Saiba como declarar imposto de renda no Canadá se você é brasileiro

Se você já vive no Canadá, planeja morar no país por conta de um novo trabalho ou iniciar uma nova fase da vida, compreender as regras fiscais do país é essencial. Nesse contexto, saber como declarar o imposto de renda no Canadá vai evitar problemas legais e também ajuda a manter suas finanças organizadas.

Neste guia, você vai entender quem precisa declarar imposto no Canadá, quais são as alíquotas aplicadas sobre os rendimentos e de que forma funciona a restituição do imposto de renda canadense. Além disso, vai descobrir como a conta multimoeda gratuita da Wise te dá acesso a dados de conta em CAD e pode ser uma forma prática de transferir reais, dólares canadenses e mais de 40 outras moedas.

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Imposto de renda no Canadá: como funciona?

O imposto de renda no Canadá, chamado de Income Tax,^{1, 2} é cobrado tanto pelo governo federal quanto pelos governos provinciais e territoriais. A taxação incide sobre a renda anual das pessoas físicas e jurídicas, incluindo salários, rendimentos de investimentos, fundos e lucros empresariais.

Assim como no Brasil, as empresas são responsáveis por reter parte do imposto de renda sobre os salários diretamente na fonte, enquanto os contribuintes precisam enviar uma declaração anual para ajustar eventuais diferenças, receber a restituição ou pagar valores adicionais.

No país, a Canada Revenue Agency (CRA) é o órgão responsável por administrar o imposto de renda. É para a CRA que você deve enviar sua declaração, realizar pagamentos e acompanhar eventuais restituições. Normalmente, o prazo para enviar a declaração vai até 30 de abril do ano seguinte ao exercício fiscal.

Quem deve pagar imposto de renda no Canadá?

Qualquer pessoa que seja considerada residente fiscal^{2, 3} deve declarar e pagar imposto de renda no Canadá sobre todos os seus rendimentos, incluindo os recebidos dentro e fora do país. Isso inclui cidadãos canadenses, residentes permanentes e estrangeiros que permaneceram no país por mais de 183 dias no ano fiscal.

Os não residentes pagam imposto apenas sobre a renda proveniente do Canadá, como salários, propriedades ou investimentos. Isso pode incluir, por exemplo, estrangeiros que vivem em outro país, mas possuem imóveis ou participações em empresas canadenses, ou aqueles que estão temporariamente no Canadá com vistos de estudante de curta duração ou de férias-trabalho. Veja as diferenças:

• Residentes pagam imposto sobre toda a sua renda mundial enquanto vivem no Canadá;
• Não residentes pagam imposto apenas sobre os rendimentos de fontes canadenses.

Além disso, residentes e não residentes podem estar sujeitos a alíquotas diferentes, dependendo do tipo de renda.

Quanto se paga de imposto de renda no Canadá?

Além disso, assim como no Brasil, no Canadá há a faixa de isenção do tributo federal, chamada de basic personal amount (BPA)¹⁰. Em 2025, quem recebe até CAD 16.129 por ano é isento. Para os demais, a cobrança do imposto é realizada sobre o valor que ultrapassa o BPA para rendas anuais de até CAD 177.882, com o desconto gradualmente reduzido até a faixa de CAD 253.414.

Veja abaixo as alíquotas do imposto de renda federal em 2025:⁴

O pagamento é feito por porção, ou seja, uma pessoa que tem renda de CAD 60.375 por ano vai pagar as seguintes alíquotas federais:

• 0% sobre os primeiros CAD 16.129 que recebeu;
• 14,5% sobre o que recebeu entre CAD 16.130 e CAD 57.375 (ou seja, 14,5% sobre CAD 41.245);
• e 20,5% sobre o que recebeu acima de CAD 57.375 (ou seja, 20,5% sobre CAD 3.000).

Além disso, cada uma das 11 províncias tem sua própria alíquota, que varia entre 4% (mínimo) e 21,8% (máximo), dependendo da renda e do local. Por exemplo, em Ontário, as alíquotas variam de 5,05% a 13,16%, enquanto em Yukon estão entre 6,4% e 15%, conforme a renda anual. A cobrança é calculada da mesma forma que a federal, exceto no Quebec.

Também há deduções e outros benefícios que reduzem o valor final do imposto. Entre os mais comuns, estão os créditos por dependentes, despesas médicas, contribuições a planos de aposentadoria e custos com educação.

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Como declarar imposto de renda no Canadá?

Apesar da declaração do imposto de renda no Canadá ser um processo simples, é necessário ter atenção aos prazos e documentações necessárias. Veja abaixo o passo a passo:^{5, 6}

1. Reúna todos os documentos

Antes de começar, é essencial ter em mãos todos os documentos relacionados à sua renda e deduções, como:

• Comprovante de rendimentos fornecido pelo empregador;
• Rendimentos de investimentos;
• Recibos de despesas médicas e contribuições dedutíveis;
• Endereço completo de residência;
• Documento da última declaração, se houver.

Também é necessário ter em mãos o número de seguro social (SIN), dados do cônjuge ou parceiro de união estável, filhos dependentes, caso houver.

1. Escolha a forma de envio

A declaração pode ser feita de três formas principais:

• Online: através de softwares de declaração de impostos certificados pela CRA para enviar sua declaração eletronicamente via NETFILE;
• Por papel: preencha o pacote de imposto e envie através dos correios;
• Assistência gratuita: se qualificado, pode ser convidado a usar o serviço SimpleFile ou participar de escritórios de contabilidade gratuitos.

Caso seja necessário, também pode ser contratado um profissional para auxiliar no processo. Para enviar via NETFILE, é necessário solicitar ao CRA o código de acesso.

1. Preencha o formulário e envie

Durante o preenchimento, informe todas as fontes de renda e deduções possíveis. No caso da declaração online, o sistema vai calcular automaticamente se você precisa pagar algum valor adicional ou se tem direito à restituição.

A CRA enviará o Notice of Assessment, documento oficial que confirma o resultado da sua declaração. Para facilitar o processo, podem ser utilizados os seguintes aplicativos:

• My Account: plataforma online da CRA onde você pode gerenciar suas informações fiscais, acompanhar o status da restituição, atualizar dados pessoais, configurar depósito direto e receber correspondências digitais;
• MyCRA: aplicativo móvel que oferece acesso rápido ao status da declaração, atualização de endereço, informações bancárias e estado civil diretamente pelo celular;
• MyBenefits CRA: app que permite consultar pagamentos de benefícios e verificar sua elegibilidade de forma prática.

Como é a restituição do imposto de renda no Canadá?

Se ao longo do ano você pagar mais imposto do que deveria, tem direito à restituição.² Isso ocorre, por exemplo, quando o valor retido pelo empregador na fonte supera o imposto devido ao final do exercício.

O processo de restituição do imposto de renda no Canadá é automático, realizado após a entrega da declaração, nos mesmos moldes do que ocorre no Brasil. Em geral, a CRA leva até 8 dias para processar e liberar o pagamento, que pode ser feito diretamente em sua conta bancária canadense.

Existe um acordo entre Brasil e Canadá para imposto de renda?

Sim, Brasil e Canadá^{7, 8} possuem desde 1986 um acordo que evita a dupla tributação sobre o imposto de renda cobrado por ambos os países. Com isso, se você é residente fiscal no Canadá e recebe rendimentos do Brasil, poderá compensar o imposto pago no Brasil no cálculo do imposto canadense, ou vice e versa. O mesmo vale para empresas com atividades nos dois países, o que facilita a vida de investidores e expatriados.

Imposto de renda no Canadá x no Brasil

Embora ambos os países utilizem sistemas progressivos, há diferenças importantes entre eles. Veja o comparativo abaixo:^{2, 6}

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Declarar imposto de renda no Canadá é uma parte essencial da vida financeira de quem vive no país, e entender o sistema ajuda a evitar multas, aproveitar deduções e até receber restituições de forma prática. Com atenção aos prazos, documentos organizados e o uso de ferramentas digitais, é possível cumprir todas as obrigações fiscais com tranquilidade.

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