Tipos de IVA en España: guía completa

El IVA es un impuesto indirecto que está presente en casi todo lo que compramos. Sin embargo, a veces no nos queda del todo claro cómo funciona o qué tipos de IVA hay en España.

A continuación, te hablamos de qué es el IVA, los diferentes tipos que hay, los productos exentos de este impuesto y la diferencia entre IVA exento e IVA no sujeto. Además, si alguna vez necesitas gestionar pagos o transferencias internacionales de manera eficiente, Wise puede ser una buena opción. Más adelante, te contamos en qué consiste.

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¿Qué es el IVA?¹

El significado de IVA viene a ser ‘Impuesto sobre el Valor Añadido’. Este es un impuesto que pagamos casi siempre que compramos algo, aunque a veces no seamos conscientes de ello. El IVA se añade al precio de un producto o servicio y lo debe pagar el consumidor final. Las empresas recaudan el impuesto y luego lo entregan al Estado.

El IVA grava el valor añadido en cada etapa de la cadena de producción o prestación de un servicio. En palabras más simples, esto quiere decir que en cada paso de fabricación, distribución o venta de un producto o servicio se va sumando un pequeño porcentaje que, al final, debe pagar el consumidor.

Además, el IVA se aplica de diferentes formas según el producto o servicio, ya que no todo se grava de la misma manera. Por ejemplo, algunos artículos tienen un porcentaje de IVA más bajo porque se consideran esenciales, y hay sectores y productos específicos que están exentos. Esto es lo que hace variar cuánto es el IVA en España.

¿Cuántos tipos de IVA hay en España?

En España, hay tres tipos principales de IVA: el IVA General (21 %), el IVA reducido (10 %) y el IVA Superreducido (4 %). A continuación, te explicamos en qué consiste cada uno de ellos y cuánto es el IVA en porcentaje.

IVA General (21 %)

El tipo general del IVA en España es del 21 %, lo que significa que por cada euro que pagas por un producto o servicio, 21 céntimos van al Estado. Este es el porcentaje que se aplica a casi todos los productos y servicios que puedas imaginar, excepto a los incluidos en los tipos reducidos o superreducidos.

Por ejemplo, si compras una prenda de ropa, un teléfono móvil o pagas por cualquier actividad de ocio, estarás pagando un 21 % de IVA. También se incluye en muchos servicios profesionales.

IVA Reducido (10 %)

El IVA reducido en España es del 10 % y se aplica a algunos productos que se consideran importantes. Por ejemplo, entre los productos gravados con este tipo de impuesto se encuentran muchos alimentos, como la carne, el pescado y algunas verduras, así como servicios como el transporte público, espectáculos culturales y la hostería.

Además, también se aplica a la compra de una vivienda nueva, siempre que no sea de lujo, y a servicios relacionados con el mantenimiento del hogar. El objetivo de este impuesto reducido es que este tipo de productos y servicios sean más accesibles para todo el mundo.

IVA Superreducido (4 %)

El IVA superreducido es el más bajo de todos y es del 4 %. En este caso, está reservado para productos y servicios básicos de primera necesidad. Por tanto, aquí se incluyen alimentos básicos como el pan, la leche, las frutas y los huevos, pero también los medicamentos, productos destinados a personas con discapacidad y libros no publicitarios.

Este porcentaje tan bajo permite que todos podamos acceder a productos y servicios fundamentales con el mínimo costo adicional por impuestos, por lo que el precio de estos productos suele ser más bajo.

Productos exentos de IVA en España

No todos los productos en España están sujetos a IVA. Algunos de ellos están exentos, lo que significa que no hay que pagar ningún impuesto adicional. Por ejemplo, la educación y los servicios médicos privados no cuentan con IVA, ya que se consideran servicios esenciales.

También están exentos de IVA algunos servicios financieros, como las operaciones de seguros o la concesión de préstamos, y las actividades relacionadas con la seguridad social y servicios funerarios.

Diferencia entre IVA exento e IVA no sujeto

IVA exento e IVA no sujeto pueden parecer términos similares, pero se trata de dos conceptos distintos.

Un producto o servicio exento de IVA significa que el consumidor final no tiene que pagar el impuesto, pero la empresa o la entidad que lo ofrece sí. Esto sucede, por ejemplo, en la educación privada o en los servicios médicos.

Por otro lado, un producto o servicio ‘no sujeto’ a IVA significa que, por su naturaleza, no se incluye en el ámbito del IVA. Aquí se incluyen las donaciones o las operaciones entre empresas que se encuentren fuera del territorio español.

Por tanto, el IVA exento implica que hay IVA, pero no se aplica, mientras que el IVA no sujeto ni siquiera entra en la normativa.

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El IVA en España y en Europa

El IVA es un impuesto que varía bastante en Europa. De hecho, en España nos situamos en la media, ni es el más bajo ni es el más alto. Hay países donde el IVA es considerablemente menor y países donde puede llegar a ser sorprendentemente alto.

Por ejemplo, Luxemburgo disfruta de un IVA mucho más bajo, con un tipo general del 17 %. En el extremo opuesto, está Hungría con el IVA más alto de toda la UE a un 27 %. Mientras tanto, España se encuentra en un punto intermedio con el mismo IVA que Bélgica, Letonia y otros países.

A continuación, te mostramos una breve comparativa.

Países con IVA general más bajo que España:

• Luxemburgo: 17%
• Malta: 18%
• Alemania, Chipre, Rumanía: 19%
• Austria, Bulgaria, Eslovaquia, Francia, Reino Unido: 20%

Países con IVA general igual que España:

• Bélgica, Letonia, Lituania, Países Bajos, República Checa: 21%

Países con IVA general más alto que España:

• Hungría: 27%
• Suecia, Dinamarca, Croacia: 25%
• Grecia, Finlandia: 24%
• Portugal, Polonia, Irlanda: 23%
• Italia, Eslovenia: 22 %

Fuentes:

Comprobado por última vez el 24 de septiembre de 2024