Erbe aus den USA: Steuerliche Pflichten in Deutschland.

Ein unerwartetes Erbe ist mehr als nur ein Vermögenswert. Es ist ein Stück Geschichte, das Sie plötzlich in den Händen halten. Vielleicht kannten Sie die verstorbene Person nur flüchtig, doch mit diesem Vermächtnis lebt etwas von ihr weiter. Ein Echo vergangener Zeiten, das nun Ihnen gehört.

💡 Wer in Deutschland lebt, steht nun vor zwei Aufgaben:

Das Erbe muss steuerlich richtig erfasst und sicher nach Hause gebracht werden. Dabei geht es nicht nur um Paragraphen und Fristen, sondern auch darum, den vollen Wert des Erbes zu bewahren.

Dieser Leitfaden führt Sie Schritt für Schritt durch die finanziellen und rechtlichen Herausforderungen einer solchen Erbschaft. Sie erfahren, wie deutsches und US-amerikanisches Steuerrecht ineinandergreifen, welche typischen Fehler Sie vermeiden sollten und wie sich der inertantionale Geldtransfer mit einem Spezialisten wie Wise in der Praxis realisieren lässt.

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Grundlagen der Erbschaft aus den USA

In den USA funktioniert die Erbschaftsteuer anders als in Deutschland: Nicht Sie als Erbe werden besteuert, sondern der Nachlass selbst. Dort spricht man von der sogenannten Federal Estate Tax.

💡 Hohe Freibeträge für US-Staatsbürger:

Für amerikanische Staatsbürger ist der Freibetrag sehr hoch. Im Jahr 2025 liegt er bei 13,99 Mio. USD pro Person. Erst wenn das Erbe diesen Betrag übersteigt, fällt die US-Erbschaftsteuer an. Die Steuersätze steigen dann progressiv mit dem Wert des Vermögens.

💡 Deutlich geringere Freibeträge für Erben ohne US-Bezug:

Für Personen ohne US-Staatsbürgerschaft und ohne steuerlichen Wohnsitz in den USA liegt dieser Freibetrag allerdings deutlich niedriger, nämlich bei nur 60.000 USD.

💡 Achtung - Erhöhte Steuerlast bei größeren Nachlässen:

Beträge, die diesen Freibetrag überschreiten, können mit bis zu 40 % besteuert werden (bei Nachlasswerten von über 1 Mio. USD). Diese Steuer wird direkt vom Nachlass abgezogen, bevor eine Auszahlung an Sie erfolgt.¹

Steuerliche Anforderungen in Deutschland

Wenn Sie als Erbe in Deutschland leben, richtet auch das deutsche Finanzamt seinen Blick auf Sie. Nach dem sogenannten Welterbeprinzip spielt es keine Rolle, aus welchem Land Ihr Vermögen stammt.

💡 Ob aus München, Miami oder Alaska:

Ihr weltweites Erbe wird steuerlich relevant.

Das bedeutet, dass Sie das geerbte Vermögen aus den USA vollständig in Ihrer deutschen Erbschaftsteuererklärung angeben müssen - selbst dann, wenn Sie darauf bereits in den Vereinigten Staaten Steuern gezahlt haben.²

Doppelbesteuerungsabkommen und dessen Auswirkungen

Die gute Nachricht ist: Ihr Erbe wird nicht doppelt besteuert. Dafür sorgt das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und den USA. Stellen Sie sich das DBA wie einen Ausgleichsvertrag vor, der präzise regelt, welches Land in welchem Umfang Steuern erheben darf - so bleibt keine Steuerfrage dem Zufall überlassen.

Wenn Sie in den USA bereits die Federal Estate Tax gezahlt haben, wird diese auf die deutsche Erbschaftsteuer angerechnet. Damit wird sichergestellt, dass Ihr Erbe nicht unnötig geschmälert wird. Wichtig ist jedoch, dass Sie diese Anrechnung korrekt in Ihrer Steuererklärung beantragen.

Doch Vorsicht, das Abkommen gilt ausschließlich für die Federal Estate Tax auf Bundesebene und nicht für etwaige Zusatzsteuern einzelner US-Bundesstaaten.³

Schritte zur Erfüllung der steuerlichen Pflichten

Die folgende Abfolge zeigt Ihnen, wie Sie Ihre steuerlichen Pflichten nach einer US-Erbschaft korrekt erfüllen:³

💡 Bestandsaufnahme erstellen:

Machen Sie sich zuerst ein genaues Bild davon, wie groß Ihr Erbe ist und was alles dazugehört. Diese Übersicht bildet die Grundlage für alle weiteren Schritte, insbesondere für die richtige steuerliche Einordnung.

💡 Erbe beim Finanzamt melden:

Wenn Sie ein Erbe antreten, müssen Sie den Erwerb innerhalb von drei Monaten nach Kenntnis des Erbfalls beim zuständigen Finanzamt melden. Diese Frist ist verbindlich. Eine verspätete Meldung kann zu Nachteilen führen, beispielsweise in Form eines Verspätungszuschlags oder sogar eines Verfahrens wegen Steuerhinterziehung.

💡 Anrechnung gezahlter US-Steuern prüfen:

Bewahren Sie alle Belege über bereits in den USA gezahlte Steuern sorgfältig auf. Nur mit vollständigen Nachweisen ist eine Anrechnung auf die deutsche Erbschaftsteuer möglich, sodass eine doppelte Besteuerung vermieden werden kann.

💡 Steuerberater hinzuziehen:

In dieser Situation ist die Unterstützung eines erfahrenen Steuerberaters, der auf internationales Erbrecht spezialisiert ist, besonders wertvoll. Er kennt die komplexen Schnittstellen zwischen dem US-amerikanischen und dem deutschen Steuerrecht und sorgt dafür, dass Sie alle Pflichten korrekt erfüllen.

Vorteile der Nutzung von Wise für internationale Geldauszahlungen

Die steuerlichen Fragen sind geklärt, das Erbe ist bereit zur Auszahlung- doch jetzt droht die nächste Kostenfalle: Gebühren und schlechte Wechselkurse beim Geldtransfer.

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Effiziente Verwaltung Ihres Erbes mit Wise

Ein Erbe aus den USA abzuwickeln bedeutet, zwei Dinge sicherzustellen: die rechtliche Komponente und den Transfer des Vermögens.

💡 Schritt 1: Rechtliche Absicherung

Dank des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen Deutschland und den USA wird eine doppelte Besteuerung vermieden. Wichtig ist, dass Sie das Erbe innerhalb von drei Monaten beim zuständigen Finanzamt melden und alle erforderlichen Nachweise bereithalten. Ein erfahrener Steuerberater unterstützt Sie dabei, Fristen einzuhalten und Fehler zu vermeiden.

💡 Schritt 2: Vermögen smart überweisen

Um sicherzustellen, dass Ihr Erbe in voller Höhe bei Ihnen ankommt, sollten Sie unnötige Gebühren und ungünstige Wechselkurse vermeiden. Mit Wise können Sie:

• US-Dollar auf eigene US-Kontodaten empfangen,

• das Geld zum Devisenmittelkurs tauschen,

• selbst entscheiden, wann und zu welchem Kurs Sie Ihre Dollar in Euro wechseln möchten.

💡 Das Ergebnis:

Sie gehen verantwortungsvoll mit Ihrem Erbe um, erfüllen Ihre steuerlichen Pflichten, bewahren dessen Wert und transferieren es auf smarte Weise nach Deutschland. So bleibt Ihr Erbe, was es sein soll - Ihr Vermögen.

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Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist der Freibetrag bei einer Erbschaft aus den USA für Deutsche?

Für Personen ohne US-Wohnsitz liegt dieser bei nur 60.000 USD. Alles, was darüber hinausgeht, wird direkt in den USA besteuert (Federal Estate Tax), noch bevor das Geld an Sie ausgezahlt wird.

Muss ich auf ein Erbe aus den USA in Deutschland noch einmal Steuern zahlen?

Nein, Sie müssen nicht doppelt zahlen. Dank des Doppelbesteuerungsabkommens (DBA) wird die bereits in den USA gezahlte Erbschaftsteuer auf Ihre deutsche Steuerschuld angerechnet.

Was passiert, wenn ich ein Erbe aus dem Ausland dem Finanzamt nicht melde?

Sie müssen das Erbe innerhalb von drei Monaten beim deutschen Finanzamt anzeigen (§ 30 ErbStG). Wer diese Frist versäumt, muss mit spürbaren Konsequenzen rechnen - von einem Ordnungswidrigkeitsverfahren bis hin zu einem Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung.

Wie kann ich hohe Bankgebühren bei einem Geldtransfer aus den USA vermeiden?

Wise ist die smarte Alternative zu herkömmlichen Banküberweisungen aus den USA. Der Anbieter nutzt den echten Devisenmittelkurs, verzichtet auf versteckte Aufschläge und umgeht die hohen Gebühren des SWIFT-Systems.

Kann ich als Deutscher ein amerikanisches Konto für eine Erbschaftsauszahlung eröffnen?

Ja, und zwar ganz unkompliziert! Wise stellt Ihnen mit dem Multi-Währungs-Konto eigene US-Kontodaten zur Verfügung. Damit empfangen Sie die Auszahlung in US-Dollar wie ein Einheimischer, ohne physisch eine Bank in den USA aufsuchen zu müssen.

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Hinweis: Dieser Artikel bietet eine allgemeine Orientierung und stellt keine steuerliche oder rechtliche Beratung dar. Für Ihre individuelle Situation empfehlen wir dringend das Gespräch mit einem spezialisierten Steuerberater oder Anwalt.

Verwendete Quellen (Stand 01.10.2025):

1. Wenn der reiche Onkel in Texas stirbt - Kanzlei Mount Bonnell
2. Die Besteuerung deutsch-amerikanischer Erbfälle - Frank & Partner Rechtsanwälte
3. Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Deutschland - USA - Rose & Partner