Entreprise

Calendrier fiscal 2025 : dates clés pour les entreprises et indépendants

Yasser Tahry

29.11.24

Temps de lecture : 2 minutes

Quand faut-il déclarer ses résultats, payer la TVA ou les cotisations sociales en 2025 ? Ce guide vous accompagne pour ne manquer aucune échéance importante.

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Les principales échéances fiscales de 2025 📑

Le calendrier fiscal varie selon le régime d’imposition et la nature des revenus à déclarer. Voici un récapitulatif des dates importantes.

Janvier 2025 : premières échéances

6 janvier :
- Télédéclaration DSN (Déclaration Sociale Nominative) pour décembre 2024.
- Télépaiement pour les entreprises de 50 salariés ou plus.
10 janvier :
- Télédéclaration PASRAU (Passage des Revenus Autres) pour décembre 2024.
- Télépaiement, mensuel ou trimestriel.
15 janvier :
- DSN pour les entreprises de moins de 50 salariés.

💡 Rappel : La DSN et le PASRAU sont mensuels et liés aux salaires versés.

Déclaration des résultats : dates limites 2025

Pour les entreprises soumises à l’IR (Impôt sur le revenu)

Clôture au 31 décembre 2024 :
- Déclaration papier : 5 mai 2025.
- Téléprocédure : jusqu’au 20 mai 2025.

Pour les entreprises soumises à l’IS (Impôt sur les sociétés)

Clôture au 31 décembre 2024 :
- Déclaration papier : 5 mai 2025.
- Téléprocédure : jusqu’au 20 mai 2025.
Clôture à une autre date :
- Dernier jour du 3e mois suivant la clôture (+15 jours pour téléprocédure).

Crédits d’impôt et report déficitaire

Clôture au 31 décembre 2024 : 15 mai 2025.
Autre clôture : 15 jours après la fin du 4e mois suivant.

TVA : calendrier des déclarations 2025

Les dates de déclaration dépendent de :

Régime fiscal (réel simplifié ou normal).
Adresse et type de société.

Dates générales : entre le 15 et le 24 du mois de dépôt.
Régime réel simplifié : déclaration annuelle alignée sur celle des résultats, soit 3 mai ou 18 mai 2025.

Paiement des cotisations sociales en 2025

Dates clés selon la fréquence de paiement :

Mensuel : le 5 ou 20 de chaque mois.
Trimestriel :
- 5 février 2025
- 5 mai 2025
- 5 août 2025
- 5 novembre 2025

Prélèvement à la source : calendrier 2025 📅

15 février : prélèvement du 1er acompte trimestriel.
Avril-mai : mise à jour des taux de prélèvement pour 2025.
15 mai, 15 août, 15 novembre : autres échéances trimestrielles.

Calendrier synthétique des obligations fiscales 2025

Catégorie	Échéance	Description
Déclarations sociales (DSN & PASRAU)	6 janvier 2025	DSN pour décembre 2024 (entreprises de 50+ salariés). Télépaiement obligatoire.
	10 janvier 2025	PASRAU pour décembre 2024. Télépaiement mensuel ou trimestriel.
	15 janvier 2025	DSN pour entreprises de moins de 50 salariés.
Déclaration des résultats	5 mai 2025 (papier)	Déclaration IR ou IS (clôture au 31 décembre 2024).
	20 mai 2025 (téléprocédure)	Déclaration IR ou IS (clôture au 31 décembre 2024).
	Date variable	Déclaration IS : 3 mois après clôture (+15 jours pour téléprocédure).
	15 mai 2025	Déclaration crédits d'impôt et report déficitaire (clôture au 31 décembre 2024).
	15 jours après 4 mois	Déclaration crédits d'impôt si clôture à une autre date.
TVA	15-24 de chaque mois	Déclaration selon régime fiscal.
	3 ou 18 mai 2025	Régime réel simplifié : déclaration annuelle alignée sur celle des résultats.
Cotisations sociales	5 ou 20 de chaque mois	Paiement mensuel.
	5 février, mai, août, novembre	Paiement trimestriel.
Prélèvement à la source	15 février 2025	Prélèvement du 1er acompte trimestriel.
	15 mai, 15 août, 15 novembre	Autres acomptes trimestriels.
	Avril-mai 2025	Mise à jour des taux de prélèvement.

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Sources :

Calendrier fiscal janvier 2025 – impots.gouv.fr

Paiement des échéances fiscales et sociales – ecma

Prélèvement à la source – Dispofi
Vérifié le 29 novembre 2024.

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