¿Cómo saber si debo declarar renta en Colombia? Guía 2024

Este artículo analiza el proceso de declaración de renta en Colombia. Te explicamos quiénes están obligados a presentar esta declaración y cuáles son los criterios que determinan si debes declarar o no. Además, conocerás las consecuencias de no cumplir con esta obligación tributaria.

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¿Qué es la Declaración de Renta en Colombia?

La Declaración de Renta es un documento que los ciudadanos colombianos deben presentar anualmente ante la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales). Este documento especifica los ingresos, bienes y deudas de una persona durante el año fiscal anterior. Así, por ejemplo, en el 2024 los colombianos informan al Estado de sus movimientos financieros durante 2023.

La Declaración de Renta permite al gobierno colombiano calcular y cobrar los impuestos que sus ciudadanos deben pagar según su capacidad económica.

Obligaciones Tributarias en Colombia

En Colombia, las personas están obligadas a declarar renta, inscribirse al Registro Único Tributario (RUT), emitir facturas electrónicas, reportar información exógena y mantener una contabilidad adecuada.

Además, tienen que pagar impuestos directos, como el impuesto sobre la renta, e impuestos indirectos, como el IVA. Hay, igualmente, impuestos nacionales, departamentales y municipales. Estos otros impuestos varían según el gobierno que los recaude.

Los anteriores impuestos se dividen entre permanentes o transitorios. Estos últimos son creados para afrontar situaciones específicas como emergencias.

En Colombia solo declaran renta las personas con ingresos, patrimonio neto, créditos o consumos mayores a ciertas cantidades fijadas por el gobierno nacional.

¿Cómo saber si debo declarar renta en Colombia?

Para saber si debes presentar la Declaración de Renta, debes considerar factores como tu nivel de ingresos, el valor de tus activos y las actividades financieras que has realizado durante el año fiscal (como créditos y consumos).

La DIAN establece límites específicos en cuanto a los ingresos, el patrimonio y otros aspectos que determinan si se debe o no cumplir con esta obligación.

Límites de Ingresos y Patrimonio (Topes)

Las personas naturales que cumplan con alguna de las siguientes condiciones están obligadas a presentar la Declaración de Renta en el año 2024:

• Tener un patrimonio bruto al finalizar el año gravable 2023 igual o superior a $190.854.000.
• Haber obtenido ingresos totales durante el ejercicio gravable iguales o superiores a $59.377.000.
• Realizar consumos con tarjeta de crédito por un valor igual o superior a $59.377.000.
• Efectuar compras y consumos por un monto total igual o superior a $59.377.000.
• Acumular consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras por un valor igual o superior a $59.377.000.

¿Cómo consultar si tengo que declarar renta?

Si tienes dudas y no sabes si estás obligado o no a declarar renta, revisa la página oficial de la DIAN. Podrás revisar si tienes una declaración sugerida, y podrás consultar los topes establecidos así como las fechas en que debes declarar. Estos son los pasos a seguir:

1. Ingresa en el sitio web de la DIAN de declaración sugerida
2. Ingresa tu NIT y haz clic en Consultar
3. Aparecerá un mensaje que te indicará si tienes o no una declaración sugerida. Si la tienes, aparecerá la información respectiva.

Varias fuentes sostienen que en esta página puedes averiguar si tienes que declarar renta o no. No obstante, al momento de escribir este artículo, el enlace no estaba funcionando.

En todo caso, lo más recomendable es que te asesores con un contador público. Así, podrás asegurarte de que estás cumpliendo con tus obligaciones fiscales según lo establecido por la ley.

Un contador público puede analizar tu situación financiera y evitar errores que podrían resultar en multas. Además, puede ayudarte a optimizar tus impuestos, ayudándote a solo pagar lo necesario y creando un plan de acción para tus próximas declaraciones de renta. El costo de un contador público es inferior al de las pérdidas y sanciones por no proceder adecuadamente en tus obligaciones tributarias.

¿Qué pasa si no declaro la renta?

Si no realizas el pago de la declaración de renta en la fecha correspondiente según tu NIT, puedes recibir una sanción económica. En 2024, la multa respectiva no podrá ser inferior a $471 mil pesos.

Para evitar posibles sanciones, consulta en la página respectiva de la DIAN el calendario de vencimiento. Este calendario asigna a cada día entre agosto y octubre de 2024 una fecha de vencimiento para cada número entre el 0 y el 99. La fecha de vencimiento corresponde a los últimos dos dígitos del NIT. Si vas a consultar a un contador público, asegúrate de entregarle tu documentación con anterioridad, de modo que entregues tu declaración a tiempo.

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