Frontaliers en Suisse : comment calculer et déclarer vos impôts ?

Vous vous intéressez à la fiscalité applicable aux résidents français qui travaillent en Suisse ? Cet article vous permet de calculer approximativement les impôts dus au titre des revenus perçus en Suisse en tant que résident français. Si vous travaillez dans l’un des 8 cantons énumérés ci-dessous, vous êtes soumis à l'impôt français. Et si vous travaillez en dehors de l'un de ces 8 cantons (exemple : Genève), vous êtes soumis à l’impôt suisse. Dans tous les cas, vous pouvez être rassuré : vous pouvez éviter la double imposition.

En attendant, le compte Business de Wise vous permet de travailler entre la France et la Suisse et d’obtenir des numéros de compte EUR et CHF en quelques clics à partager facilement. En outre, vous avez la possibilité de commander une carte Business internationale et de faire des achats en France, en Suisse et à l’étranger sans aucun frais. C’est facile, rapide et très pratique !

Découvrez le compte Wise Business

Vous êtes résident fiscal en France

Si vous êtes résident fiscal en France, vous avez l'obligation de déclarer tous vos revenus :

• Revenus français, suisses et étrangers
• Revenus imposés en Suisse

Suite à votre déclaration, l’administration fiscale française élimine la double imposition en application de la convention fiscale franco-suisse.
Pour cela, elle prend en considération votre revenu assorti d’un crédit d’impôt.

Vous êtes salarié dans le privé dans l’un des 8 cantons

Vous êtes salarié du privé dans l’un des cantons suivants :

• Vaud
• Valais
• Jura
• Neuchâtel
• Berne
• Bâle-Ville
• Bâle-Campagne
• Soleure

Vous effectuez des trajets quasi quotidiens entre la France et la Suisse ?

Si oui aux deux questions, vous avez le statut fiscal de frontalier.

1 - Votre salaire suisse est imposable en France

Vos salaires suisses de l’année N-1 sont imposables cette année.

Barème pour l’année 2025

Barème de l'impôt 2025 sur les revenus 2024

Exemple de calcul

Dans le Vaud, Annabelle perçoit un salaire suisse net imposable de 50 000 € en 2024.
Comme elle est célibataire et sans enfant, son quotient familial est d’1 part.
Elle paie 10 440,83 € d’impôts.

Détail du calcul :

Total : 10 440,83 €

Multiplication par le quotient familial :
10 440,83 € * 1 = 10 440,83 €

2 - Vous devez remplir une attestation

Vous devez remplir l’attestation 2041-AS auprès du service des impôts de votre domicile.
Notons que vous devez indiquer votre adresse française de retour dans le cadre III.

Cette attestation est ensuite à faire viser par le SIP de votre domicile fiscal via la messagerie de votre espace particulier sur impots.gouv.fr.

3 - Présenter votre attestation à votre employeur suisse

Pour éviter le prélèvement suisse, il faut présenter votre attestation à l'entreprise suisse qui s’abstient alors de prélever l’impôt suisse à la source.

Vous êtes imposé par la Suisse (exemple : Genève)

Vous êtes salarié du privé en dehors des cantons listés précédemment ?

Si oui, vous n’avez pas le statut fiscal de frontalier. Vous êtes donc imposé en Suisse à la source.
Vous devez toutefois déclarer vos revenus en France, votre État de résidence fiscale.
Il n’y a pas de double imposition ; celle-ci est éliminée du côté de l'administration française conformément aux modalités de la convention fiscale en vigueur.

Calcul des impôts en Suisse

En Suisse, le montant des impôts dépend du revenu et du lieu de domicile ; vous pouvez calculer en ligne le montant probable de vos impôts fédéraux, cantonaux et communaux.

Impôt fédéral direct

• S’applique sur les revenus des personnes physiques
• Le montant est proportionnel au revenu

Impôts cantonaux et communaux

• S'applique sur le revenu et la fortune des particuliers
• Le montant dépend notamment des règles applicables dans le canton concerné

Exemple de calcul d’impôt en Suisse

Béatrice perçoit un salaire suisse net imposable de 47 858 CHF en 2024 (environ 50 000 €).

• Femme de 30 ans, célibataire et sans enfant
• Confession catholique-romaine
• Ne dispose pas de fortune nette

Le montant total de ses impôts s’élève à 6 405 CHF (environ 6 700 €).
Cela correspond à environ 13 % du montant total de ses revenus nets.

FAQ : Calcul impôt frontalier Suisse en 2025

Comment est calculé l'impôt français pour un frontalier suisse ?

L'impôt français d’un frontalier suisse dépend du lieu d’exercice de la profession salariée.
Dans les cantons de Vaud, Valais, Jura, Neuchâtel, Berne, Bâle-Ville, Bâle-Campagne et Soleure, les frontaliers sont imposables en France.
En dehors de ces cantons, par exemple à Genève, les frontaliers sont imposables en Suisse.

Mais dans la mesure où ils sont résidents français, les frontaliers doivent déclarer l’ensemble de leurs revenus en France.
S’ils sont imposables en Suisse, ils bénéficient d’un crédit d’impôt.

Quel impôt pour 100 000 francs suisses ?

Une personne de 35 ans qui vit à Genève, sans enfant, de confession catholique-chrétienne, dont le revenu est de 100 000 CHF (sans fortune personnelle nette) devrait payer 21 483 CHF d’impôts, soit environ 21 % des revenus.

Quelles sont les charges pour un frontalier suisse ?

Les principales charges d’un frontalier suisse sont les suivantes :

• IR suisse ou français (variable selon les revenus)
• Frais de transport (entretien de la voiture et essence ou titres de transport)
• Droit d’option entre l’assurance maladie suisse (Lamal) et l’assurance maladie française (Cpam)

Avec le compte multi-devises Business de Wise, alternative au compte bancaire en franc suisse, vous pouvez obtenir des numéros de compte CHF en quelques clics et faire des paiements en CHF sans frais vers des comptes libellés en CHF.

Ouvrez votre compte Wise Business