Firma in England gründen als Deutscher: Wie geht das?

Die UK Limited ist eine sehr beliebte Unternehmensform für Gründer aus der ganzen Welt. Doch woran liegt es? Sind es gute Steuergesetze, einfache Gründungsverfahren, fehlende Buchhaltungspflichten? In diesem Artikel erfahren Sie alles Wichtige darüber, wie Sie eine Firma in England gründen als Deutscher.

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Warum Firma in England gründen?

England, welches seit dem 1. Februar 2020 aufgrund des Brexit nicht mehr Teil der Europäischen Union ist, ist ein interessanter Firmenstandort. Doch was ist es, das für die Gründung in England spricht?

Hier ein paar mögliche Argumente:

• Gründung einer Limited bereits mit nur 1 GBP Einlage möglich

• Umsatzsteuer-Registrierung erst ab 85.000 GBP notwendig¹

• Firmengründung ohne Anwesenheitspflicht innerhalb von wenigen Tagen

• Aufgrund von Brexit “unabhängig” von EU-Gesetzen

Die einfache bürokratische Handhabe sowie die geringe Kapitaleinlage machen englische Limiteds interessant. Im Gegenzug sind hier einige Aspekte, die negativ bei einer Firmengründung in Deutschland ausgelegt werden könnten.

• Gründung einer GmbH mit 25.000 EUR Stammkapital

• Umsatzsteuerpflicht bereits ab 22.000 EUR nötig

• Unterliegt der EU-Gesetzgebung

• Bei GmbH-Gründung besteht Anwesenheitspflicht der Geschäftsführer

Wie gründe ich eine Firma in England?

Wenn Sie eine Firma in England gründen möchten, haben Sie die Wahl zwischen vielen verschiedenen Rechtsformen. Am häufigsten gewählt werden die Limited by shares (auch Ltd. abgekürzt) und die Limited Liability Partnership (kurz LLP). Letztere wird aufgrund ihres guten Rufs häufig von Anwaltskanzleien und Steuerberatern genutzt.

Vergleicht man die Ltd. mit der LLP, so ist die Limited eher wie einer deutsche Aktiengesellschaft (AG), also eine Kapitalgesellschaft, während die LLP eine Personengesellschaft ist.

Wichtig zu wissen ist, dass die Limited früher, vor dem Brexit, eine Haftungsbeschränkung wie eine deutsche GmbH geboten hat. Wird die Limited allerdings heutzutage ohne Substanz geführt, das bedeutet, Sie haben vor Ort kein Büro, Mitarbeiter und generieren Ihren Umsatz nicht aus England, so entfällt die Haftungsbeschränkung.²

Ob es für Ihre Zwecke besser ist eine Ltd. oder LLP gründen, hängt davon ab, welche Art von Unternehmen Sie betreiben möchten. Die LLP wird deshalb gerne von Anwaltskanzleien und Steuerberatern gewählt, weil alle Gesellschafter gleichberechtigt sind und die Haftung zwischen ihnen begrenzt ist und zudem keine Körperschaftsteuer fällig wird. Für andere Zwecke könnte sich die Limited besser eignen.

Anforderungen

Die beiden Geschäftsformen haben unterschiedliche Anforderungen, was die Gründung anbelangt. Die Tabelle zeigt Ihnen übersichtlich auf, welche Voraussetzungen Sie erfüllen müssen, um eine Limited by Shares oder LLP in England zu gründen.³⁺⁴

	UK-Limited	Limited Liability Partnership
Physische Betriebsstätte	Nicht notwendig	Nicht notwendig
Geschäftsadresse in England	Pflicht	Pflicht
Kapitaleinlage	mind. 1 GBP Pflicht	keine Pflicht
Gesellschaftsvertrag	Pflicht	Pflicht

Benötigte Dokumente

Wie bei einer Unternehmensgründung in Deutschland benötigen Sie auch in England einige Dokumente, wenn Sie eine Firma eröffnen möchten. Nachstehend einige der Unterlagen, die Sie bei einer Limited oder LLP Gründung einreichen müssen.⁵⁺⁶⁺⁷⁺⁸

	UK-Limited	Limited Liability Partnership
Gewünschter Name für das Unternehmen	Ja	Ja
Namen und Adressen der Geschäftsführer	Ja	Ja
Informationen zu Anteilseignern	Ja	Zu den Partnern
Identitätsnachweise der Geschäftsführer und Anteilseigner	Ja	Ja, für Partnerlicht
Satzung des Unternehmens (Articles of Association)	Ja	Ja, als “LLP Agreement”
Informationen zum Gesellschaftskapital	Ja	Nein

Visum

Eine weitere wichtige Angelegenheit bei der Gründung einer Firma in England ist das Visum. Deutsche Staatsangehörige benötigen für Besuchs- und Geschäftsreisen mit höchstens 180 Tagen Aufenthaltsdauer kein Visum.⁹ Doch wie sieht es aus, wenn Sie länger in England bleiben möchten, ermöglicht Ihnen die englische Firma ein Visum?¹⁰⁺¹¹

	UK-Limited	Limited Liability Partnership
Visum/Wohnsitz in UK benötigt?	Nein	Nein
Visum möglich durch das Unternehmen?	Nicht ohne Weiteres	Nicht ohne Weiteres

Firma in England gründen und in Deutschland arbeiten: Geht das?

Eine Firma im Ausland gründen und in Deutschland arbeiten hört sich für viele wie der perfekte Plan an, um sich ein weiteres Standbein außerhalb von Deutschland aufzubauen. Da für eine UK Limited oder UK Limited Liability Partnership Firma die Geschäftsführer keinen Wohnsitz in England nachweisen müssen, ist diese Kombination ideal.¹²

Wichtig ist nur, dass eine Geschäftsadresse (Registered Office Address) in England vorhanden ist.¹³ Ähnlich wie die Impressumsadresse in Deutschland wird diese Adresse verwendet, um wichtige Briefe etc. zuzustellen.

Sie können also ohne große Probleme eine Firma im Ausland gründen, ohne Wohnsitz in England und dieses Unternehmen für Ihr Vorhaben nutzen. Allerdings stellt sich dann auch die Frage, inwiefern das tatsächlich sinnvoll ist.

Schließlich gibt es in Deutschlands Außensteuergesetz die sogenannte “Substanzpflicht”, wonach ein Unternehmen im Ausland auch Substanz aufweisen muss, damit die Umsätze nach dortigen Richtlinien besteuert werden und die Gesetzgebung des Landes gilt. Dazu gehört etwa, dass der Umsatz in England generiert wird und es dort auch einen ansässigen Geschäftsführer gibt.

Sollte das bei Ihnen nicht vorliegen und die UK Ltd oder LLP ist nur eine “Briefkastenfirma”, dann wird die Firma nach inländischen Gesetzen besteuert.

Firma in England gründen: Steuern?

Die lieben Steuern, für viele ein Grund eine Firma im Ausland zu gründen. Bei einer Unternehmensgründung in Deutschland gibt es tatsächlich eine ganze Reihe an Steuern, die auf die Unternehmer zukommen können:

• Körperschaftsteuer

• Kapitalertragsteuer

• Umsatz- bzw. Mehrwertsteuer

• Gewerbesteuer

• Solidaritätszuschlag

• Abgeltungssteuer und mehr

Auch mit einer Firma in England fallen einige Steuern an. Der Regelsatz für die Körperschaftsteuer liegt hier bei 19 %, was sogar etwas höher ist als die 15 % Körperschaftsteuer für Kapitalgesellschaften in Deutschland.¹⁴⁺¹⁵ UK LLPs sind von der Körperschaft ausgenommen, da es eine Personengesellschaft ist.

Ebenso gibt es in England die Umsatzsteuer, welche mit 20 % ebenfalls höher ist als der deutsche Standardsatz von 19 %.¹⁶ Ein großer Unterschied ist jedoch, dass Unternehmen in Großbritannien sich erst ab einem Jahresumsatz von 85.000 GBP (ca. 99.300 EUR) für die Umsatzsteuerabfuhr registrieren müssen.¹⁷ Im Vergleich dazu: In Deutschland beträgt die Umsatzschwelle für die Pflicht zur Umsatzsteuer 22.000 EUR.¹⁸

Ein weiterer Punkt ist, dass auf Dividendenzahlungen der UK Limited keine Körperschaftsteuer anfällt.¹⁹ Wenn Ihr Unternehmen also an die Gesellschafter Dividenden auszahlt, müssen diese das Einkommen nur mit ihrem persönlichen Steuersatz im jeweiligen Wohnsitzland besteuern lassen.

Wichtig bei all diesen Infos ist, dass wenn Sie Ihre Firma im Ausland gründen, Comment start einen Wohnsitz in Deutschland haben Comment end und Steuern in England zahlen möchten, Substanz bestehen muss. Ansonsten gelten die Regelungen des deutschen Staates hinsichtlich der Besteuerung.

Bitte beachten Sie aber, dass Wise nicht befugt ist Steuertipps zu geben, da es keine Steuerinstitution ist. Deshalb raten wir Ihnen in jedem Fall sich zusätzlich noch professionellen Rat zu holen, bevor Sie eine Firma in England eröffnen.

Welche Kosten kommen auf mich zu?

Eine Limited oder LLP kann in England gegründet werden, ohne dass Sie vor Ort sein müssen. Zudem wird auch kein Notar oder Anwalt benötigt, der Ihre Dokumente überprüft und die Authentizität bestätigt.²⁰ Nichtsdestotrotz kann es sinnvoll sein, rechtlichen Beistand für die Erstellung der Dokumente wie des LLP Agreements zu nutzen.

Nachfolgend einige Kostenpunkte, die Sie generell bei der Gründung einer Firma in England im Kopf behalten sollten.²¹⁺²²

Kostenpunkt	Höhe der Kosten
Registered Office Address (Geschäftsadresse)	ab 29 GBP
Einlagen bei Limited	ab 1 GBP, empfohlen ab 100 GBP
Registrierungskosten	12 GBP Internetregistrierung Limited, 40 GBP für LLP via Brief
Identitätsnachweise der Geschäftsführer und Anteilseigner	Ja
Anwalt für Gesellschaftsvertrag/LLP Agreement	ca. 350 GBP

Die Firmengründung muss allerdings nicht allein vorgenommen werden. Es gibt viele Anbieter, die dabei helfen und bereits ab 12,99 GBP die Registrierung einer Limited anbieten.²³ Andere Anbieter, die sich mehr auf deutsche Kunden spezialisieren, berechnen teilweise mehrere tausend Pfund.²⁴

Zu den oben genannten Kosten können in der Regel außerdem noch Gebühren für Bankkonten und etwaige Buchhaltungstools hinzugerechnet werden.

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Welche Risiken gibt es bei der Firmengründung in England?

Wie bereits erwähnt ist es wichtig, dass Sie bei der Firmengründung in England darauf achten, dass Ihre Firma Substanz aufweist und der englischen Sprache mächtig sind. Falls Sie in England tätig sein möchten, vielleicht sogar mit einem lokalen Geschäft, dann sollte das kein Problem sein.

Fazit

Der Firmenstandort ist eine interessante Wahl für viele Unternehmer weltweit, denn eine englische Limited oder LLP lässt sich ohne Anwesenheitspflicht der Geschäftsführer unkompliziert digital gründen. Zudem sind die Einlagesummen sehr gering und eine Umsatzsteuerpflicht fällt erst ab rund 100.000 EUR jährlichem Umsatz an.

In jedem Fall könnte für Ihr internationales Unternehmen ein ebenso internationales Konto wie das Wise Geschäftskonto die perfekte Wahl sein. Empfangen Sie Zahlungen in verschiedenen Währungen ohne Währungsumrechnung und erhalten Sie immer den fairen Devisenmittelkurs.

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Quellen

1 VAT registration, Gov.uk, 2022
2 LTD, PLC, LLP & Co - welche UK Firma gründen nach dem Brexit?, Perspektive Ausland, 2022
3 Minimum capital requirement, DLA Piper, 2022
4 Memorandum and articles of association, Gov.uk, 2022
5 Gründung einer Limited - Ltd., IHK Frankfurt am Main, 2022
6 Set up and run a limited liability partnership (LLP), Gov.uk, 2022
7 Register your company, Gov.uk, 2022
8 Proof of identity checklist, Gov.uk, 2022
9 Großbritannien und Nordirland/Vereinigtes Königreich: Reise- und Sicherheitshinweise, Auswärtiges Amt, 2022
10 Companies Act 2006, legislation.gov.uk, 2022
11 Can a Company Shareholder get a UK Business or Work Visa?, OTS Solicitors, 2022
12 Can UK company directors be based overseas?, Rapid Formations, 2020
13 Check the rules for company addresses, Gov.uk, 2022
14 Rates and allowances for Corporation Tax, Gov.uk, 2022
15 Körperschaftsteuer, Bundesfinanzministerium, 2022
16 VAT rates, Gov.uk, 2022
17 VAT registration, Gov.uk, 2022
18 § 19 Besteuerung der Kleinunternehmer, Umsatzsteuergesetz, 2022
19 Running a limited company: your responsibilities, Gov.uk, 2022
20 Gründung einer Limited - Ltd., IHK Frankfurt am Main, 2022
21 Registered Office Address Service London, YourCompanyFormations, 2022
22 Partnership Agreements & LLP Agreements, Premier Solicitors, 2022
23 Company Formation and Registration £12.99, Rapid Formations, 2022
24 Head Office London Komplettpaket - £3800, st.matthew, 2022