Hvordan opprette et enkeltmannsforetak? Opprette enkeltmannsforetak med 5 enkle trinn

Det er mange i Norge som oppretter enkeltmannsforetak, da prosessen er mye enklere enn andre selskapsformer for personer som skal drive forretning for seg selv. Her får du en komplett guide på enkeltmannsforetak, alt fra opprettelse, betale skatt, og hvordan du kan opprette en bedriftskonto med norske banker.

Du får også vite mer om hvordan internasjonale ENK kan spare penger med Wise Business, dersom de mottar betalinger i forskjellige valuta.

Lær mer om Wise bedriftskonto

Hva er et enkeltmannsforetak?

Et enkeltmannsforetak er en forretningsform som ikke skiller mellom person og bedrift. Dette betyr at det er ingen forskjell mellom din private og selskapets økonomi. Selskapet må likevel registreres i enhetsregisteret og få et organisasjonsnummer, og det må føres regnskap på inntekter.

• Personlig ansvar: Eieren har personlig ansvar for gjeld og forpliktelser i ENK.
• Enkelt å etablere: Registrering og oppstart er enklere og billigere enn AS.
• Ingen aksjekapital: Du trenger ikke innskudd av aksjekapital for å starte ENK.
• Skatt på personinntekt: Overskudd beskattes som personlig inntekt, ikke selskapsskatt.
• Én eier: ENK kan bare ha én eier, uten mulighet for aksjonærer.

Hva kreves for å starte et enkeltmannsforetak?

Her er kriteriene for å opprette et enkeltmannsforetak i Norge:

• Du må være over 18 år og ha norsk bostedsadresse og fødselsnummerføldselsnummer/d-nummer
• Selskapet må registreres på nett i Enhetsregisteret
• Navnet på selskapet må inkludere ditt etternavn
• Inntektene du får inn må defineres som næringsvirksomhet, og ikke hobbyvirksomhet
• Du bør ha Bank ID for å kunne registrere selskapet via Altinns nettsider¹

Hvordan registrere et enkeltmannsforetak?

Den enkleste måten å registrere et enkeltmannsforetak er via Altinns nettsider dersom du har Bank ID.

1. Besøk denne siden på Altinn og klikker på “Start tjeneste”
2. Logg deg inn med Bank ID og fylle ut alle personlige detaljer som kreves
3. Velg en næringskode som passer til virksomheten din
4. Velg navn på foretaket ( må inkludere ditt etternavn)
5. Signer med Bank ID til slutt for å få et organisasjonsnummer

Hvor mye koster det å opprette et enkeltmannsforetak?

Det koster 2499 kroner ved elektronisk registrering på Altinn, dersom du kun trenger å registrere deg i Enhetsregisteret.

Dersom du skal selge innkjøpte varer, må du også registrere deg i Foretaksregisteret. Ønsker du å registrere deg i begge register, koster dette 2 656 kroner².

Det er lurt å gjøre begge deler dersom du er usikker på om du skal supplere salg av varer til tjenestene dine, da etterregistrering i Foretaksregisteret koster 2 120 kroner.

Hvor lang tid tar det å opprette et enkeltmannsforetak?

Selve søknadsprosessen tar ikke lang tid, og du kan være ferdig i løpet av en times tid når du bruker Altinns portal for registrering av enkeltmannsforetak.

Men hvor raskt søknaden din blir behandlet av Brønnøysundsregistrene, fant vi ikke noe klart svar på. Normalt tar det 10 virkedager å få svar på søknaden din. Er det mangler eller feil som må rettes opp ipå, er du nødt til å innsende søknaden på nytt³.

Opprette bedriftkonto til ditt enkeltmannsforetak

Dersom du skal kun drive handel i Norge, finnes det mange rimelige løsninger for bedriftskonto på markedet. Som regel er det gratis å opprette en bedriftkonto hos mange kjente banker, som har og lave gebyrer på tjenestene sine.

• Sbanken - En av Norges rimeligste bedriftkontoer
• Sparebank 1 - En komplett løsning for innbetalinger og regnskap
• Nordea - Ypperlig for selskaper med kunder i hele Norden

Men skal enkeltmannsforetaket motta betalinger i flere forskjellige valuta fra en internasjonal kundebase, finnes det rimeligere bedriftskonto-løsninger gjennom Wise.

Oppdag Wise Business konto

Wise er ikke en bank, men et smart nettbasert alternativ til tradisjonelle banker, designet med tanke på internasjonale transaksjoner.

Wise Business-kontoen har lave, transparente gebyrer og gir midtmarkedsrenten ved valutaveksling. Du kan motta betalinger til ni lokale kontodetaljer, alt samlet på ett sted. Dette betyr at kunder kan betale i valutaer som britiske pund, euro, kanadiske dollar og australske dollar, akkurat som de ville betalt en lokal bedrift.

Hvis du harer et enkeltmannsforetak, kan det å opprette en Wise Business-konto hjelpe deg med å spare tid og penger. Enkeltmannsforetak trenger ikke alltid en egen bedriftskonto, men det er en god praksis. Å ha en separat konto kan hjelpe deg med å skille personlige og bedriftsrelaterte utgifter.

Det er enkelt å åpne en Wise Business-konto på nettet. Du trenger bare å sende inn informasjon om virksomheten din og inkludere nødvendig dokumentasjon.

Opprett en Wise bedriftskonto

Fordeler og ulemper med enkeltmannsforetak

For mange små bedrifter i Norge, er ENK det enkleste alternativet som lar deg starte virksomheten din med en gang uten aksjekapital. I tillegg slipper du revisor og innsending avå sende inn årsregnskap dersom inntekten er under 5 millioner kroner.

Fordeler	Ulemper
Enkelt og gratis å opprette	Ingen skille mellom selskap og privatperson
Trenger ikke styre i selskapet	Færre sosiale fordeler enn ansatte
Slipper å sende inn årsregnskap
Kan drive forretning lokalt eller internasjonalt

Men en av ulempene med denne selskapsformen er at hele overskuddet beskattes som personlig inntekt. Har selskapet et overskudd, kan du altså ikke plassere midlene slik at du ikke betaler skatt på dem.

Selvstendig næringsdrivende har heller ikke et minstefradrag på inntekten sin, som for tiden er på 104 450 kroner for ansatte.

Utenom dette, så har du heller ikke de samme sosiale godene når det gjelder sykdom. Sykepenger utbetales ikke før 17.sykedag, og da kan du ikke få mer enn 80 % av sykepengegrunnlaget⁴.

Hvordan fungerer skatt på enkeltmannsforetak?

Inntekten fra et enkeltpersonforetak beskattes som eierens personlige inntekt, som innebærer at du betaler skatt på overskuddet virksomheten genererer. Overskuddet er inntektene minus fradragsberettigede kostnader, som for eksempel driftskostnader, reiseutgifter, innkjøp av utstyr, og andre kostnader knyttet til virksomheten⁵.

Enkeltmannsforetak skatt under 50.000 kroner

Skatten beregnes ut ifra personlig inntekt, som inkluderer overskuddet fra virksomheten. Det er altså ingen nedre grense for skatt, selv om virksomheten din har mindre enn 50.000 kr i inntekt.

I Norge gjelder følgende skatteregler for ENK inntekter:

• Trinnskatt: Skatt i ulike trinn basert på hvor høy inntekten din er. Skattesatsene varierer med inntektsnivået på mellom 33 til 50,6 % av overskuddet.
• Trygdeavgift: Denne avgiften dekker folketrygdens ytelser og utgjør 11,4 % av næringsinntekten i 2024 for selvstendig næringsdrivende.

Enkeltmannsforetak skatt over 50.000 kroner

Når et enkeltpersonforetak har en omsetning som overstiger 50 000 kroner i løpet av en 12-månedersperiode, er det pliktig å registrere seg i merverdiavgiftsregisteret (MVA-registeret)⁶.

Merverdiavgiftssatser

25 %: Generell sats for de fleste varer og tjenester.
15 %: Redusert sats for mat- og drikkevarer.
12 %: Lav sats for blant annet persontransport, hotellovernattinger, og kinobilletter.

Når du registrerer deg for MVA, legger du til riktig MVA-sats på fakturaene du sender til kundene dine. For eksempel, hvis du selger en tjeneste for 10 000 kroner med en 25 % MVA-sats, vil det totale beløpet kunden betaler være 12 500 kroner (10 000 kr + 25 % MVA). Du må deretter betale MVA-beløpet (2 500 kroner) til staten gjennom skattemeldingen for merverdiavgift.

Enkelmannsforetak skatt uten inntekt

Hvis foretaket ditt ikke har generert noen inntekt, vil du heller ikke måtte betale skatt på næringsinntekt. Skatt beregnes kun på overskudd, så hvis foretaket ikke har inntekter eller har hatt et underskudd (flere utgifter enn inntekter), vil du ikke ha skatteplikt for dette året.

Dersom virksomheten har hatt utgifter som overstiger inntektene, kan dette resultere i et underskudd. Underskuddet kan fremføres og trekkes fra mot overskudd i fremtidige år. Dette gir en viss økonomisk fleksibilitet, da det reduserer skatten du vil måtte betale når du begynner å tjene penger senere.

Ofte stilte spørsmål

Kan jeg opprette et enkeltmannsforetak ved siden av jobben?

Ja, du kan opprette et enkeltpersonforetak ved siden av din faste jobb, så lenge det ikke er i konflikt med ansettelsesavtalen din. Inntekten fra foretaket beskattes sammen med lønnen fra jobben, og du må betale forskuddsskatt på overskuddet fra virksomheten. Du kan også føre fradrag for kostnader knyttet til foretaket, og registrering i merverdiavgiftsregisteret kreves dersom omsetningen overstiger 50 000 kroner.

Hvordan avslutte et enkeltmannsforetak?

For å avslutte et enkeltmannsforetak må du sende inn en Samordnet registermelding om dette til Brønnøysundregistrene. Sletting av selskapet er helt kostnadsfritt, og meldingen din blir som regel behandlet innen noen få dager.

💡 Les flere artikler angående bedriftskonto for enkeltmannsforetak.

---

Kilder:

Sist oppdatert 17.10.24

1. Opprettelse av enkeltmannsforetak
2. Kostnader for opprettelse
3. Behandlingstid for registrering av foretak
4. Sykepenger som selvstendig næringsdrivende
5. Betaling av skatt for ENK
6. Merverdiavgift satser