaz elektromos gépkocsit vagy nulla emissziós gépkocsit vásárolsz, akkor nem kell vagyonszerzési illetéket fizetned.⁶

📑 Kapcsolódó cikkek
Regisztrációs adó kisokos Cégautóadó

Mit kínál a Wise?

Az ingatlan és gépjármű vásárlás a legtöbb esetben magas kiadásokkal jár, amit még a vagyonszerzési illeték is megnehezíthet anyagilag. Ha ezeket nem is, a magas banki és tranzakciós költségeket viszont könnyedén elkerülheted a Wise-al.

Utald el az ingatlanod vételárát és a fizetendő illetéket kedvező díjakon és kezeld pénzügyeid átláthatóan, havidíjak és váratlan költségek nélkül.

A Wise-zal, piaci középárfolyamon válthatod át a pénzed előre kiszámolható átváltási díjakkal a tetszőleges devizában.

Wise-számlát nyithatsz egy gyors és egyszerű online regisztrációval. Csak a személyigazolványod és a mobilod kell majd.

Mit kaphatsz a Wise-zal?

• A Wise-számlával több mint 40 pénznemet tudsz tárolni és közöttük átváltani.
• 10 helyi számlaadatot kaphatsz, többek között forint, euró, amerikai dollár és angol font pénznemekben is.
• Pénzvisszatérítést kaphatsz a Wise-számládon tartott EUR, GBP és USD után.
• Igényelhetsz okos-pénzváltó technológiával rendelkező Wise betéti kártyát.
• A Wise appban beállíthatsz automatikus pénzátváltást az általad kívánt árfolyam alapján vagy a Wise Árfolyamkövetővel kérhetsz árfolyamértesítőket egyenesen az email fiókodba.
• A Wise virtuális kártyákkal biztonságosabban vásárolhatsz online.
• A Wise appon keresztül azonnali értesítést kapsz minden vásárlásról, így nyomon követheted a költéseidet. Ha elveszíted a kártyádat, az appban könnyen letilthatod, így biztonságban marad a pénzed.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálat áll rendelkezésedre.

Hozd létre Wise-fiókod

Hacsak nem vagy jogosult kedvezményre vagy mentességre, egy ingatlan vagy gépjármű vásárlása bizony magas vagyonszerzési illetékkel járhat. Szerencsére azonban a hazai és nemzetközi pénzügyeid kezelésén és az utalási költségeiden spórolhatsz ha a Wise-t választod.

Források:

1. NAV Ügyféliránytű - Adókulcsok és járulékmértékek - Visszterhes vagyonátruházási illeték
2. NAV Információs füzetek 2023 - Illetékek - 19 A visszterhes vagyonátruházási illeték 37. oldal
3. NAV Információs füzetek 2023 - Illetékek - 19 A visszterhes vagyonátruházási illeték 40-41. oldal
4. NAV Adóztatási számlaszámok
5. NAV Információs füzetek 2023 - Illetékek - 19 A visszterhes vagyonátruházási illeték 21-26. oldal
6. NAV Információs füzetek 2023 - Illetékek - 36 A gépjármű és pótkocsi megszerzésére vonatkozó illetékszabályok 6. Oldal

Források ellenőrzésének ideje: 2023.09.04