¿Cómo se declaran las remesas recibidas del exterior en Colombia?

La recepción de remesas desde el extranjero constituye una de las principales fuentes de ingresos de los colombianos. Ahora bien, recibir estas transferencias monetarias requiere cumplir con ciertas obligaciones fiscales. 

En este artículo te explicamos cómo declarar las remesas que recibes desde el exterior. Además, te introducimos a Wise, una fintech que te ofrece una cuenta internacional con la que puedes enviar, ahorrar, recibir y gastar tu dinero en todo el mundo. 

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¿Cómo declarar una remesa? 

En Colombia, como explicaremos más adelante, no hay impuestos directos a las remesas. Sin embargo, esto no quiere decir que no sea necesario declarar las remesas o pagar impuestos por ellas.  

Las remesas se declaran a través de la declaración de renta, con la que los contribuyentes reportan a la DIAN cómo son sus ingresos, deducciones y patrimonio durante el período fiscal anterior (p. ej., la declaración del año 2024 se hace a partir de los movimientos de 2023). Según el resultado de la declaración, la DIAN cobra o no impuestos a los colombianos.

Estos son los documentos que debes reunir para presentar tu declaración de renta:

• RUT
• Extractos bancarios de cuentas de ahorro y cuentas corrientes.
• Certificados de inversiones como CDTs, bonos o derechos fiduciarios.
• Impuesto predial 
• Escrituras de bienes inmuebles.

Lee tambien: Como saber si debo declarar renta en Colombia 

Paso a paso para declarar las remesas que recibas del exterior 

1.- Identifica tu situación fiscal: Determina cuánto dinero has recibido del exterior durante el año fiscal anterior y el concepto de las transferencias. Algunas remesas pueden estar exentas de impuestos si no constituyen renta gravable. También revisa tu patrimonio, incluyendo bienes inmuebles en Colombia, ya que es obligatorio declararlos. Si eres extranjero, verifica si calificas como residente fiscal en Colombia:

• Residente fiscal: Declaras todos tus ingresos, incluyendo los del exterior.
• No residente fiscal: Solo pagarás impuestos específicos, como el 4x1000, al realizar transacciones bancarias en el país.

2.- Reúne la documentación necesaria: Ten a la mano certificados de las transferencias, extractos bancarios y cualquier documento que respalde el origen y monto de las remesas recibidas.

3.- Calcula el total de ingresos recibidos: Suma todas las transferencias recibidas durante el año fiscal para determinar el monto a declarar.

4.- Registra o actualiza tu RUT en la DIAN: Si no tienes RUT, inscríbelo en la DIAN. Si ya lo tienes, verifica que tus datos estén actualizados en el portal de la DIAN y que puedas acceder a tu usuario con tu correo y contraseña. Si encuentras problemas, deberás acudir a una oficina de la DIAN para solucionar el acceso.

5.- Busca asesoría profesional (opcional): Aunque no es obligatorio, contar con un contador puede facilitar el proceso y asegurar que declares correctamente. Un contador te ayudará a clasificar tus ingresos en categorías como ingresos no constitutivos de renta, renta gravable y rentas exentas, optimizando tu declaración y evitando errores que puedan generar sanciones o cobros innecesarios.

6.- Presenta y recibe tu declaración: Tras completar tu declaración en el portal de la DIAN, descarga el documento oficial. Este te indicará si debes pagar algún impuesto y la cantidad correspondiente.

¿Qué es el impuesto a las remesas?

En Colombia, el impuesto a las remesas aplica a las transferencias al exterior de rentas y ganancias ocasionales generadas en Colombia por compañías con inversión extranjera, así como a las utilidades obtenidas por sucursales de entidades extranjeras que se consideran enviadas al exterior.

Es importante aclarar que no existe un impuesto directo al recibir remesas del exterior. Sin embargo, esto no exime a quienes las reciben de ciertas obligaciones tributarias. Las remesas pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta y al complementario de ganancias ocasionales, de acuerdo con los términos establecidos en el Libro Primero del Estatuto Tributario.

Por esta razón, las remesas se encuentran vinculadas al proceso de declaración de renta en Colombia. Es crucial evaluar cada caso para determinar si las transferencias recibidas deben incluirse en la declaración y si están gravadas bajo la normativa vigente.

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¿Si recibo dinero del extranjero tengo que pagar impuestos en Colombia?

Sí. Aunque las condiciones varían. Tendrás que declarar todos tus ingresos si eres residente fiscal en Colombia. Los residentes fiscales incluyen tanto a ciudadanos colombianos o extranjeros, tengan o no cédula de extranjería, que hayan permanecido en el país por más de 183 días durante 365 días consecutivos. Si este no es tu caso, no debes pagar impuestos en Colombia.  

Si eres un ciudadano colombiano, los ingresos recibidos desde el extranjero no deben ser declarados a menos que superen los 4.000 UVT ($154.000.000 COP aprox.) anuales. En caso contrario, se deben declarar como ingreso no constitutivo de renta.

En todo caso, si se trata de un freelancer o un importador, hay impuestos (aduanas, IVA) que el Estado colombiano está habilitado legalmente para cobrar. En el caso de los freelancers, algunas plataformas como Upwork están cobrando el IVA al procesar los pagos. 

Sabemos que pagar impuestos es difícil. No obstante, es importante hacerlo para fortalecer el sistema tributario colombiano, evitar sanciones injustas y optimizar la cantidad de dinero recibido desde el exterior. 

Revisado y comprobado por última vez el 9 de diciembre del 2024.